Le tasse più basse d’Europa

1. Bulgaria

• Imposta sul reddito delle società: Uno dei tassi di imposta sulle società più bassi dell’UE, pari al 10%.
• Imposta sul reddito: Aliquota fissa del 10%.

2. Irlanda

• Tassa aziendale: Conosciuta per il suo basso tasso di imposta sulle società, pari al 12,5% sui profitti aziendali.
• Attrattività per le imprese internazionali: Molte aziende internazionali scelgono l’Irlanda per stabilire la loro sede europea a causa degli incentivi fiscali.

3. Cipro

• Imposta sul reddito delle società: Aliquota del 12,5%.
• Incentivi fiscali per gli investitori stranieri: Ci sono offerte speciali, compresi incentivi per non residenti e investitori.

4. Estonia

• Sistema fiscale unico: L’imposta sul reddito delle società è pagata solo quando i profitti sono distribuiti. Questo può essere favorevole per le società che reinvestono i loro profitti.
• Imposta sul reddito: Aliquota fissa del 20%.

Cosa considerare quando si avvia un’azienda in Europa

• Oneri fiscali totali: È importante considerare non solo le imposte sulle società, ma anche altre tasse e contributi come l’IVA, le imposte sul lavoro e i contributi sociali.
• Doppia tassazione: Verificare i trattati contro la doppia imposizione tra il proprio paese e il paese in cui si intende investire e avviare un’attività.
• Reputazione del paese: Alcune giurisdizioni a bassa imposizione possono essere percepite come “paradisi fiscali”, il che può influenzare la reputazione e il comportamento aziendale successivo.

Prima di prendere decisioni sulla registrazione di un’impresa o sull’investimento in una particolare giurisdizione, è importante condurre un’analisi approfondita e, se necessario, consultare professionisti fiscali e legali.

Tasse sulle società più basse in Europa

Alcuni paesi europei offrono tasse sulle società particolarmente basse, attirando così imprenditori internazionali e investimenti. Ecco alcuni dei paesi con i tassi di imposta sulle società più bassi in Europa:

1. Irlanda

• Tassa aziendale: Il tasso di imposta sulle società è del 12,5% sui profitti di commercio, uno dei tassi più bassi nell’Europa occidentale. L’Irlanda è conosciuta come sede europea di molte aziende internazionali grazie alla sua politica fiscale.

2. Cipro

• Imposta sul reddito delle società: Aliquota del 12,5%. Cipro offre anche una serie di incentivi fiscali per gli investitori stranieri e non residenti, rendendola una scelta popolare per le imprese internazionali.

3. Bulgaria

• Imposta sulle società: Il tasso di imposta sulle società in Bulgaria è del 10%, rendendola uno dei paesi con le tasse sulle società più basse dell’UE.

4. Estonia

• Imposta sul reddito delle società: L’aliquota fiscale è del 20%, ma l’imposta è pagata solo sulle distribuzioni dei profitti. Non vi è imposta sulle plusvalenze.

Paesi europei con la più alta percentuale di proprietà straniera delle aziende

Le statistiche sulla proprietà delle aziende straniere nei paesi europei possono variare nel tempo e sono influenzate da una varietà di fattori, tra cui politiche economiche, clima degli investimenti e tendenze globali. Tuttavia, basandosi su dati storici e rapporti economici, alcuni paesi europei tradizionalmente attraggono una percentuale elevata di proprietà straniera delle aziende. Ecco alcuni esempi:

1. Lussemburgo

• Attrattività per gli stranieri: Il Lussemburgo è noto come un importante centro finanziario con una politica fiscale favorevole e un’orientamento internazionale. Un’ampia percentuale di aziende qui è di proprietà di investitori stranieri.

2. Paesi Bassi

• Investimenti stranieri: I Paesi Bassi hanno tradizionalmente attratto una quantità significativa di investimenti stranieri grazie alla loro posizione economica stabile, posizione strategica e clima favorevole agli investimenti.

3. Svizzera

• Aziende internazionali: La Svizzera attira molte aziende straniere grazie alla sua stabilità politica, alto livello di riservatezza e ambiente fiscale favorevole.

4. Regno Unito

• Capitale straniero: Il Regno Unito, in particolare Londra, è un importante centro finanziario e ha tradizionalmente attratto una significativa quantità di investimenti stranieri nelle sue aziende.

5. Irlanda

• Sedi internazionali: L’Irlanda è una località popolare per le sedi internazionali e le aziende straniere grazie al suo basso tasso di imposta sulle società e altri incentivi agli investimenti.

6. Estonia

• La più alta percentuale di proprietà straniera delle aziende: Grazie al programma di e-Residency, oltre il 15% delle aziende estoni sono fondate da stranieri, e il tesoro estone ha ricevuto oltre 200 milioni di euro in tasse dai loro proprietari l’anno scorso.

Cosa considerare per i non residenti

• Cambiamenti nella politica e legislazione: La percentuale di proprietà straniera delle aziende può cambiare in risposta a cambiamenti politici ed economici, compresi Brexit, modifiche nella legislazione fiscale e accordi internazionali.
• Dinamiche di mercato: Le tendenze economiche globali come le guerre commerciali, le pandemie e le crisi finanziarie possono influenzare anche l’attrattività dei paesi per gli investimenti stranieri.
• Dati e statistiche: Per informazioni aggiornate e una comprensione più dettagliata, vale la pena fare riferimento a recenti rapporti economici, statistiche e analisi.

Imposta sulle società più bassa d’Europa

Le tasse in Europa sono pagate da tutte le persone fisiche e giuridiche che guadagnano denaro in uno dei paesi sul suo territorio. Gli stranieri con status di residenza fiscale sono tenuti a pagare le tasse su tutti i redditi percepiti sia all’interno che all’esterno dello stato dell’UE: viene assegnato agli immigrati che hanno trascorso almeno 183 giorni nella giurisdizione durante l’anno e soddisfano altre condizioni obbligatorie. La particolarità della legislazione UE è che ogni Stato ha il diritto di fissare l’importo delle aliquote a propria discrezione. I cittadini dei paesi europei possono beneficiare di un trattato contro la doppia imposizione se le giurisdizioni di cittadinanza e residenza hanno concluso tale trattato.

L’UE come organizzazione non dispone di un’unica legge che regoli il pagamento delle tasse, ma questo settore è controllato da direttive e convenzioni separate e mirate. Questo articolo descrive le tipologie di tasse negli stati dell’UE, le differenze tra le tariffe per le persone fisiche e giuridiche e i requisiti per i richiedenti che desiderano ottenere lo status di residenza fiscale in Europa nel 2023.

