مالیات رمزنگاری سوئیس

سوئیس میزبان دره کریپتو معروف است که به تدریج به یک مرکز جهانی برای تکنولوژی‌های تجاری آینده‌نگر DLT تبدیل می‌شود. شرکت‌های کریپتو به دلیل رویکرد مثبت دولت، قوانین پیشرفته و مطلوب، و همچنین سیستم مالیاتی عادلانه و مؤثر جذب می‌شوند.

مزیت قابل توجه دیگر این است که سوئیس با حدود 100 کشور توافق‌نامه‌های مالیات دوگانه امضا کرده است، که به مالیات‌دهندگان اجازه می‌دهد تا درآمدهای مالیاتی خود را در دو کشور مختلف محافظت کنند. علاوه بر این، آن‌ها می‌توانند مالیات دوگانه بر ثروت، ارث و در برخی موارد، مالیات‌های واردات را کاهش دهند.

مالیات در سوئیس به طور کلی توسط اداره مالیات فدرال (FTA)، کنتون‌ها و شهرداری‌ها اداره می‌شود. هر کنتون دارای چارچوب مالیاتی متفاوتی است، که به این معنی است که نرخ‌های مالیاتی بسته به مکان انتخابی شما برای شرکت کریپتو متفاوت خواهد بود. با این حال، از نظر زمان‌بندی، تقریباً بدون تغییر باقی می‌مانند – سال مالی مطابق با سال تقویمی در سراسر سوئیس است و بیشتر کنتون‌ها نیاز دارند که اظهارنامه‌های مالیاتی تا 31 مارس ارائه شوند.

برای مقاصد مالیاتی، FTA ارزهای دیجیتال را به عنوان دارایی‌ها و نه پول نقد طبقه‌بندی می‌کند، که آن‌ها را مشابه با اوراق بهادار مالی (مانند سهام یا اوراق قرضه) می‌کند.

بر اساس راهنمایی‌های سازمان نظارت بر بازار مالی سوئیس (FINMA)، FTA دسته‌بندی‌های زیر از ارزهای دیجیتال را متمایز می‌کند:

• توکن‌های بومی مانند اتریوم و بیت‌کوین (که به عنوان روشی برای پرداخت الکترونیکی استفاده می‌شوند)
• توکن‌های پشتوانه‌دار (که در مرحله اولیه عرضه برای جمع‌آوری وجوه و اعطای حقوق (مانند حق رأی) به دارنده طبق تعهدات قراردادی صادر می‌شوند) و زیرمجموعه‌های آن‌ها
  • توکن‌های بدهی که صادرکننده را ملزم به بازپرداخت تمام یا بخشی از سرمایه‌گذاری و پرداخت بهره می‌کند
  • توکن‌های سهامی که صادرکننده را ملزم به بازپرداخت سرمایه‌گذاری نمی‌کند اما دارنده حق دریافت پرداخت نقدی را دارد که بر اساس نسبت معین به سود و/یا نتیجه تصفیه اندازه‌گیری می‌شود
  • توکن‌های مشارکت که صادرکننده را ملزم به بازپرداخت سرمایه‌گذاری نمی‌کند اما دارنده حق دارد سهم نسبی از ارزش مرجع معین صادرکننده (مانند فروش) را دریافت کند
• توکن‌های کاربردی (که به جای اعطای حقوق مالی به دارنده در صورت موفقیت شرکتی صادرکننده، حق استفاده از خدمات دیجیتال را به دارنده می‌دهند، که عمدتاً بر روی یک پلتفرم خاص DLT ارائه می‌شود)

شرکت‌هایی که در فعالیت‌های مربوط به دسته‌بندی‌های کریپتوی فوق‌الذکر مشغول هستند، ممکن است مشمول مالیات‌های زیر در سطح فدرال، کنتونی یا شهرداری قرار گیرند:

• مالیات بر درآمد شرکتی – 12%-21%
• مالیات بر سود سرمایه (CGT) – 0.001%-0.5%
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT) – 7.7%
• مالیات بر درآمد منبع (WHT) – 35%
• مشارکت‌های تأمین اجتماعی – 0.5%-5.3%
• مالیات بر صدور تمبر – 1%

در حالی که نرخ‌های مالیات فدرال پایدار هستند، نرخ‌های مالیات کنتونی به صورت سالانه تعیین می‌شوند و می‌توانند در وب‌سایت رسمی هر کنتون مشاهده شوند.

