Le tasse più basse d’Europa

Bulgaria

Imposta sul reddito delle società: Uno dei tassi di imposta sulle società più bassi dell’UE, pari al 10%.

Imposta sul reddito: Aliquota fissa del 10%.

Irlanda

Tassa aziendale: Conosciuta per il suo basso tasso di imposta sulle società, pari al 12,5% sui profitti aziendali.

Attrattività per le imprese internazionali: Molte aziende internazionali scelgono l’Irlanda per stabilire la loro sede europea a causa degli incentivi fiscali.

Cipro

Imposta sul reddito delle società: Aliquota del 12,5%.

Incentivi fiscali per gli investitori stranieri: Ci sono offerte speciali, compresi incentivi per non residenti e investitori.

Estonia

Sistema fiscale unico: L’imposta sul reddito delle società è pagata solo quando i profitti sono distribuiti. Questo può essere favorevole per le società che reinvestono i loro profitti.

Imposta sul reddito: Aliquota fissa del 20%.

Cosa considerare quando si avvia un’azienda in Europa

• Oneri fiscali totali: È importante considerare non solo le imposte sulle società, ma anche altre tasse e contributi come l’IVA, le imposte sul lavoro e i contributi sociali.
• Doppia tassazione: Verificare i trattati contro la doppia imposizione tra il proprio paese e il paese in cui si intende investire e avviare un’attività.
• Reputazione del paese: Alcune giurisdizioni a bassa imposizione possono essere percepite come “paradisi fiscali”, il che può influenzare la reputazione e il comportamento aziendale successivo.

Prima di prendere decisioni sulla registrazione di un’impresa o sull’investimento in una particolare giurisdizione, è importante condurre un’analisi approfondita e, se necessario, consultare professionisti fiscali e legali.

Tasse sulle società più basse in Europa

Alcuni paesi europei offrono tasse sulle società particolarmente basse, attirando così imprenditori internazionali e investimenti. Ecco alcuni dei paesi con i tassi di imposta sulle società più bassi in Europa:

Irlanda

Tassa aziendale: Il tasso di imposta sulle società è del 12,5% sui profitti di commercio, uno dei tassi più bassi nell’Europa occidentale. L’Irlanda è conosciuta come sede europea di molte aziende internazionali grazie alla sua politica fiscale.

Cipro

Imposta sul reddito delle società: Aliquota del 12,5%. Cipro offre anche una serie di incentivi fiscali per gli investitori stranieri e non residenti, rendendola una scelta popolare per le imprese internazionali.

Bulgaria

Imposta sulle società: Il tasso di imposta sulle società in Bulgaria è del 10%, rendendola uno dei paesi con le tasse sulle società più basse dell’UE.

Estonia

Imposta sul reddito delle società: L’aliquota fiscale è del 20%, ma l’imposta è pagata solo sulle distribuzioni dei profitti. Non vi è imposta sulle plusvalenze.

Paesi europei con la più alta percentuale di proprietà straniera delle aziende

Le statistiche sulla proprietà delle aziende straniere nei paesi europei possono variare nel tempo e sono influenzate da una varietà di fattori, tra cui politiche economiche, clima degli investimenti e tendenze globali. Tuttavia, basandosi su dati storici e rapporti economici, alcuni paesi europei tradizionalmente attraggono una percentuale elevata di proprietà straniera delle aziende. Ecco alcuni esempi:

Lussemburgo

Attrattività per gli stranieri: Il Lussemburgo è noto come un importante centro finanziario con una politica fiscale favorevole e un’orientamento internazionale. Un’ampia percentuale di aziende qui è di proprietà di investitori stranieri.

Paesi Bassi

Investimenti stranieri: I Paesi Bassi hanno tradizionalmente attratto una quantità significativa di investimenti stranieri grazie alla loro posizione economica stabile, posizione strategica e clima favorevole agli investimenti.

Svizzera

Aziende internazionali: La Svizzera attira molte aziende straniere grazie alla sua stabilità politica, alto livello di riservatezza e ambiente fiscale favorevole.

Regno Unito

Capitale straniero: Il Regno Unito, in particolare Londra, è un importante centro finanziario e ha tradizionalmente attratto una significativa quantità di investimenti stranieri nelle sue aziende.

Irlanda

Sedi internazionali: L’Irlanda è una località popolare per le sedi internazionali e le aziende straniere grazie al suo basso tasso di imposta sulle società e altri incentivi agli investimenti.

Estonia

La più alta percentuale di proprietà straniera delle aziende: Grazie al programma di e-Residency, oltre il 15% delle aziende estoni sono fondate da stranieri, e il tesoro estone ha ricevuto oltre 200 milioni di euro in tasse dai loro proprietari l’anno scorso.

Considerazioni per i non residenti

• Cambiamenti della politica e della legislazione: La percentuale di proprietà delle aziende da parte di stranieri potrebbe variare in risposta a cambiamenti politici ed economici, come Brexit, modifiche alla legislazione fiscale e nuovi accordi internazionali.
• Dinamiche di mercato: Le tendenze economiche globali, come guerre commerciali, pandemie e crisi finanziarie, influenzano l’attrattività dei paesi come destinazioni per investimenti stranieri.
• Dati e statistiche: Per informazioni aggiornate e una comprensione più dettagliata, è consigliabile fare riferimento a rapporti economici, statistiche e analisi recenti.