Tipi di tasse nei paesi europei

Le tasse in Europa sono stabilite dal governo di ogni singola giurisdizione e quindi variano da stato a stato. La legislazione dell’UE fissa aliquote minime armonizzate per alcuni tipi di tributi, come le accise. Le tasse vengono pagate a seconda dello status del richiedente e del paese di origine del suo reddito. Le aziende pagano i contributi direttamente all’autorità di regolamentazione dello stato in cui hanno sede. Gli individui possono effettuare i pagamenti personalmente, ma in caso di lavoro dipendente, di solito lo fa il datore di lavoro. È possibile utilizzare un’aliquota stabile o un’imposta progressiva. Tipi di tasse nell’UE e in altri paesi europei pagate sia dai cittadini che dagli stranieri:

• Imposte sul reddito per le persone fisiche. Il Paese in cui il richiedente percepisce un reddito o è residente ai fini fiscali può imporre l’imposta sul reddito. L’imposta viene riscossa su salari, pensioni, indennità, profitti da proprietà, plusvalenze. Se uno straniero lavora in uno Stato dell’UE e lì riceve uno stipendio, ma non ha lo status di residente fiscale, l’imposta verrà calcolata, ma non dovrà pagare per il reddito maturato all’estero. Se tale persona diventa residente fiscale in uno dei paesi dell’UE, dovrà pagare le imposte sugli utili realizzati nell’altro stato.
• Imposte societarie. Le aziende sono tenute a pagare un’imposta nello stato in cui sono registrate e operano. Le norme fiscali nei paesi europei sono stabilite dai governi nazionali e sono diverse per ogni particolare giurisdizione. Una società residente in uno Stato è tenuta a pagare un’imposta sui redditi percepiti sul suo territorio e all’estero. Un’azienda straniera effettua detrazioni solo dalle attività all’interno del paese.
• IVA. Secondo la legislazione europea, tutti gli stati membri del Commonwealth devono stabilire un’imposta sul valore aggiunto con un’aliquota standard minima del 15% e un’aliquota ridotta del 5%. L’importo finale dell’imposta è determinato dal governo di un particolare stato. L’IVA è sempre inclusa nel prezzo dei beni e i venditori sono tenuti ad includerla nell’assegno fiscale. L’imposta sul valore aggiunto viene pagata su ogni vendita e va al bilancio dello Stato, ma dal suo importo l’imprenditore ha il diritto di detrarre tutte le commissioni precedentemente pagate.
• Accise armonizzate. Si tratta di spese indirette che vengono effettivamente pagate dal consumatore finale del bene e che vanno a finire nel bilancio dello Stato in cui avviene la transazione. Secondo le norme fiscali dell’UE, le accise vengono imposte sulla vendita di alcol, tabacco ed elettricità. Il Commonwealth stabilisce un’aliquota minima per tali prelievi, ma ogni giurisdizione ha il diritto di aumentarla.
• Prelievi sociali. Si tratta di un’imposta obbligatoria o volontaria versata dai dipendenti, dai datori di lavoro e dai lavoratori autonomi al bilancio dello Stato al fine di ricevere benefici (indennità di malattia, pensioni e altri) in futuro. In Europa, non esiste un importo uniforme di imposte sociali che i residenti devono pagare, ma a un certo punto una persona può essere soggetta a sicurezza in un solo paese, spesso dove lavora. Un cittadino di una giurisdizione dell’UE ha diritto a continuare a ricevere l’indennità di disoccupazione o altri benefici anche se si trasferisce in un altro stato del Commonwealth.

In alcuni paesi, i residenti pagano tasse aggiuntive, ad esempio la tassa ambientale o sui trasporti, che viene pagata annualmente dal proprietario di un veicolo a motore. I cittadini di paesi come Austria, Germania e Finlandia devono pagare l’imposta ecclesiastica se sono parrocchiani del tempio: il denaro viene prima ricevuto dall’autorità fiscale e poi viene reindirizzato a una particolare diocesi.

Tassazione delle persone fisiche

Generalmente, una persona che ha vissuto nella giurisdizione per almeno 6 mesi nell’ultimo anno diventa residente fiscale. Tuttavia, a volte questo status viene assegnato in base all’indirizzo permanente del richiedente nella giurisdizione o all’ubicazione del centro dei suoi interessi vitali. A causa della semplice procedura per ottenere lo status di residente fiscale, in alcuni casi i richiedenti devono pagare le tasse al bilancio di due paesi contemporaneamente, e per questo gli stati dell’UE hanno firmato trattati sull’eliminazione della doppia imposizione. Inoltre, un membro dell’Unione Europea può stipulare tali accordi con giurisdizioni extra-UE.

Su quale reddito gli individui pagano le tasse

Secondo la legislazione europea, i locali e gli stranieri pagano un’imposta solo sul reddito imponibile. In Europa, gli individui pagano le tasse sulle seguenti categorie di reddito:

• Stipendio. L’imposta sul reddito si applica ai salari, e in molti paesi è progressiva. L’aliquota fiscale più bassa sui salari nell’UE è fissata in Bulgaria e Romania: 10%. Le tasse più alte in Europa le pagano i residenti in Finlandia: qui la riscossione può raggiungere il 56,5% del profitto. Di norma, il pagamento è a carico del datore di lavoro.
• Proprietà, eredità, donazione. Questo tipo di detrazioni possono essere pagate anche su animali, criptovalute e automobili. In alcuni paesi, l’imposta non viene applicata affatto o viene detratta in base all’aliquota dell’imposta sul reddito. Solitamente viene stabilita una scala progressiva di accertamenti su beni, eredità e donazioni. In Bulgaria, l’aliquota minima di tale imposta è dello 0,4%, mentre quella più alta (87,6%) viene pagata in Spagna, ma questo non è rilevante per tutte le regioni della giurisdizione. Il prelievo è pagato personalmente dall’individuo.
• Dividendi. Le imposte sui dividendi più basse in Europa nel 2023 sono stabilite dalla legislazione greca, dove l’aliquota è del 5%. L’imposta più alta è pagata dai residenti in Danimarca: 42%. La commissione per i dividendi ricevuti è pagata personalmente da un individuo.
• Plusvalenze di una persona fisica. In Belgio, Repubblica Ceca, Lussemburgo, Slovacchia, Slovenia, Estonia e Svizzera, la tassa è dovuta solo a determinate condizioni legali. Il tasso più basso nel 2023 è del 15% in Grecia e Ungheria. In Danimarca, sulle plusvalenze si applica l’imposta sul reddito, che raggiunge il 42% ed è il massimo per questa categoria di reddito per i privati. Il prelievo è pagato personalmente dall’individuo.