برخی از جدیدترین راهنماهای مالیات بر کریپتو برای رایج‌ترین تراکنش‌های توکن‌های بومی، توکن‌های بدهی، توکن‌های کاربردی و توکن‌های پشتوانه‌دار در سند کاری با عنوان «ارزهای دیجیتال و عرضه‌های اولیه سکه/توکن (ICOs/ITOs) به عنوان مشمول مالیات بر ثروت، درآمد و سود سرمایه، مالیات بر درآمد منبع و مالیات بر تمبر» که در سال 2021 توسط FTA منتشر شده، قابل یافتن است.

مالیات بر درآمد شرکت

بر اساس چارچوب مالیاتی سوئیس، مالیات بر درآمد شرکتی شامل بخش‌های زیر است:

• مالیات بر درآمد شرکتی فدرال
• مالیات بر درآمد شرکتی کانتونی
• مالیات بر درآمد شرکتی اشتراکی

مالیات بر درآمد شرکت فدرال 8.5٪ از سود خالص اخذ می شود. مالیات بر درآمد شرکتی کانتونی و مالیات بر درآمد شرکتی اشتراکی در هر کانتون بسیار متفاوت است زیرا همه آنها دارای سیستم های مالیاتی متفاوتی هستند. اگر می‌خواهید بدانید کدام مکان سوئیس برای کسب‌وکار رمزنگاری شما مطلوب‌تر است، تیم Regulated United Europe (RUE) خوشحال می‌شود مشاوره‌های شخصی‌شده را ارائه دهد.

کارنامه FTA جنبه‌های زیر از مالیات بر درآمد مربوط به رفتار مالیاتی توکن‌های بومی را برجسته می‌کند:

• ذخیره کردن توکن‌های خریداری شده از طریق صرافی‌های رمزنگاری به شکل روش‌های پرداخت صرفاً دیجیتال معمولاً هیچ درآمد یا درآمد مشمول مالیاتی ایجاد نمی‌کند
• عواید سرمایه حاصل از فروش توکن تجاری و مشمول مالیات در نظر گرفته می شود
• زیانی که باید پس از ارائه از مالیات کسر شود
• اگر خدمات استخراج یا پرچ کردن توکن های بومی با توکن های بومی جبران شود، منبع درآمد محسوب می شود و بنابراین مشمول مالیات می شود
• هزینه های درآمد مستقیم مورد نیاز در زمینه مدیریت دارایی را می توان از درآمد کسر کرد
• هزینه‌های معاملاتی که مستقیماً با تحصیل، انتقال یا فروش دارایی‌ها مرتبط است قابل کسر نیست

رفتار مالیاتی به نمادهای سهام:

• وجوه جمع آوری شده با انتشار توکن های سهام درآمد مشمول مالیات تلقی می شود و باید به عنوان درآمد در صورت سود و زیان ناشر ثبت شود
• اگر ناشر تعهد قراردادی برای تکمیل یک پروژه خاص داشته باشد، فعالیت ممکن است به عنوان هزینه اعلام شود، بنابراین درآمد مشمول مالیات کاهش می یابد
• پرداخت به دارندگان توکن بر اساس استحقاق آنها به سهم معینی از سود و/یا انحلال، هزینه معاف از مالیات تلقی می شود، مشروط بر اینکه دارندگان در زمان پرداخت مشخص شده باشند که سهامداران ناشر بیش از آن نداشته باشند. 50 درصد از توکن های صادر شده و اینکه پرداخت ها به دارندگان توکن ها از 50 درصد سود تا سود و مالیات تجاوز نمی کند

اینها تنها چند نمونه از سیستم مالیاتی سوئیس است. اگر به دنبال مشاوره مالیاتی جامع در مورد هر یک از دسته‌بندی‌های ارزهای دیجیتال هستید، با ما تماس بگیرید و ما یک پیشنهاد جداگانه برای شما ارسال می‌کنیم.

مالیات بر ارزش افزوده

تراکنش‌ها، از جمله مبادله، توکن‌های بومی مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی‌شوند، زیرا این دسته از ارزهای دیجیتال واجد شرایط پرداخت هستند و می‌توانند به عنوان پول واقعی در نظر گرفته شوند. هر گونه کارمزد یا کارمزدی که در رابطه با این نوع تراکنش دریافت می شود، بدون اعتبار، کارمزد خدمات مالی است که از مالیات بر ارزش افزوده معاف است.

با این حال، تراکنش‌های دسته‌بندی‌های دیگر ارزهای رمزنگاری شده ممکن است به دلیل عملکردهای متفاوت و هدف استفاده (مانند ارائه یک سرویس خاص) مشمول مالیات بر ارزش افزوده شوند.