Imposta sulle società più bassa d’Europa

Le tasse in Europa sono pagate da tutte le persone fisiche e giuridiche che guadagnano denaro in uno dei paesi sul suo territorio. Gli stranieri con status di residenza fiscale sono tenuti a pagare le tasse su tutti i redditi percepiti sia all’interno che all’esterno dello stato dell’UE, a condizione che abbiano trascorso almeno 183 giorni nella giurisdizione durante l’anno e soddisfino altre condizioni obbligatorie. La particolarità della legislazione UE è che ogni Stato ha il diritto di fissare l’importo delle aliquote a propria discrezione. I cittadini europei possono beneficiare di un trattato contro la doppia imposizione se le giurisdizioni di cittadinanza e residenza hanno concluso tale accordo.

L’UE, come organizzazione, non dispone di un’unica legge per regolare il pagamento delle tasse; il settore è controllato da direttive e convenzioni specifiche. Questo articolo descrive i tipi di tasse negli stati UE, le differenze tra le tariffe per persone fisiche e giuridiche, e i requisiti per ottenere lo status di residenza fiscale in Europa nel 2023.

Tipi di tasse nei paesi europei

Le tasse in Europa sono stabilite dai governi di ciascuna giurisdizione e quindi variano da stato a stato. La legislazione UE prevede aliquote minime armonizzate per alcuni tipi di tributi, come le accise. Le tasse vengono pagate in base allo status del richiedente e al paese di origine del suo reddito. Le aziende pagano i contributi direttamente all’autorità regolatrice del paese in cui hanno sede, mentre i lavoratori dipendenti generalmente vedono le imposte detratte dal datore di lavoro. È possibile scegliere tra aliquote fiscali stabili o progressive.

In alcuni paesi, i residenti pagano tasse aggiuntive, ad esempio la tassa ambientale o sui trasporti, che viene pagata annualmente dal proprietario di un veicolo a motore. I cittadini di paesi come l’Austria, la Germania e la Finlandia devono pagare l’imposta ecclesiastica se sono parrocchiani di un tempio: il denaro viene prima ricevuto dall’autorità fiscale e successivamente reindirizzato a una particolare diocesi.

Tassazione delle persone fisiche

Generalmente, una persona che ha vissuto nella giurisdizione per almeno 6 mesi nell’ultimo anno diventa residente fiscale. Tuttavia, a volte questo status viene assegnato in base all’indirizzo permanente del richiedente nella giurisdizione o all’ubicazione del centro dei suoi interessi vitali. Poiché la procedura per ottenere lo status di residente fiscale è così semplice, in certi casi i richiedenti devono pagare tasse al bilancio di due paesi contemporaneamente. Per questo motivo, gli stati dell’UE hanno firmato trattati per evitare la doppia imposizione. Inoltre, un membro dell’Unione Europea può concludere tali accordi con paesi terzi al di fuori dell’unione.

Su quale reddito gli individui pagano le tasse

Secondo la legislazione europea, sia i residenti locali che gli stranieri pagano imposte solo sul reddito imponibile. Le persone in Europa pagano imposte sulle seguenti categorie di reddito:

• Salario: La vendita dei servizi lavorativi è soggetta all’imposta sul reddito, che nella maggior parte dei paesi è progressiva. Il tasso fiscale più basso sui salari nell’UE si trova in Bulgaria e Romania (10%), mentre le imposte più alte sono pagate in Finlandia, dove possono arrivare fino al 56,5% del reddito. Di solito, il pagamento è a carico del datore di lavoro.
• Proprietà, eredità, donazione: Questi rimborsi possono includere beni come animali, criptovalute e automobili. In alcuni paesi, non si applica alcuna imposta o viene detratta in base all’aliquota dell’imposta sul reddito. La scala di accertamenti è solitamente progressiva. In Bulgaria, l’aliquota minima è dello 0,4%, mentre la più alta, pari all’87,6%, si applica in alcune regioni della Spagna. L’imposta è pagata personalmente dall’individuo.
• Dividendi: La Grecia ha la tassa sui dividendi più bassa d’Europa nel 2023 (5%), mentre il tasso più alto si applica in Danimarca (42%). Inoltre, l’individuo paga personalmente una tassa per la ricezione dei dividendi.
• Plusvalenze di una persona fisica: In Belgio, Repubblica Ceca, Lussemburgo, Slovacchia, Slovenia, Estonia e Svizzera, la tassa è dovuta solo in determinate condizioni legali. Il tasso più basso nel 2023 è del 15% in Grecia e Ungheria, mentre in Danimarca la plusvalenza è tassata come reddito con aliquote fino al 42%. Il pagamento è a carico dell’individuo.

Tassazione delle persone giuridiche

Una società registrata in un paese europeo paga contributi sugli utili realizzati sia nella giurisdizione che all’estero. Un’impresa straniera è obbligata a versare contributi solo sui redditi derivanti da attività svolte nello Stato. Le persone giuridiche pagano i seguenti tipi di tasse:

Come vengono pagate le tasse sul reddito delle filiali estere

Una filiale di una società è uno stabilimento gestito dall’estero. In questo caso, il pagatore dell’imposta sulle società e dell’IVA è l’impresa straniera. La contabilità dell’attività finanziaria della filiale può essere mantenuta in modi diversi: se la filiale è dipendente, i rapporti sono inclusi nel bilancio generale; se è indipendente, mantiene conti separati che vengono successivamente integrati nel bilancio dell’azienda madre.