Tassazione delle persone giuridiche

Una società registrata in un paese europeo paga contributi sugli utili realizzati sia in quella giurisdizione che all’estero. Un’impresa straniera è obbligata a versare contributi solo sui redditi derivanti da attività svolte nello Stato. Le persone giuridiche pagano i seguenti tipi di commissioni:

• Tasse. Tutte le aziende pagano l’imposta sul reddito delle società. L’aliquota fiscale più bassa è fissata in Ungheria al 9%. In Francia viene fissata una delle aliquote fiscali più elevate per le aziende: il 25% degli utili. Anche le imprese sono obbligate a pagare l’IVA: l’aliquota IVA più bassa è fissata al 16% in Lussemburgo e quella più alta al 27% in Ungheria.
• Contributi. L’aliquota più bassa dell’imposta sulla previdenza sociale pagata dai datori di lavoro per conto dei propri dipendenti è dell’1,77% in Lituania. L’importo maggiore dei contributi versati dai datori di lavoro in Slovacchia è del 35,2%.
• Doveri. Diversi paesi europei fanno parte dell’unione doganale, dove non vengono applicati dazi. Tuttavia, le persone giuridiche sono tenute a pagare tale dazio quando importano merci dall’estero. L’importo del dazio viene calcolato in base all’origine delle merci, al loro valore e alla tariffa doganale applicabile.

Come vengono pagate le tasse sul reddito delle filiali estere

Una filiale di una società è uno stabilimento gestito dall’estero. In tal caso, il pagatore dell’imposta sulle società e dell’IVA è l’impresa straniera. Le registrazioni contabili dell’attività finanziaria della filiale possono essere tenute in diversi modi: se la filiale della società nel territorio europeo è dipendente, tutte le relazioni sono effettuate in forma aggregata e, se è riconosciuta come indipendente, i suoi dipendenti effettuano relazioni separate , che vengono successivamente inclusi nel bilancio generale dell’impresa.

Imposta sulle società più economica in Europa nel 2023

Quando scelgono un paese in cui trasferirsi o avviare un’impresa, gli stranieri spesso tendono a scegliere le giurisdizioni con la tassazione più favorevole. Le imposte sul reddito più basse negli stati dell’UE sono presentate nella tabella seguente:

Come diventare residente fiscale in un paese dell’UE

La residenza fiscale in un paese europeo può essere ottenuta dalle persone che risiedono permanentemente nel territorio del paese; a tal fine, l’applicante deve ottenere un permesso di soggiorno o un passaporto della giurisdizione corrispondente. Ciò può essere fatto attraverso uno dei programmi di migrazione disponibili.

Il più basso tasso di imposta sulle società in Europa

Gli individui pagano più tasse in Danimarca, Francia e Austria, mentre le aliquote fiscali sul reddito più basse in Europa si trovano in Ungheria, Estonia e Repubblica Ceca.

Pagamento delle tasse

La maggior parte dei paesi europei ha introdotto una struttura progressiva di pagamento delle tasse, cioè le imposte aumentano con l’aumento dei salari. Le aliquote e il numero di categorie variano notevolmente da paese a paese.

Aliquote fiscali sul reddito in Europa

Le aliquote fiscali sul reddito personale più alte tra i paesi dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) sono imposte in Danimarca – 55,9%, Francia – 55,4% e Austria – 55%.

In Spagna questo indicatore è del 54%, in Belgio – del 53,5%. Le aliquote massime sono molto elevate anche in Finlandia, Portogallo e Svezia.

Paese	Aliquota fiscale
Danimarca	55,9%
Francia	55,4%
Austria	55%
Spagna	54%
Belgio	53,5%
Finlandia	53,4%
Portogallo	53%
Svezia	52%
Slovenia	50%
Paesi Bassi	49,5%
Irlanda	48%
Germania	47,5%
Italia	47,2%
Islanda	46,3%
Lussemburgo	45,8%
Regno Unito	45%
Svizzera	44,8%
Grecia	44%
Turchia	40,8%
Norvegia	39,5%
Polonia	36%
Lituania	32%
Lettonia	31%
Slovacchia	25%
Repubblica Ceca	23%
Estonia	20%
Ungheria	15%
Bulgaria	10%

Paesi con bassa tassazione in Europa

Le aliquote fiscali più basse in Europa sono in Ungheria – 15%, Estonia – 20%, Repubblica Ceca – 23%.

Ogni paese stabilisce il proprio livello di imposte, ma ci sono standard comuni che devono essere rispettati in tutta l’Unione Europea.

L’imposta sociale è una tassa diretta. Fondamentalmente, lo scopo dell’imposta sociale è garantire che una persona socialmente assicurata abbia diritto a ricevere determinati servizi dallo Stato.

I servizi possono includere quanto segue:

• il diritto a ricevere una pensione di vecchiaia
• pensione di invalidità
• pensione di superstiti
• indennità malattia
• prestazioni di maternità
• indennità di disoccupazione
• contributo funerario

Di conseguenza, l’imposta sociale include pagamenti per diversi scopi. Ad esempio, pagamenti per l’accumulo di pensioni, indennità di maternità, malattia, invalidità, incapacità al lavoro e indennità di disoccupazione (assicurazione).

I contribuenti sono: i datori di lavoro, i dipendenti, i lavoratori autonomi e le persone che pagano volontariamente l’imposta sociale.

Per i dipendenti e i datori di lavoro l’oggetto imponibile è il salario. Per i lavoratori autonomi, l’oggetto soggetto a imposta è un determinato importo, secondo la legislazione.

Di solito il datore di lavoro trattiene una parte dell’imposta (la parte dell’imposta pagata dal dipendente) dal salario. Il datore di lavoro paga anche una parte aggiuntiva dell’imposta per il datore di lavoro.

Nella maggior parte dei casi, la tassa sociale deve essere pagata una volta al mese. Nella maggior parte dei paesi, l’importo dell’imposta sociale deve essere ridotto dell’importo dell’imposta sul reddito personale.

Fondamentalmente, maggiore è l’importo della tassa sociale pagata, maggiore è la sicurezza sociale del contribuente (ad esempio, l’importo della pensione di vecchiaia dipende dall’importo della tassa sociale pagata).

Il nome della tassa sociale varia da paese a paese. Ad esempio, nel Regno Unito si chiama “National Insurance”, in Irlanda si chiama “Pay Related Social Insurance (PRSI)”, in altri paesi si chiama “social Insurance”.