نسخه تمبر

در بسیاری از موارد، ارزهای رمزنگاری شده (مانند توکن‌های بومی، توکن‌های بدهی و سهام) از هزینه صدور نام تجاری معاف هستند، اما برخی از دسته‌های ارزهای دیجیتال و رویدادهای خاص ممکن است دارای هزینه‌های مالیاتی باشند.

به عنوان مثال، اگر یک فروشنده اوراق بهادار در سوئیس، همانطور که در قانون حق تمبر تعریف شده است، یک طرف باشد یا به عنوان یک واسطه عمل کند، معاملات بازار ثانویه در نمادهای بدهی ممکن است مشمول مالیات انتقال (تا 0.15٪) باشد.

نرخ مالیات در کریپتو ولی

کریپتو ولی، احتمالاً بزرگ‌ترین و بالغ‌ترین اکوسیستم DLT، در کانتون زوگ مستقر است که دارای نرخ‌های مالیاتی جذاب است و موضع مثبتی نسبت به کسب‌وکارهای مرتبط با ارزهای دیجیتال دارد که از طریق چارچوب نظارتی مؤثر نشان داده شده است.

شرکت‌های رمزنگاری که قصد فعالیت در کریپتو ولی را دارند باید به جنبه‌های زیر توجه داشته باشند:

• مالیات بر ارزش افزوده از تراکنش های توکن های بومی (مانند بیت کوین) اخذ نمی شود
• مالیات بر درآمد شرکتی متناسب است (تا 15.1%)
• حقوق‌های پرداختی به ارز دیجیتال مشمول مالیات بر درآمد (تقریباً 23%) است که باید در صورت‌حساب حقوق منعکس شود
• مالیات را می توان با ارز دیجیتال پرداخت کرد

در پایان، با اینکه حوزه قضائی سوئیس یکی از مطلوب‌ترین‌ها برای کسب‌وکارهای کریپتو است، پیمایش در چارچوب مالیاتی آن ممکن است مانند گذراندن از یک هزارتو به نظر برسد. اگر شما مصمم به موفقیت هستید اما نمی‌دانید از کجا شروع کنید، مشاوران با صلاحیت و باتجربه Regulated United Europe (RUE) خوشحال خواهند شد که به شما کمک کنند.

ما به خوبی قوانین مالیاتی خاص کریپتو در سوئیس را درک کرده و به دقت نظارت می‌کنیم و بنابراین می‌توانیم شما را در میان جزئیات راهنمایی کنیم. علاوه بر این، خوشحال خواهیم شد که در زمینه تأسیس شرکت، مجوز کریپتو در سوئیس، مقررات کریپتو در سوئیس و حسابداری به شما کمک کنیم. هم‌اکنون یک مشاوره شخصی را رزرو کنید.

مالیات رمزنگاری در سوئیس در سال 2023

در سال 2023، سوئیس یکی از خوش‌آمدترین کشورها برای کسب‌وکارهای رمزنگاری است که می‌تواند انعطاف‌پذیری زیادی در رابطه با نرخ‌های مالیاتی استاندارد، کمک هزینه‌ها و معافیت‌ها داشته باشد. ارزهای رمزنگاری شده همچنان دارایی‌های خصوصی (در همان دسته اوراق قرضه و سهام) محسوب می‌شوند و مناقصه قانونی نیستند، به جز برای اهداف مالیات بر ارزش افزوده که در آن به عنوان روش پرداخت جایگزین در نظر گرفته می‌شوند. در حالی که نرخ های مالیات کانتونی و اشتراکی تا حدی تغییر کرده است، مالیات های فدرال تا حد زیادی ثابت می مانند.

مالیات بر درآمد شرکت

اگرچه در سطح فدرال، مالیات بر درآمد شرکتی، طبق معمول، با نرخ ثابت 8.5% اعمال می شود، با جمع بندی مالیات های عمومی و کانتونی، به راحتی می تواند به 12-21٪ برسد. مالیات های شرکتی پایین تری در کانتون زوگ، محل دره کریپتو، که نرخ مالیات آن 11.9 درصد است، و کانتون های نیدوالدن و لوسرن که نرخ ها به ترتیب 12 درصد و 12.2 درصد است، اعمال می شود.

با این حال، در بسیاری از موارد، هنوز بر روی فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری اعمال نمی‌شود. برای مثال، نگهداری توکن‌های بومی که از طریق صرافی‌های رمزنگاری به‌شکل روش‌های پرداخت دیجیتالی به دست می‌آیند، هیچ درآمد مشمول مالیاتی ایجاد نمی‌کند. اما اگر استخراج یا سهام توکن‌های بومی با توکن‌های بومی جبران شود، از قبل منبع درآمدی محسوب می‌شود که مشمول مالیات است.