Imposta sulle società più economica in Europa nel 2023

Quando scelgono un paese in cui trasferirsi o avviare un’impresa, gli stranieri spesso preferiscono giurisdizioni con una tassazione favorevole. Le imposte sul reddito più basse negli Stati dell’UE sono presentate nella tabella seguente:

Come diventare residente fiscale in un paese dell’UE

La residenza fiscale in un paese europeo può essere ottenuta dalle persone che risiedono permanentemente nel territorio del paese; a tal fine, l’applicante deve ottenere un permesso di soggiorno o un passaporto della giurisdizione corrispondente. Ciò può essere fatto attraverso uno dei programmi di migrazione disponibili.

Il più basso tasso di imposta sulle società in Europa

Gli individui pagano più tasse in Danimarca, Francia e Austria, mentre le aliquote fiscali sul reddito più basse in Europa si trovano in Ungheria, Estonia e Repubblica Ceca.

Pagamento delle tasse

La maggior parte dei paesi europei ha introdotto una struttura progressiva di pagamento delle tasse, cioè le imposte aumentano con l’aumento dei salari. Le aliquote e il numero di categorie variano notevolmente da paese a paese.

Aliquote fiscali sul reddito in Europa

Le aliquote fiscali sul reddito personale più alte tra i paesi dell’Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) sono imposte in Danimarca – 55,9%, Francia – 55,4% e Austria – 55%.

In Spagna questo indicatore è del 54%, in Belgio – del 53,5%. Le aliquote massime sono molto elevate anche in Finlandia, Portogallo e Svezia.

Paese	Aliquota fiscale
Danimarca	55,9%
Francia	55,4%
Austria	55%
Spagna	54%
Belgio	53,5%
Finlandia	53,4%
Portogallo	53%
Svezia	52%
Slovenia	50%
Paesi Bassi	49,5%
Irlanda	48%
Germania	47,5%
Italia	47,2%
Islanda	46,3%
Lussemburgo	45,8%
Regno Unito	45%
Svizzera	44,8%
Grecia	44%
Turchia	40,8%
Norvegia	39,5%
Polonia	36%
Lituania	32%
Lettonia	31%
Slovacchia	25%
Repubblica Ceca	23%
Estonia	20%
Ungheria	15%
Bulgaria	10%

Paesi con bassa tassazione in Europa

Le aliquote fiscali più basse in Europa si trovano in Ungheria (15%), Estonia (20%) e Repubblica Ceca (23%). Ogni paese stabilisce il proprio livello di imposte, ma ci sono standard comuni che devono essere rispettati in tutta l’Unione Europea.

L’imposta sociale è una tassa diretta. Fondamentalmente, lo scopo dell’imposta sociale è garantire che una persona assicurata socialmente abbia il diritto di ricevere determinati servizi dallo Stato.

Servizi che possono includere:

• Diritto a ricevere una pensione di vecchiaia
• Pensione per incapacità lavorativa
• Pensione pagata ai parenti superstiti
• Indennità di malattia
• Indennità di maternità
• Indennità di disoccupazione

Di conseguenza, l’imposta sociale includerà pagamenti per diversi scopi. Ad esempio, pagamenti per l’accumulo della pensione, maternità, malattia, disabilità, incapacità lavorativa e assicurazione contro la disoccupazione.

I contribuenti di questa imposta sono: datori di lavoro, dipendenti, lavoratori autonomi e persone che pagano l’imposta sociale volontariamente.

Per i dipendenti e i datori di lavoro, l’oggetto imponibile è il salario. Per i lavoratori autonomi, l’oggetto soggetto a imposta è un determinato importo, secondo la legislazione.

Di solito il datore di lavoro trattiene una parte dell’imposta (la parte pagata dal dipendente) dal salario. Il datore di lavoro paga anche una parte aggiuntiva dell’imposta.

La tassa sociale deve essere pagata una volta al mese nella maggior parte dei casi. L’importo dell’imposta sociale viene generalmente ridotto dell’importo dell’imposta sul reddito personale in molti paesi.

Maggiore è l’importo della tassa sociale pagata, maggiore è la sicurezza sociale del contribuente (ad esempio, l’importo della pensione di vecchiaia dipende dall’importo della tassa sociale pagata).

Il nome della tassa sociale varia da paese a paese. Ad esempio, nel Regno Unito si chiama “National Insurance”, in Irlanda “Pay Related Social Insurance (PRSI)”, mentre in altri paesi viene chiamata “Social Insurance”.

L’aliquota media della tassa sociale nell’Unione Europea è del 34%.

In Danimarca, l’aliquota fiscale è relativamente bassa soprattutto a causa dell’elevata imposta sul reddito personale.

Nei Paesi Bassi, l’imposta sociale fa parte dell’imposta sul reddito.