L’aliquota media della tassa sociale nell’Unione Europea è del 34%.

In Danimarca l’aliquota fiscale è relativamente bassa soprattutto a causa dell’elevata imposta sul reddito personale.

Nei Paesi Bassi, l’imposta sociale fa parte dell’imposta sul reddito.

Tabella delle imposte sociali per diversi paesi europei, che mostra l’aliquota fiscale in percentuale:

№	Paese	Aliquota fiscale (%)
1	Danimarca	14.00
2	Irlanda	14.75
3	Malta	20.00
4	Lussemburgo	25.94
5	Finlandia	28.00
6	Paesi Bassi	28.81
7	Croazia	30.70
8	Lituania	30.98
9	Bulgaria	31.40
10	Svezia	31.42
11	Austria	32.00
12	Estonia	33.00
13	Polonia	33.00
14	Cipro	34.00
15	Lettonia	34.09
16	Portogallo	34.75
17	Spagna	37.25
18	Slovenia	38.20
19	Germania	39.00
20	Romania	39.95
21	Regno Unito	40.00
22	Grecia	40.06
23	Repubblica Ceca	45.00
24	Ungheria	45.50
25	Belgio	48.07
26	Slovacchia	48.60
27	Francia	50.00
28	Italia	50.00

Questi dati mostrano la diversità delle aliquote fiscali sociali per i paesi europei. Le aliquote fiscali sociali più basse si registrano in Danimarca e Irlanda, mentre le aliquote più alte si registrano in Francia e Italia.

Stipendio medio in Europa 2023-2024

Questo blocco dell’articolo sulla tassazione nell’Unione Europea presenta una classifica dei paesi europei in base allo stipendio medio mensile al netto di tutte le tasse. Questo è il reddito medio che i dipendenti ricevono in mano (reddito netto). È importante tenerne conto, perché in alcuni paesi i lavoratori possono ricevere meno in mano, ma pagare tasse elevate, che vengono poi restituite loro sotto forma di alcuni servizi dallo Stato (medicina gratuita, istruzione, ecc.). Nei paesi con economie liberali, il reddito può essere più alto, le tasse meno, ma con molti soldi i lavoratori spendono ingenti somme per tutte le cose che nelle economie socialmente orientate potrebbero non dover pagare affatto. L’attuale classifica degli stipendi medi non tiene conto di tutti questi fattori, parliamo esclusivamente dello stipendio medio nominale che riceve il cittadino medio (stipendio netto). Va inoltre tenuto presente che questa valutazione riflette lo stipendio netto ufficiale e, in alcuni paesi con un enorme settore ombra, lo stipendio medio reale potrebbe essere più elevato.

Le statistiche mostrano che i redditi più alti si trovano in Scandinavia e Svizzera. I salari più bassi si registrano nei paesi dell’Europa orientale e sud-orientale. Tra i paesi dell’UE, Bulgaria e Romania sono tradizionalmente i più poveri in termini di salari.

L’elenco dei paesi europei in base allo stipendio mensile medio si basa sui dati del Fondo monetario internazionale, della Banca mondiale e delle agenzie statistiche nazionali. Tutti i dati sono convertiti in Euro al tasso di cambio al momento della pubblicazione. Gli stipendi medi sono indicati sia per i paesi dell’UE che per altri paesi europei.

№	Paese	Stipendio mensile medio, €
1	Svizzera	4 902
2	Danimarca	3 914
3	Norvegia	3 795
4	Lussemburgo	3 573
5	Islanda	3 221
6	Austria	3 104
7	Irlanda	3 041
8	Germania	2 970
9	Francia	2 791
10	Svezia	2 770
11	Finlandia	2 509
12	Regno Unito	2 454
13	Belgio	2 442
14	San Marino	2 390
15	Paesi Bassi	2 152
16	Spagna	2 039
17	Italia	1 752
18	Cipro	1 658
19	Slovenia	1 363
20	Repubblica Ceca	1 250
21	Estonia	1 214
22	Grecia	1 116
23	Portogallo	1 110
24	Lituania	1 059
25	Lettonia	1 050
26	Malta	1 021
27	Polonia	1 002
28	Croazia	974
29	Ungheria	950
30	Slovacchia	919
31	Romania	785
32	Montenegro	706
33	Bulgaria	665

L’imposta sulle plusvalenze in Europa è un’imposta riscossa sul reddito derivante dalla vendita di beni come azioni, obbligazioni o beni immobili. Le tariffe e le condizioni variano da paese a paese, riflettendo le diverse politiche nazionali e strategie economiche dei paesi dell’UE. In alcuni paesi europei, l’imposta sulle plusvalenze rappresenta una fonte significativa di entrate, mentre in altri può essere ridotta o non applicata affatto in alcuni casi.

Paesi con le aliquote fiscali sulle plusvalenze più elevate:

1. Danimarca: uno dei paesi con le aliquote fiscali sulle plusvalenze più elevate, che possono raggiungere oltre il 40% a seconda dell’importo e del tipo di investimento.
2. Francia: ha anche aliquote elevate, soprattutto quando i contributi sociali vengono aggiunti all’imposta sulle plusvalenze, il totale può superare il 30%.
3. Irlanda: le aliquote fiscali sulle plusvalenze possono raggiungere il 33%.

Paesi con le aliquote fiscali sulle plusvalenze più basse:

1. Repubblica Ceca: alcune forme di plusvalenze possono essere tassate con un’aliquota ridotta o esentate del tutto.
2. Slovacchia: offre aliquote relativamente basse e opportunità di pianificazione fiscale.
3. Estonia: in Estonia, l’aliquota fiscale sulle plusvalenze è pari all’imposta sul reddito ed è pari al 20% e alcune forme di plusvalenze sono esenti da imposta.

Caratteristiche dell’imposta sulle plusvalenze in Europa:

• Tempo di detenzione: in alcuni paesi, l’aliquota fiscale dipende dal tempo di detenzione del bene. Gli investimenti a lungo termine possono essere tassati a un’aliquota inferiore.
• Vantaggi ed esenzioni: alcuni paesi offrono incentivi per le piccole imprese, i pensionati o quando si reinvestono i proventi in determinati beni.
• Differenze normative: i sistemi e le normative fiscali possono variare in modo significativo, anche all’interno dell’Unione Europea, rendendo importante la pianificazione fiscale individuale.