مالیات خالص بر ثروت

مالیات بر ثروت خالص یکی از رایج‌ترین مالیات‌های کانتونی است که بر ارزهای رمزنگاری شده اعمال می‌شود که بر اساس ارزش بازار آنها مالیات می‌گیرند. هر کانتون یک نرخ محلی اعمال می کند و سیستم خاص خود را برای جمع آوری مالیات دارد، به همین دلیل است که بین کانتون ها تفاوت چشمگیری دارد. به عنوان مثال، زوریخ به اخذ مالیات مطابق با نوع اجازه اقامت، وضعیت تأهل و درآمد سالانه که باند مالیاتی را تعیین می کند، ادامه می دهد. مالیات دهندگان مجرد در صورتی که درآمد سالانه آنها از 77,000 فرانک فرانک (حدود 77,800 یورو) تجاوز نکند مشمول پرداخت مالیات نمی شوند، اما اگر درآمد سالانه آنها بیش از 3,158,000 باشد، می توان به پرداخت 5584 فرانک فرانک (تقریباً 5640 یورو) پرداخت کرد. CHF (تقریباً 3,191,000 یورو). این آستانه برای افراد متاهل کمی بالاتر است.

مالیات بر عایدی سرمایه

نرخ مالیات بر عایدی سرمایه فدرال تا 7.8 درصد است و برای معامله‌گران و مشاغل کریپتو خوداشتغال اعمال می‌شود که برای آنها مالیات بر سود حاصل از فروش یا تجارت کریپتو اخذ می‌شود. سرمایه گذاران خصوصی مجبور نیستند برای دارایی های ثروت شخصی خود مالیات بپردازند.

فردی به عنوان سرمایه گذار خصوصی دسته بندی می شود که:

• آنها دارایی های رمزنگاری خود را حداقل به مدت شش ماه نگه داشته اند
• گردش معاملاتی آنها پنج برابر کمتر از دارایی آنها در ابتدای سال مالی است
• درآمد خالص سرمایه آنها کمتر از 50 درصد کل درآمد در طول سال مالی است
• تامین مالی بدهی وجود ندارد
• مشتقات فقط برای پوشش ریسک استفاده می شوند

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

در طول سال 2023، نرخ استاندارد 7.7% اعمال خواهد شد. با این حال، از آنجا که برای مقاصد VAT، معاملات توکن‌های بومی به عنوان وسیله پرداخت در نظر گرفته می‌شوند، فعالیت‌هایی مانند تبادل کریپتو معاف از VAT هستند. همچنین، تمام کمیسیون‌ها یا هزینه‌هایی که برای معاملات کریپتو دریافت می‌شود به عنوان هزینه‌های خدمات مالی طبقه‌بندی می‌شود، که این‌ها نیز معاف از VAT هستند. از سوی دیگر، معاملات سایر دسته‌های ارزهای دیجیتال می‌توانند مشمول VAT شوند اگر هدف استفاده از آن‌ها به عنوان فروش یک محصول یا خدمات مشمول مالیات در نظر گرفته شود.

مالیات بر صدور تمبر

نرخ مالیات بر صدور تمبر (یا مالیات بر سرمایه) به نرخ 1% از ارزش بازار سرمایه‌گذاری باقی می‌ماند. معافیت به اولین 1 میلیون CHF (تقریباً 1.01 میلیون یورو) از حقوق مالکیت در ازای حقوق مالکیت، چه در سرمایه‌گذاری اولیه یا متعاقباً، اعمال می‌شود.

مالیات بر انتقال اوراق بهادار

توکن‌های بومی، توکن‌های بدهی و توکن‌های سهام معاف از مالیات باقی می‌مانند، اما اگر به عنوان مثال، یک معامله‌گر اوراق بهادار، طبق تعریف قانون مالیات بر تمبر، طرف یا به عنوان واسطه عمل کند، معاملات ثانویه در توکن‌های بدهی می‌تواند مشمول مالیات بر انتقال اوراق بهادار به میزان حداکثر 0.15% شود.

از آنجایی که نرخ‌های مالیاتی کانون‌ها و شهرداری‌ها به طور وسیع متفاوت است و به صورت سالانه در وب‌سایت‌های کانونی منتشر می‌شود، به شدت توصیه می‌کنیم که با ما مشاوره شخصی رزرو کنید تا به طور عمیق به سیستم مالیاتی کانون مورد نظر شما بپردازیم.