Tabella delle imposte sociali per diversi paesi europei, che mostra l’aliquota fiscale in percentuale:

№	Paese	Aliquota fiscale (%)
1	Danimarca	14.00
2	Irlanda	14.75
3	Malta	20.00
4	Lussemburgo	25.94
5	Finlandia	28.00
6	Paesi Bassi	28.81
7	Croazia	30.70
8	Lituania	30.98
9	Bulgaria	31.40
10	Svezia	31.42
11	Austria	32.00
12	Estonia	33.00
13	Polonia	33.00
14	Cipro	34.00
15	Lettonia	34.09
16	Portogallo	34.75
17	Spagna	37.25
18	Slovenia	38.20
19	Germania	39.00
20	Romania	39.95
21	Regno Unito	40.00
22	Grecia	40.06
23	Repubblica Ceca	45.00
24	Ungheria	45.50
25	Belgio	48.07
26	Slovacchia	48.60
27	Francia	50.00
28	Italia	50.00

Questi dati mostrano la diversità delle aliquote fiscali sociali per i paesi europei. Le aliquote fiscali sociali più basse si registrano in Danimarca e Irlanda, mentre le aliquote più alte si registrano in Francia e Italia.

Stipendio medio in Europa 2023-2024

Questo blocco dell’articolo sulla tassazione nell’Unione Europea presenta una classifica dei paesi europei in base allo stipendio medio mensile al netto di tutte le tasse. Questo è il reddito medio che i dipendenti ricevono in mano (reddito netto). È importante tenerne conto, perché in alcuni paesi i lavoratori possono ricevere meno in mano, ma pagare tasse elevate, che vengono poi restituite loro sotto forma di alcuni servizi dallo Stato (medicina gratuita, istruzione, ecc.). Nei paesi con economie liberali, il reddito può essere più alto, le tasse meno, ma con molti soldi i lavoratori spendono ingenti somme per tutte le cose che nelle economie socialmente orientate potrebbero non dover pagare affatto. L’attuale classifica degli stipendi medi non tiene conto di tutti questi fattori, parliamo esclusivamente dello stipendio medio nominale che riceve il cittadino medio (stipendio netto). Va inoltre tenuto presente che questa valutazione riflette lo stipendio netto ufficiale e, in alcuni paesi con un enorme settore ombra, lo stipendio medio reale potrebbe essere più elevato.

Le statistiche mostrano che i redditi più alti si trovano in Scandinavia e Svizzera. I salari più bassi si registrano nei paesi dell’Europa orientale e sud-orientale. Tra i paesi dell’UE, Bulgaria e Romania sono tradizionalmente i più poveri in termini di salari.

L’elenco dei paesi europei in base allo stipendio mensile medio si basa sui dati del Fondo monetario internazionale, della Banca mondiale e delle agenzie statistiche nazionali. Tutti i dati sono convertiti in Euro al tasso di cambio al momento della pubblicazione. Gli stipendi medi sono indicati sia per i paesi dell’UE che per altri paesi europei.

№	Paese	Stipendio mensile medio, €
1	Svizzera	4 902
2	Danimarca	3 914
3	Norvegia	3 795
4	Lussemburgo	3 573
5	Islanda	3 221
6	Austria	3 104
7	Irlanda	3 041
8	Germania	2 970
9	Francia	2 791
10	Svezia	2 770
11	Finlandia	2 509
12	Regno Unito	2 454
13	Belgio	2 442
14	San Marino	2 390
15	Paesi Bassi	2 152
16	Spagna	2 039
17	Italia	1 752
18	Cipro	1 658
19	Slovenia	1 363
20	Repubblica Ceca	1 250
21	Estonia	1 214
22	Grecia	1 116
23	Portogallo	1 110
24	Lituania	1 059
25	Lettonia	1 050
26	Malta	1 021
27	Polonia	1 002
28	Croazia	974
29	Ungheria	950
30	Slovacchia	919
31	Romania	785
32	Montenegro	706
33	Bulgaria	665

Imposta sulle Plusvalenze in Europa

L’imposta sulle plusvalenze in Europa è un’imposta riscossa sul reddito derivante dalla vendita di beni come azioni, obbligazioni o beni immobili. Le tariffe e le condizioni variano da paese a paese, riflettendo le diverse politiche nazionali e strategie economiche dei paesi dell’UE. In alcuni paesi europei, l’imposta sulle plusvalenze rappresenta una fonte significativa di entrate, mentre in altri può essere ridotta o non applicata affatto in alcuni casi.

Paesi con le aliquote fiscali sulle plusvalenze più elevate:

Danimarca: uno dei paesi con l’aliquota fiscale più alta sulle plusvalenze, che può superare il 40% a seconda dell’importo e del tipo di investimento.

Francia: aliquote elevate, soprattutto se si aggiungono i contributi sociali all’imposta sulle plusvalenze, che possono superare il 30% complessivamente.

Irlanda: le aliquote fiscali sulle plusvalenze possono raggiungere il 33%.

Paesi con le aliquote fiscali sulle plusvalenze più basse:

Repubblica Ceca: alcune forme di plusvalenze possono essere tassate con un’aliquota ridotta o esentate del tutto.

Slovacchia: offre aliquote relativamente basse e opportunità di pianificazione fiscale.

Estonia: l’aliquota fiscale sulle plusvalenze è pari al 20%, la stessa dell’imposta sul reddito, e alcune forme di plusvalenze sono esenti da imposta.