Conclusione

L’imposta sulle plusvalenze in Europa presenta un quadro complesso e diversificato. Gli investitori e i proprietari di asset devono considerare le condizioni e le normative locali e cercare opportunità di ottimizzazione fiscale. A seconda del paese, dell’entità dell’investimento e delle circostanze personali, una strategia fiscale efficace può ridurre significativamente il carico fiscale complessivo e aumentare il rendimento netto dell’investimento. Si consiglia la consultazione di un professionista fiscale che abbia familiarità con le leggi e le pratiche fiscali internazionali per una pianificazione accurata e la comprensione di tutte le sfumature.

IVA più bassa in Europa 2023-2024

Alcuni imprenditori effettuano la pianificazione fiscale in base alle aliquote IVA, quindi abbiamo riassunto le informazioni in una tabella. È importante distinguere tra l’IVA negli Stati membri dell’UE e l’IVA negli altri paesi europei.

La differenza è che la legislazione IVA nei paesi dell’UE dovrebbe essere armonizzata con la direttiva IVA UE 2006/112/CE del 28.11.2006. La presente direttiva si basa sui seguenti principi:

• L’imposta sul valore aggiunto è imposta sulle transazioni che coinvolgono un contribuente IVA nel territorio di uno Stato membro dell’UE, nonché sulle importazioni di beni nel territorio dell’UE. L’importazione di beni da uno stato membro dell’UE a un altro stato membro dell’UE è soggetta a IVA nel paese in cui verranno utilizzati i beni;
• il luogo della fornitura di beni per le vendite intra-UE è riconosciuto come il paese in cui si trova l’acquirente dei beni. In caso di consegne da paesi extra UE, l’IVA all’importazione viene riscossa nel paese in cui le merci sono state sdoganate e immesse in libera pratica;
• il momento in cui sorge l’obbligo di addebitare l’IVA è il momento in cui l’acquirente riceve effettivamente i beni o i servizi. Il momento in cui viene emessa una fattura da un fornitore non è considerato tale momento;
• L’aliquota IVA nei paesi dell’UE dovrebbe essere almeno del 15% e non ha un limite massimo. Attualmente, l’aliquota IVA minima nell’UE è in Lussemburgo (17%) e l’aliquota IVA massima è in Ungheria (27%). Allo stesso tempo, i paesi possono avere 2 aliquote IVA ridotte speciali per un elenco limitato di beni e servizi elencati nella Direttiva, e il minimo di essi non deve essere inferiore al 5%, le eccezioni su questo punto si applicano solo a Spagna, Italia e Lussemburgo;
• La Direttiva prevede casi in cui determinati tipi di beni e servizi sono completamente esenti da IVA. Per impostazione predefinita, qualsiasi esportazione da un paese dell’UE, indipendentemente dalla destinazione, è soggetta al rimborso dell’IVA precedentemente pagata in relazione alla produzione di beni inviati per l’esportazione;
• Rimborso IVA nell’UE – la clausola più ampia della Direttiva, che prevede la possibilità di rimborsare nel paese di registrazione l’IVA pagata in un altro Stato membro dell’UE;
• Le vendite a distanza dall’UE tramite Internet o un catalogo sono soggette a IVA nel paese da cui vengono spedite le merci. Tuttavia, se tali vendite verso un determinato paese raggiungono il limite stabilito da quel paese, è necessario registrarsi come contribuente IVA in quel paese. In Belgio, ad esempio, tale limite è di 35.000 euro. Se il volume delle vendite a distanza verso il Belgio supera questo limite, la società mittente deve ottenere un numero di partita IVA belga.

L’UE ti consente di verificare la partita IVA di un’azienda europea. Ciò può essere fatto tramite un servizio speciale </strong >sul sito ufficiale dell’UE, indicando il Paese di ricezione della partita IVA e la partita IVA stessa.

Partita IVA

Numero di imposta sul valore aggiunto: un numero univoco assegnato a una persona giuridica al momento della registrazione come contribuente IVA. Nei paesi dell’UE inizia con due lettere del codice paese, i restanti simboli sono cifre e il numero di cifre può variare da paese a paese.

Aliquote attuali dell’imposta sul valore aggiunto (IVA) nei paesi europei

Residenza fiscale in Europa – tasse per gli expat

La residenza fiscale in Europa in una giurisdizione a bassa tassazione offre l’opportunità di ridurre significativamente il carico fiscale, tuttavia, prima di scegliere un paese per la residenza, è consigliabile familiarizzare con le attuali aliquote fiscali dei paesi europei.

Le condizioni più favorevoli per gli individui sono offerte nei seguenti paesi europei:

Come ottenere la residenza fiscale in Europa

Per pagare imposte basse in Europa, la persona interessata deve ottenere lo status di residenza nel paese desiderato. Di solito, per diventare residente fiscale, è necessario soddisfare una serie di condizioni, tra cui vivere nel paese per almeno 183 giorni durante l’anno. Tuttavia, va notato che in alcuni paesi i requisiti sono più flessibili ed è possibile ottenere una residenza fiscale favorevole in Europa anche prima.

È abbastanza difficile scegliere da soli il paese con la migliore residenza fiscale in Europa, poiché è necessario studiare a fondo la legislazione societaria e fiscale del paese di interesse, quindi avvocati e consulenti fiscali di Regulated United Europe sarà lieta di aiutarti.

Conclusione

Quando si sceglie un paese in cui avviare un’impresa, gli avvocati dell’Europa unita regolamentata consigliano i seguenti criteri:

• Il campo di attività dell’azienda. Diversi paesi sono adatti a diversi ambiti di attività, ad esempio, un’azienda informatica sarà preferibilmente aperta in Estonia o Irlanda, mentre un’azienda manifatturiera con un gran numero di manodopera poco qualificata – in Bulgaria o Romania.< /li>
• Facilità di avviare e gestire un’impresa. Oltre alle aliquote fiscali, è importante la possibilità di gestione remota dell’azienda, nonché i costi della sua manutenzione. Se il tuo campo di attività richiede licenze o permessi da parte dello Stato, dovresti considerare attentamente questo problema prima di aprire un’azienda.
• Fiscalità. La tassazione è importante sia per l’azienda che per i suoi proprietari, individui, e dipende se intendi risiedere nel paese in cui avvii la tua attività o se sei interessato solo a costituire una persona giuridica e gestirla da remoto . Nel primo caso per te è importante la tassazione delle persone fisiche, nel secondo caso solo le imposte sulle società.
• Potenziale umano. A seconda dell’attività dell’azienda, l’elenco dei paesi idonei può variare notevolmente: se hai bisogno di una forza lavoro altamente qualificata con buone conoscenze della lingua inglese per svolgere le tue attività, i paesi con i salari più bassi nell’UE non lo faranno essere l’opzione giusta per te.
• Livello salariale. Come nel punto precedente, l’area di attività dell’azienda gioca il ruolo più importante: se l’area della vostra attività implica l’impiego di un gran numero di manodopera poco qualificata, dovreste prima considerare i paesi con il minor salariali nell’UE.