Caratteristiche dell’imposta sulle plusvalenze in Europa:

• Tempo di detenzione: in alcuni paesi, l’aliquota fiscale dipende dalla durata della detenzione dell’asset. Gli investimenti a lungo termine possono essere tassati a un’aliquota inferiore.
• Vantaggi ed esenzioni: alcuni paesi concedono incentivi per piccole imprese, pensionati o quando i proventi vengono reinvestiti in asset specifici.
• Differenze normative: i sistemi e le normative fiscali possono variare notevolmente, anche all’interno dell’Unione Europea, rendendo fondamentale una pianificazione fiscale personalizzata.

L’imposta sulle plusvalenze in Europa presenta un quadro complesso e diversificato. Gli investitori e i proprietari di asset devono considerare le condizioni e le normative locali e cercare opportunità di ottimizzazione fiscale. A seconda del paese, dell’entità dell’investimento e delle circostanze personali, una strategia fiscale efficace può ridurre considerevolmente il carico fiscale complessivo e aumentare il rendimento netto dell’investimento. Si consiglia la consultazione di un professionista fiscale che abbia familiarità con le leggi e le pratiche fiscali internazionali per una pianificazione accurata e la comprensione di tutte le sfumature.

IVA più Bassa in Europa 2023-2024

Alcuni imprenditori effettuano la pianificazione fiscale in base alle aliquote IVA, quindi abbiamo riassunto le informazioni in una tabella. È importante distinguere tra l’IVA negli Stati membri dell’UE e l’IVA negli altri paesi europei.

La differenza è che la legislazione IVA nei paesi dell’UE dovrebbe essere armonizzata con la Direttiva IVA UE 2006/112/CE del 28.11.2006. La presente direttiva si basa sui seguenti principi:

• L’IVA è imposta sulle transazioni che coinvolgono un contribuente IVA nel territorio di uno Stato membro dell’UE, nonché sulle importazioni di beni nel territorio dell’UE. L’importazione di beni da uno Stato membro dell’UE a un altro Stato membro è soggetta a IVA nel paese in cui verranno utilizzati i beni.
• Il luogo della fornitura di beni per le vendite intra-UE è riconosciuto come il paese in cui si trova l’acquirente. In caso di consegne da paesi extra UE, l’IVA all’importazione viene riscossa nel paese in cui le merci sono state sdoganate e immesse in libera pratica.
• Il momento in cui sorge l’obbligo di addebitare l’IVA è quando l’acquirente riceve effettivamente i beni o i servizi. Il momento in cui viene emessa una fattura non è considerato tale momento.
• L’aliquota IVA nei paesi dell’UE deve essere almeno del 15% senza un limite massimo. Attualmente, l’aliquota minima nell’UE è in Lussemburgo (17%) e l’aliquota massima è in Ungheria (27%).
• La direttiva prevede eccezioni in cui determinati beni e servizi sono completamente esenti da IVA. Ad esempio, l’esportazione da un paese dell’UE è soggetta al rimborso dell’IVA pagata in relazione alla produzione dei beni esportati.
• Il rimborso IVA nell’UE è garantito per l’IVA pagata in un altro Stato membro e registrata nel paese di origine.

Partita IVA

Il numero di partita IVA è un codice univoco assegnato a una persona giuridica al momento della registrazione come contribuente IVA. Nei paesi dell’UE inizia con due lettere del codice paese seguite da cifre; il numero di cifre varia da paese a paese.

Aliquote attuali dell’IVA nei paesi europei:

Residenza fiscale in Europa – tasse per gli expat

La residenza fiscale in Europa in una giurisdizione a bassa tassazione offre l’opportunità di ridurre significativamente il carico fiscale, tuttavia, prima di scegliere un paese per la residenza, è consigliabile familiarizzare con le attuali aliquote fiscali dei paesi europei.

Le condizioni più favorevoli per gli individui sono offerte nei seguenti paesi europei:

Come ottenere la residenza fiscale in Europa

Per pagare imposte basse in Europa, la persona interessata deve ottenere lo status di residenza nel paese desiderato. Di solito, per diventare residente fiscale, è necessario soddisfare una serie di condizioni, tra cui vivere nel paese per almeno 183 giorni durante l’anno. Tuttavia, va notato che in alcuni paesi i requisiti sono più flessibili ed è possibile ottenere una residenza fiscale favorevole in Europa anche prima.

Poiché la legislazione in materia societaria e fiscale deve essere studiata in dettaglio, è abbastanza difficile scegliere autonomamente il paese migliore in termini di residenza in Europa. Pertanto, avvocati e consulenti fiscali che lavorano nella Europa unita regolamentata saranno lieti di consigliarti.