Paesi con le tasse più basse d’Europa

 Nel contesto del panorama fiscale europeo, l’Estonia si distingue per il suo sistema fiscale unico e innovativo, che rende il paese uno dei più attraenti per imprenditori e investitori. Il modello fiscale estone, basato sul principio di non tassazione degli utili non distribuiti, offre vantaggi significativi per la crescita e lo sviluppo delle imprese. In questo articolo ci concentreremo sull’Estonia come paese leader in Europa in termini di tassazione favorevole per le imprese.

Peculiarità del sistema fiscale estone

L’Estonia offre un sistema fiscale unico per gli utili societari, in cui l’imposta viene pagata solo al momento della distribuzione degli utili. Ciò significa che gli utili investiti o reinvestiti all’interno dell’azienda non vengono tassati, il che incoraggia il reinvestimento e lo sviluppo accelerato del business. Questo approccio incoraggia le aziende a crescere e innovare e rende l’Estonia una delle giurisdizioni più attraenti per fare affari in Europa.

Vantaggi del modello fiscale estone per le imprese

1. Incentivare il reinvestimento. L’assenza di imposte sugli utili non distribuiti consente alle aziende di aumentare efficacemente il proprio capitale attraverso il reinvestimento, che è un fattore chiave per la crescita sostenibile.
2. Trasparenza e semplicità. Il sistema fiscale estone è caratterizzato da un elevato grado di trasparenza e semplicità, riducendo le barriere amministrative e i costi di conformità.
3. Supporto per le imprese internazionali. L’Estonia offre condizioni favorevoli per le aziende internazionali, anche grazie alla sua infrastruttura digitale ben sviluppata e alla possibilità di gestire affari online attraverso il sistema di e-Residency.
4. Incentivi fiscali per le startup. Il Paese offre una serie di incentivi fiscali e sostegno alle start-up, rendendolo una delle migliori piattaforme per l’imprenditorialità innovativa in Europa.

Conclusione: l’Estonia è leader in Europa in termini di tassazione favorevole per le imprese. Un sistema fiscale unico che incoraggia il reinvestimento e l’innovazione, la trasparenza e la facilità di amministrazione, nonché un forte sostegno alle imprese internazionali e innovative creano le condizioni ideali affinché le aziende possano sviluppare ed espandere le proprie attività in Estonia. Questi fattori rendono il Paese un punto attraente sulla mappa europea per gli imprenditori che cercano di massimizzare l’efficienza della propria attività ottimizzando le proprie passività fiscali.

 Imposte sul reddito più basse d’Europa

 Nell’ambito della ricerca di condizioni fiscali ottimali per il lavoro e la vita, l’Europa presenta un mosaico di sistemi fiscali diversi. Tra i paesi europei, l’Estonia si distingue per la sua politica fiscale, offrendo alcune delle condizioni più attraenti per i privati. Questo articolo esamina più da vicino il motivo per cui è l’Estonia ad essere all’avanguardia in Europa in termini di tassazione favorevole sul reddito personale.

Peculiarità dell’imposta sul reddito in Estonia

L’Estonia applica un’aliquota progressiva dell’imposta sul reddito delle persone fisiche, considerata una delle più fedeli in Europa. L’imposta sul reddito delle persone fisiche è del 20%, ma il sistema di detrazione fiscale consente una significativa riduzione della base imponibile, rendendo l’aliquota fiscale reale una delle più basse in Europa.

Vantaggi del sistema fiscale estone

1. Comprensibilità e trasparenza. Il sistema fiscale estone è caratterizzato da un elevato grado di comprensibilità e trasparenza. La semplicità della dichiarazione e del pagamento delle tasse riduce l’onere amministrativo a carico dei contribuenti.
2. Benefici e detrazioni fiscali. L’Estonia offre un’ampia gamma di esenzioni e detrazioni fiscali per i privati, che possono ridurre significativamente il reddito imponibile e, di conseguenza, l’importo delle imposte dovute.
3. Incentivare gli investimenti. Una peculiarità del sistema fiscale estone è l’assenza di tasse sugli utili reinvestiti, che stimola gli investimenti e favorisce la crescita del capitale.
4. Digitalizzazione dei processi. L’Estonia è leader mondiale nella digitalizzazione dei servizi pubblici, compresa l’amministrazione fiscale. La dichiarazione dei redditi elettronica semplifica il processo e lo rende il più conveniente possibile.

Confronto con altri paesi europei

Mentre molti paesi europei applicano aliquote fiscali sul reddito significativamente più elevate e hanno sistemi fiscali e amministrativi più complessi, l’Estonia offre condizioni più attraenti per i privati. Ciò non solo riduce l’onere finanziario per i contribuenti, ma aiuta anche ad attrarre specialisti e investitori altamente qualificati nel Paese.

Conclusione: L’Estonia dimostra che anche nella moderna economia europea è possibile creare un sistema fiscale che favorisca lo sviluppo delle imprese e attiri specialisti stranieri. La combinazione di aliquote fiscali basse, semplicità e trasparenza della tassazione rendono l’Estonia uno dei paesi più attraenti in Europa per vivere e lavorare. Pertanto, l’Estonia non solo detiene la posizione di leader in termini di tassazione favorevole del reddito personale in Europa, ma funge anche da esempio di politica fiscale di successo a livello internazionale.

 Le tasse più basse d’Europa per le imprese

 Nel mondo di oggi, la scelta del paese in cui fare affari è spesso determinata dalla politica fiscale dello stato. L’Europa, con i suoi diversi sistemi fiscali, offre agli imprenditori molte opportunità per ottimizzare le proprie passività fiscali. In questo contesto, l’Estonia si distingue come un paese con uno dei sistemi fiscali più favorevoli per le imprese in Europa, offrendo condizioni uniche per lo sviluppo delle imprese e l’attrazione degli investimenti.

Peculiarità del sistema fiscale estone

L’Estonia offre un modello rivoluzionario di tassazione del reddito societario, in cui le tasse vengono pagate solo quando gli utili vengono distribuiti sotto forma di dividendi. L’aliquota dell’imposta sulle società è del 20%, ma fino al pagamento dei dividendi, i profitti della società possono essere reinvestiti esentasse. Ciò crea incentivi per la crescita e lo sviluppo del business, consentendo alle aziende di utilizzare e aumentare in modo efficiente il proprio capitale.

Vantaggi aziendali

1. Incentivare il reinvestimento. La tassazione differita degli utili fino alla loro distribuzione motiva le aziende a reinvestire i propri utili, contribuendo ad accelerare lo sviluppo e l’espansione del business.
2. Semplicità e trasparenza. Il sistema fiscale estone è caratterizzato da un elevato grado di semplicità e trasparenza, che riduce gli oneri amministrativi per le imprese e il rischio di controversie fiscali.
3. Sostegno all’innovazione. L’Estonia sostiene attivamente progetti e startup innovativi offrendo vari incentivi fiscali e programmi di sostegno, che rendono il paese attraente per le aziende tecnologiche.
4. Economia digitale. Grazie alla sviluppata infrastruttura di e-government, l’Estonia offre opportunità uniche per fare affari in un ambiente digitale, semplificando molte procedure e rendendole più accessibili.

Confronto con altri paesi europei

Rispetto ad altri paesi europei con sistemi fiscali più tradizionali e talvolta più onerosi, l’Estonia offre una serie di innegabili vantaggi per fare impresa. Ciò la rende una delle giurisdizioni più attraenti per investitori e imprenditori che cercano una pianificazione fiscale efficiente e l’ottimizzazione delle proprie passività fiscali.

Conclusione: l’Estonia è leader in Europa in termini di attrattiva del suo sistema fiscale per le imprese. Il suo approccio innovativo alla tassazione, il sostegno al reinvestimento, la facilità dell’amministrazione e l’enfasi sulla digitalizzazione creano condizioni favorevoli per lo sviluppo di aziende di varie dimensioni. Pertanto, l’Estonia non solo offre tasse tra le più basse in Europa per le imprese, ma dimostra anche come la politica fiscale statale possa stimolare la crescita economica e l’innovazione.

 Tasse più basse per i liberi professionisti in Europa

 In un mondo globalizzato e con lo sviluppo dell’economia digitale, il freelance sta diventando una forma di lavoro sempre più popolare. L’Europa, con i suoi diversi sistemi fiscali, offre ai liberi professionisti una vasta gamma di opportunità. Tuttavia, quando si sceglie il Paese in cui registrare un’attività, è importante considerare non solo l’ammontare delle tasse, ma anche la comodità di fare impresa. In questo contesto, l’Estonia rappresenta una delle giurisdizioni più attraenti per i liberi professionisti grazie alla sua politica fiscale favorevole e alle infrastrutture sviluppate di e-government.

Peculiarità della tassazione dei liberi professionisti in Estonia

L’Estonia offre ai liberi professionisti un’opportunità unica di gestire la propria attività attraverso il sistema di e-Residency. Ciò consente non solo di semplificare il processo di gestione aziendale, ma anche di ottimizzare le passività fiscali. L’imposta sul reddito personale è pari al 20%, ma esistono una serie di esenzioni e detrazioni fiscali che possono ridurre significativamente il carico fiscale.

Vantaggi per i liberi professionisti

1. Semplicità e accessibilità. La registrazione e la gestione della tua attività tramite e-Residency rendono il processo il più semplice e accessibile possibile per i liberi professionisti di tutto il mondo.
2. Ottimizzazione fiscale. Il sistema fiscale estone offre opportunità di ottimizzazione fiscale, comprese esenzioni e detrazioni che possono essere applicate al reddito dei liberi professionisti.
3. Sostegno del governo. Il governo estone sostiene attivamente i liberi professionisti e gli imprenditori offrendo vari programmi di sostegno e formazione.
4. Infrastruttura digitale. Grazie a un’infrastruttura digitale altamente sviluppata, i liberi professionisti possono gestire in modo efficiente la propria attività, comunicare con i clienti e accedere ai servizi governativi online.

Confronto con altri paesi europei

Rispetto ad altri paesi europei, l’Estonia offre alcune delle condizioni più favorevoli per i liberi professionisti. La bassa aliquota fiscale, la possibilità di ottimizzazione fiscale, nonché la comodità e la facilità di fare affari rendono l’Estonia una giurisdizione attraente per i liberi professionisti internazionali.

Conclusione: La scelta dell’Estonia come giurisdizione per la registrazione dell’attività di un libero professionista consente non solo di ottimizzare le passività fiscali, ma anche di accedere a un sistema di gestione aziendale conveniente ed efficiente. I vantaggi del sistema fiscale estone, combinati con un’infrastruttura digitale sviluppata, rendono il paese uno dei più attraenti in Europa per i liberi professionisti che cercano di massimizzare l’efficienza e ridurre al minimo le barriere amministrative nella gestione della propria attività.

 Quale paese dell’UE è meglio scegliere come residenza fiscale

 La scelta di un paese per la residenza fiscale è una decisione chiave per imprenditori e investitori internazionali. L’Unione Europea (UE) ha molte giurisdizioni con regimi fiscali diversi, ognuno dei quali offre vantaggi unici. Tuttavia, quando si sceglie una residenza fiscale, è importante considerare non solo l’aliquota fiscale, ma anche la politica fiscale complessiva, la stabilità dell’economia e la facilità di fare affari. In questo contesto, l’Estonia si distingue come una delle giurisdizioni più attraenti per la residenza fiscale nell’UE.

Principali vantaggi dell’Estonia

1. Sistema fiscale innovativo. L’Estonia offre un sistema fiscale unico per le società, in cui l’imposta sul reddito deve essere pagata solo quando vengono distribuiti i dividendi. Ciò consente alle aziende di reinvestire gli utili senza costi fiscali aggiuntivi.
2. Semplicità e trasparenza. Il sistema fiscale estone è caratterizzato da un elevato grado di trasparenza e prevedibilità, che riduce i rischi per le imprese e semplifica la pianificazione delle passività fiscali.
3. Economia digitale ed e-Residency. L’Estonia è leader nella digitalizzazione dei servizi pubblici. Il programma e-Residency consente di gestire un’attività online da qualsiasi parte del mondo, il che rende il paese particolarmente attraente per gli imprenditori internazionali.
4. Accesso al mercato europeo. In quanto membro dell’UE, l’Estonia offre alle imprese l’accesso al mercato unico europeo, che amplia le opportunità commerciali e di investimento.