Criteri per scegliere il paese per avviare un’impresa

Quando si sceglie un paese per avviare un’attività, gli avvocati della Europa unita regolamentata consigliano di considerare i seguenti criteri:

• Il campo di attività dell’azienda. Diversi paesi sono adatti a differenti ambiti di attività. Ad esempio, un’azienda informatica potrebbe essere preferibilmente aperta in Estonia o Irlanda, mentre un’azienda manifatturiera che richiede un gran numero di manodopera poco qualificata potrebbe essere più adatta a Bulgaria o Romania.
• Facilità di avviare e gestire un’impresa. Oltre alle aliquote fiscali, è importante considerare la possibilità di gestione remota dell’azienda e i costi di manutenzione. Se il tuo settore richiede licenze o permessi statali, dovresti valutare attentamente questo aspetto prima di avviare l’azienda.
• Fiscalità. La tassazione è rilevante sia per l’azienda che per i suoi proprietari (persone fisiche). Devi considerare se risiedi nel paese in cui avvii l’attività o se intendi solo costituire una persona giuridica per gestirla da remoto. Nel primo caso, è fondamentale considerare la tassazione delle persone fisiche; nel secondo caso, le imposte sulle società.
• Potenziale umano. A seconda dell’attività dell’azienda, i paesi idonei possono variare notevolmente. Se hai bisogno di una forza lavoro altamente qualificata e con una buona conoscenza della lingua inglese, i paesi con salari bassi nell’UE potrebbero non essere l’opzione giusta.
• Livello salariale. Come indicato nel punto precedente, l’ambito di attività dell’azienda è cruciale: se il tuo settore richiede un gran numero di manodopera poco qualificata, dovresti considerare i paesi con i salari più bassi nell’UE.

Paesi con le tasse più basse d’Europa

Nel contesto del panorama fiscale europeo, l’Estonia si distingue per il suo sistema fiscale unico e innovativo, che rende il paese uno dei più attraenti per imprenditori e investitori. Il modello fiscale estone, basato sul principio di non tassazione degli utili non distribuiti, offre vantaggi significativi per la crescita e lo sviluppo delle imprese.

Particolarità del sistema tributario estone

L’Estonia offre un sistema fiscale unico per gli utili societari, in cui l’imposta viene pagata solo al momento della distribuzione degli utili. Ciò incoraggia le aziende a crescere e innovare, rendendo l’Estonia una delle giurisdizioni più attraenti per fare affari in Europa.

Vantaggi del modello fiscale estone per le imprese

Imposte sul reddito più basse d’Europa

Peculiarità dell’imposta sul reddito in Estonia

L’Estonia applica un’aliquota progressiva del 20% sull’imposta sul reddito delle persone fisiche, con significative detrazioni che riducono l’aliquota effettiva.

Vantaggi del sistema fiscale estone

• Comprensibilità e trasparenza. La semplicità riduce l’onere amministrativo per i contribuenti.
• Benefici e detrazioni fiscali. Esenzioni e detrazioni riducono significativamente il reddito imponibile.
• Incentivare gli investimenti. Assenza di tasse sugli utili reinvestiti favorisce la crescita del capitale.
• Digitalizzazione dei processi. Dichiarazione elettronica semplifica e velocizza la gestione fiscale.

Confronto con altri paesi europei

Mentre molti paesi europei applicano aliquote fiscali più elevate, l’Estonia offre una tassazione più leggera e un sistema trasparente, attirando specialisti e investitori.

Le tasse più basse d’Europa per le imprese

Peculiarità del sistema fiscale estone

Il modello fiscale estone tassa i redditi societari solo al momento della distribuzione dei dividendi, con un’aliquota del 20%. Gli utili reinvestiti rimangono esenti da imposte.

Vantaggi aziendali

• Incentivazione al reinvestimento. Tassazione differita motiva le aziende a reinvestire i propri utili.
• Semplicità e trasparenza. Sistema fiscale trasparente riduce oneri amministrativi.
• Sostegno all’innovazione. Incentivi fiscali e programmi di sostegno attirano aziende tecnologiche.
• Economia digitale. Infrastrutture di e-government semplificano le procedure aziendali.

Confronto con altri paesi europei

Rispetto ad altri paesi europei dotati di sistemi fiscali più tradizionali e talvolta più onerosi, l’Estonia offre una serie di innegabili vantaggi per fare impresa. Ciò la rende una delle giurisdizioni più attraenti per investitori e imprenditori che cercano una pianificazione fiscale efficiente e l’ottimizzazione delle proprie passività fiscali.

L’Estonia è leader in Europa per attrattiva del suo sistema fiscale per le imprese. Il suo innovativo approccio alla tassazione, il supporto al reinvestimento, la facilità dell’amministrazione e l’enfasi sulla digitalizzazione creano condizioni favorevoli per lo sviluppo di aziende di varie dimensioni. L’Estonia offre alle imprese tasse tra le più basse in Europa, ma dimostra anche come la politica fiscale statale possa sostenere la crescita economica e l’innovazione.

Tasse più basse per i liberi professionisti in Europa

In un mondo globalizzato e con lo sviluppo dell’economia digitale, il freelance sta diventando una forma di lavoro sempre più popolare. L’Europa, con i suoi diversi sistemi fiscali, offre ai liberi professionisti una vasta gamma di opportunità. Tuttavia, per quanto riguarda la scelta in quale Paese registrare un’attività, è importante, oltre all’entità delle tasse, anche la comodità di fare impresa. Da questo punto di vista, l’Estonia è senz’altro una delle giurisdizioni più interessanti per i liberi professionisti grazie alla sua politica fiscale favorevole e alle infrastrutture sviluppate di e-government.