Confronto con altri paesi dell’UE

Sebbene alcuni paesi dell’UE, come l’Irlanda o Cipro, offrano anche regimi fiscali interessanti per le imprese, l’Estonia offre una combinazione unica di tasse basse, digitalizzazione dei processi e stabilità del contesto imprenditoriale. A differenza di altre giurisdizioni in cui tasse basse possono essere accompagnate da un’amministrazione complessa o da leggi fiscali incerte, l’Estonia offre un sistema fiscale semplice e diretto.

Conclusione: La scelta dell’Estonia come paese di residenza fiscale è una decisione ottimale per imprenditori e investitori che cercano una pianificazione fiscale efficiente in una giurisdizione stabile e prevedibile. Il sistema fiscale innovativo, combinato con un’infrastruttura digitale avanzata e l’accesso al mercato europeo, rende l’Estonia uno dei paesi più attraenti per la residenza fiscale nell’Unione europea. 

Paesi dell’UE con tasse di importazione più basse

I dazi all’importazione sono un importante strumento di politica commerciale che incide sulle relazioni economiche tra i paesi. Nell’Unione Europea (UE), le tariffe e i dazi sono armonizzati per tutti i membri dell’unione doganale, ma ci sono alcuni paesi e territori che offrono condizioni speciali per l’importazione di merci, grazie a vari accordi commerciali e zone economiche. In questo articolo esamineremo quali paesi dell’UE offrono i dazi di importazione più bassi e quali vantaggi ciò può offrire agli imprenditori internazionali.

UE e dazi all’importazione: il quadro generale

L’UE applica l’aliquota tariffaria comune (CTR) alle merci importate da paesi terzi. Tuttavia, grazie a numerosi accordi commerciali, le merci provenienti da alcuni paesi possono essere importate a tariffe ridotte o addirittura esenti da dazi. All’interno della stessa UE esistono zone economiche speciali e territori con regimi fiscali speciali che possono anche offrire condizioni favorevoli per le importazioni.

Paesi con le condizioni più favorevoli

1. I Paesi Bassi. Grazie alla sua posizione strategica e al porto di Rotterdam, uno dei più grandi al mondo, i Paesi Bassi offrono condizioni favorevoli per l’importazione e il transito delle merci. Il paese sfrutta attivamente i suoi vantaggi logistici offrendo procedure doganali semplificate e zone economiche speciali.
2. Belgio. Il Belgio offre vantaggi logistici simili con il suo porto di Anversa. Il paese è rinomato per il suo efficiente sistema doganale e per i canali consolidati per un rapido processo di importazione.
3. Lussemburgo. Nonostante l’assenza di propri porti marittimi, il Lussemburgo offre condizioni interessanti per le importazioni grazie alla sua legislazione fiscale favorevole e alle infrastrutture logistiche ben sviluppate.
4. Malta. Malta offre condizioni speciali per le importazioni di beni, soprattutto nel settore dei servizi e della tecnologia, grazie alla sua politica di attrazione di investimenti esteri e di sviluppo dell’economia.

Importanza degli accordi commerciali

Gli accordi commerciali dell’UE con i paesi terzi svolgono un ruolo chiave nel garantire dazi di importazione bassi per le imprese europee. I paesi che partecipano a questi accordi possono beneficiare di aliquote sostanzialmente ridotte o di una totale esenzione dai dazi su determinate categorie di merci.

Conclusione: la scelta di un paese di importare merci nell’Unione europea dipende da molti fattori, tra cui la logistica, le procedure doganali e la politica fiscale. I Paesi Bassi, il Belgio, il Lussemburgo e Malta sono giurisdizioni attraenti in termini di dazi all’importazione e possono offrire vantaggi significativi agli imprenditori internazionali. Tuttavia, quando si sceglie una strategia fiscale, è importante adottare un approccio olistico, inclusa l’analisi di tutti i costi associati e i potenziali benefici dell’attività commerciale nel paese prescelto.

Confronto fiscale in Europa

Le politiche fiscali variano ampiamente in tutta Europa, rendendo il continente attraente per gli investitori internazionali in alcune giurisdizioni a seconda delle aliquote fiscali e del contesto normativo. In questo articolo esamineremo i paesi con le aliquote fiscali più alte e più basse in Europa per aiutare gli investitori e gli imprenditori a fare scelte informate quando pianificano le loro operazioni commerciali.

Paesi con tassazione elevata

1. Danimarca. La Danimarca è spesso indicata come uno dei paesi con i livelli di tassazione più alti al mondo. L’aliquota standard dell’imposta sul reddito per le persone fisiche può arrivare fino al 55,9%, comprese tutte le imposte comunali e statali. Ciò è dovuto all’alto livello di garanzie sociali e qualità della vita.
2. Svezia. Anche le tasse svedesi sono elevate, con un’aliquota massima dell’imposta sul reddito personale pari a circa il 52%. Come in Danimarca, le tasse elevate vanno a finanziare un’ampia protezione sociale e servizi pubblici.
3. Belgio. Il Belgio ha una delle aliquote fiscali più elevate dell’UE, con un’aliquota massima dell’imposta sul reddito personale che arriva fino al 50%. Il sistema fiscale in Belgio è complesso, con molte tasse locali e regionali che aumentano il carico fiscale complessivo.

Paesi a bassa tassazione

1. Bulgaria. Bulgaria La Bulgaria offre una delle aliquote fiscali più basse dell’Unione Europea, con un’aliquota forfettaria dell’imposta sulle società e dell’imposta sul reddito delle persone fisiche pari al 10%. Ciò rende il paese attraente per gli investitori stranieri e l’immigrazione d’affari.
2. Irlanda. L’Irlanda è nota per la sua aliquota fiscale sulle società pari al 12,5%, una delle più basse in Europa. Ciò ha contribuito a far diventare l’Irlanda un importante centro finanziario, attirando molte aziende internazionali, soprattutto dal settore high-tech.
3. Cipro. Cipro offre un’aliquota fiscale sulle società del 12,5% e una serie di incentivi fiscali per gli investitori stranieri, rendendola una scelta popolare per gli affari internazionali. Inoltre, Cipro dispone di un programma vantaggioso per gli investitori che possono usufruire di un trattamento fiscale speciale su dividendi e interessi.

Conclusione

La scelta di un paese per fare affari in Europa dipende in modo significativo dalla politica fiscale e dal contesto economico. Le giurisdizioni ad alta tassazione tendono ad offrire alti livelli di protezione sociale e infrastrutture sviluppate, mentre le giurisdizioni a bassa tassazione attraggono imprese con aliquote fiscali favorevoli e meno burocrazia. È importante analizzare attentamente tutti gli aspetti prima di decidere dove costituire una società per garantire la migliore corrispondenza tra strategia fiscale e obiettivi aziendali.

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