Peculiarità della tassazione dei liberi professionisti in Estonia

La Repubblica di Estonia offre un’opportunità unica per i liberi professionisti di gestire la propria attività utilizzando il sistema di e-Residency. Ciò semplifica non solo la gestione dell’attività, ma ottimizza anche le passività fiscali. L’imposta sul reddito personale è del 20%; tuttavia, ci sono numerose esenzioni e detrazioni fiscali che potrebbero ridurre notevolmente l’effettivo carico fiscale.

Vantaggi per i liberi professionisti

• Semplicità e accessibilità. La registrazione e la gestione dell’attività tramite e-Residency rendono il processo il più semplice e accessibile possibile per i liberi professionisti di tutto il mondo.
• Ottimizzazione fiscale. Il sistema fiscale estone offre opportunità di ottimizzazione fiscale, comprese esenzioni e detrazioni che possono essere applicate al reddito dei liberi professionisti.
• Sostegno del governo. Il governo estone sostiene attivamente i liberi professionisti e gli imprenditori offrendo vari programmi di sostegno e formazione.
• Infrastruttura digitale. Grazie a un’infrastruttura digitale altamente sviluppata, i liberi professionisti possono gestire in modo efficiente la propria attività, comunicare con i clienti e accedere ai servizi governativi online.

Confronto con altri paesi europei

L’Estonia, a differenza degli altri paesi europei, offre alcune delle migliori condizioni per i liberi professionisti. L’aliquota fiscale bassa, la possibilità di ottimizzare le tasse e la convenienza e facilità nel fare affari rendono l’Estonia una giurisdizione attraente per i liberi professionisti internazionali.

La scelta dell’Estonia come giurisdizione per la registrazione dell’attività di un libero professionista consente non solo di ottimizzare le passività fiscali, ma anche di accedere a un sistema di gestione aziendale conveniente ed efficiente. I vantaggi del sistema fiscale estone, combinati con un’infrastruttura digitale sviluppata, rendono il paese uno dei più attraenti in Europa per i liberi professionisti che cercano di massimizzare l’efficienza e ridurre al minimo le barriere amministrative nella gestione della propria attività.

Quale paese dell’UE è meglio scegliere come residenza fiscale

La scelta di un paese per la residenza fiscale è una decisione chiave per imprenditori e investitori internazionali. Ci sono molte giurisdizioni all’interno della struttura dell’Unione Europea che offrono diversi regimi fiscali, ognuno con i propri vantaggi particolari. Tuttavia, quando si sceglie una residenza fiscale, è importante considerare non solo l’aliquota fiscale, ma anche la politica fiscale complessiva, la stabilità dell’economia e la facilità di fare affari. In questo contesto, l’Estonia si distingue come una delle giurisdizioni più attraenti per la residenza fiscale nell’UE.

Principali vantaggi dell’Estonia

• Sistema fiscale innovativo. L’Estonia offre un sistema fiscale unico per le società, in cui l’imposta sul reddito deve essere pagata solo quando vengono distribuiti i dividendi. Ciò consente alle aziende di reinvestire gli utili senza costi fiscali aggiuntivi.
• Semplicità e trasparenza. Il sistema fiscale estone è caratterizzato da un elevato grado di trasparenza e prevedibilità, che riduce i rischi per le imprese e semplifica la pianificazione delle passività fiscali.
• Economia digitale ed e-Residency. L’Estonia è leader nella digitalizzazione dei servizi pubblici. Il programma e-Residency consente di gestire un’attività online da qualsiasi parte del mondo, il che rende il paese particolarmente attraente per gli imprenditori internazionali.
• Accesso al mercato europeo. In quanto membro dell’UE, l’Estonia offre alle imprese l’accesso al mercato unico europeo, che amplia le opportunità commerciali e di investimento.

Confronto con altri paesi dell’UE

Sebbene alcuni paesi dell’UE, come l’Irlanda o Cipro, offrano anche regimi fiscali interessanti per le imprese, l’Estonia offre una combinazione unica di tasse basse, digitalizzazione dei processi e stabilità del contesto imprenditoriale. A differenza di altre giurisdizioni in cui le tasse basse possono essere accompagnate da un’amministrazione complessa o da leggi fiscali incerte, l’Estonia offre un sistema fiscale semplice e diretto.

Scegliere l’Estonia come paese di residenza ha molto senso per gli imprenditori e gli investitori che cercano una pianificazione fiscale efficiente in una giurisdizione stabile e prevedibile. Dato il sistema fiscale innovativo, l’infrastruttura digitale altamente sviluppata e il facile accesso al mercato europeo, l’Estonia è uno dei paesi più attraenti per la residenza fiscale all’interno dell’Unione Europea.

Paesi dell’UE con tasse di importazione più basse

I dazi all’importazione sono un importante strumento di politica commerciale che incide sulle relazioni economiche tra i paesi. A livello europeo, nell’Unione Europea (UE), tutti i membri dell’unione doganale hanno tariffe e dazi armonizzati, ma varie agevolazioni sono previste per alcuni paesi e territori a seguito di accordi commerciali bilaterali e zone economiche speciali. In questo articolo esamineremo quali paesi dell’UE offrono i dazi di importazione più bassi e quali vantaggi ciò può offrire agli imprenditori internazionali.

UE e dazi all’importazione: il quadro generale

L’UE applica l’aliquota tariffaria comune (CTR) alle merci importate da paesi terzi. Tuttavia, grazie a numerosi accordi commerciali, le merci provenienti da alcuni paesi possono essere importate a tariffe ridotte o addirittura esenti da dazi. All’interno della stessa UE esistono zone economiche speciali e territori con regimi fiscali speciali che possono anche offrire condizioni favorevoli per le importazioni.

Paesi con le condizioni più favorevoli

• I Paesi Bassi. Grazie alla sua posizione strategica e al porto di Rotterdam, uno dei più grandi al mondo, i Paesi Bassi offrono condizioni favorevoli per l’importazione e il transito delle merci. Il paese sfrutta attivamente i suoi vantaggi logistici offrendo procedure doganali semplificate e zone economiche speciali.
• Belgio. Il Belgio offre vantaggi logistici simili con il suo porto di Anversa. Il paese è rinomato per il suo efficiente sistema doganale e per i canali consolidati per un rapido processo di importazione.
• Lussemburgo. Nonostante l’assenza di propri porti marittimi, il Lussemburgo offre condizioni interessanti per le importazioni grazie alla sua legislazione fiscale favorevole e alle infrastrutture logistiche ben sviluppate.
• Malta. Malta offre condizioni speciali per le importazioni di beni, soprattutto nel settore dei servizi e della tecnologia, grazie alla sua politica di attrazione di investimenti esteri e di sviluppo dell’economia.

Importanza degli accordi commerciali

Gli accordi commerciali dell’UE con i paesi terzi svolgono un ruolo chiave nel garantire dazi di importazione bassi per le imprese europee. I paesi che partecipano a questi accordi possono beneficiare di aliquote sostanzialmente ridotte o di una totale esenzione dai dazi su determinate categorie di merci.

La scelta di un paese per l’importazione di merci nell’Unione Europea dipende da molti fattori, tra cui la logistica, le procedure doganali e la politica fiscale. I Paesi Bassi, il Belgio, il Lussemburgo e Malta sono giurisdizioni attraenti in termini di dazi all’importazione e possono offrire vantaggi significativi agli imprenditori internazionali. Tuttavia, quando si sceglie una strategia fiscale, è importante adottare un approccio olistico, inclusa l’analisi di tutti i costi associati e i potenziali benefici dell’attività commerciale nel paese prescelto.

Confronto fiscale in Europa

Le politiche fiscali variano ampiamente in tutta Europa, rendendo il continente attraente per gli investitori internazionali in alcune giurisdizioni a seconda delle aliquote fiscali e del contesto normativo. In questo articolo esamineremo i paesi con le aliquote fiscali più alte e più basse in Europa per aiutare gli investitori e gli imprenditori a fare scelte informate quando pianificano le loro operazioni commerciali.

Paesi con tassazione elevata

• Danimarca. La Danimarca è spesso indicata come uno dei paesi con i livelli di tassazione più alti al mondo. L’aliquota standard dell’imposta sul reddito per le persone fisiche può arrivare fino al 55,9%, comprese tutte le imposte comunali e statali. Ciò è dovuto all’alto livello di garanzie sociali e qualità della vita.
• Svezia. Anche le tasse svedesi sono elevate, con un’aliquota massima dell’imposta sul reddito personale pari a circa il 52%. Come in Danimarca, le tasse elevate vanno a finanziare un’ampia protezione sociale e servizi pubblici.
• Belgio. Il Belgio ha una delle aliquote fiscali più elevate dell’UE, con un’aliquota massima dell’imposta sul reddito personale che arriva fino al 50%. Il sistema fiscale in Belgio è complesso, con molte tasse locali e regionali che aumentano il carico fiscale complessivo.

Paesi a bassa tassazione

• Bulgaria. La Bulgaria offre una delle aliquote fiscali più basse dell’Unione Europea, con un’aliquota forfettaria dell’imposta sulle società e dell’imposta sul reddito delle persone fisiche pari al 10%. Ciò rende il paese attraente per gli investitori stranieri e l’immigrazione d’affari.
• Irlanda. L’Irlanda è nota per la sua aliquota fiscale sulle società pari al 12,5%, una delle più basse in Europa. Ciò ha contribuito a far diventare l’Irlanda un importante centro finanziario, attirando molte aziende internazionali soprattutto dal settore high-tech.
• Cipro. Cipro offre un’aliquota fiscale sulle società del 12,5% e una serie di incentivi fiscali per gli investitori stranieri, rendendola una scelta popolare per gli affari internazionali. Inoltre, Cipro dispone di un programma vantaggioso per gli investitori che possono usufruire di un trattamento fiscale speciale su dividendi e interessi.

La scelta del paese per fare affari in Europa dipende in modo significativo dalla politica fiscale e dal contesto economico. Le giurisdizioni ad alta tassazione tendono ad offrire alti livelli di protezione sociale e infrastrutture sviluppate, mentre le giurisdizioni a bassa tassazione sono in grado di attirare aziende con aliquote fiscali favorevoli e meno burocrazia. Per questo è particolarmente importante analizzare attentamente tutti gli aspetti in precedenza per decidere dove costituire una società in base al miglior corrispondenza tra strategia fiscale e obiettivi aziendali.

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