چارچوب جدید جهانی شفافیت مالیاتی

از آنجایی که سوئیس عضو سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) است، ملزم به انتقال توصیه‌ها و سیاست‌های این سازمان به قوانین سوئیسی است. OECD به تازگی چارچوب جدید بین‌المللی شفافیت مالیاتی، تحت عنوان Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) را معرفی کرده است، که هدف آن ارتقاء استانداردهای مالیات و گزارش‌دهی مالیاتی کریپتو از طریق حذف ناهماهنگی‌ها و جدایی‌های اداری مرتبط با کریپتو در کشورهای عضو است. در پاسخ به پذیرش سریع ارزهای دیجیتال، OECD به طور اساسی پیشنهاد گزارش‌دهی خودکار مالیات و تبادل اطلاعات مالیاتی بین مقامات بین‌المللی را مطرح می‌کند.

استانداردهای CARF به شرکت‌ها و افرادی که خدمات مرتبط با معاملات تبادل کریپتو به کریپتو، کریپتو به ارز فیات، و ارز فیات به کریپتو برای یا به نمایندگی از مشتریان ارائه می‌دهند، انتقالات کریپتو (از جمله معاملات پرداخت خرد) و به زودی ممکن است به کیف‌پول‌های آنلاین و آفلاین کریپتو نیز اعمال شود، اعمال خواهد شد. هر شخص مسئول ملزم به گزارش اطلاعات مرتبط با مالیات به مقامات ملی مربوطه خواهد بود، که سپس اطلاعات مربوط به معاملات کریپتو و مالیات‌دهندگان را با مقامات مالیاتی خارجی تبادل خواهند کرد. این قوانین ارزهای دیجیتال که به عنوان وسیله پرداخت یا سرمایه‌گذاری استفاده نمی‌شوند و همچنین استیبل‌کوین‌های متمرکز را شامل نمی‌شود.

همچنین، وکلای Regulated United Europe حمایت قانونی برای پروژه‌های کریپتو ارائه می‌دهند و به تطبیق با مقررات MICA کمک می‌کنند.

مالیات کریپتو در سوئیس 2024

در سال 2024، سوئیس به تقویت شهرت خود به عنوان یکی از جذاب‌ترین و دوستانه‌ترین حوزه‌های قضایی برای ارزهای دیجیتال در جهان ادامه می‌دهد. این کشور به خاطر رویکردهای نوآورانه خود در تنظیم فناوری‌های مالی، از جمله ارزهای دیجیتال، شناخته شده است و سیستم مالیاتی دقیقی برای معاملات با دارایی‌های دیجیتال ارائه می‌دهد. در این مقاله، به جنبه‌های کلیدی مالیات بر ارزهای دیجیتال در سوئیس در سال 2024 خواهیم پرداخت.

تنظیمات و سیاست مالیاتی

سوئیس نه تنها به طور فعال در حال توسعه چارچوب قانونی برای تنظیم ارزهای دیجیتال است، بلکه تلاش می‌کند شرایط مطلوبی برای توسعه صنعت کریپتو ایجاد کند. تنظیم ارزهای دیجیتال در سطح فدرال انجام می‌شود و سیاست مالیاتی در مورد ارزهای دیجیتال توسط اداره مالیات فدرال (FTA) توسعه می‌یابد.

مالیات بر ارزهای دیجیتال

در سوئیس، ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی (ملک) شناخته می‌شوند، به این معنی که مالکان آن‌ها ملزم به اعلام دارایی‌های کریپتو در اظهارنامه مالیاتی خود هستند. نرخ‌های مالیاتی و الزامات ممکن است بر اساس کانون متفاوت باشد، اما اصول مالیاتی در سطح ملی وجود دارد:

• سود سرمایه‌گذاری برای سرمایه‌گذاران خرد به طور کلی معاف از مالیات است اگر ارزهای دیجیتال به عنوان یک سرمایه‌گذاری شخصی در بلندمدت نگهداری شوند.
• تاجران حرفه‌ای کریپتو ممکن است با مالیات بر سود سرمایه‌گذاری خود به عنوان درآمد کسب‌وکار مواجه شوند.
• درآمد از استخراج و استیکینگ به طور کلی به عنوان فعالیت خوداشتغالی در نظر گرفته شده و مشمول مالیات بر درآمد است.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

یک جنبه مهم از مالیات VAT است. در سوئیس، معاملات با ارز دیجیتال که به عنوان ارائه خدمات مالی در نظر گرفته می‌شوند از VAT معاف هستند. این معافیت سوئیس را به مکانی جذاب برای شرکت‌های کریپتو تبدیل می‌کند.

تشویقات و مزایای مالیاتی

سوئیس تشویقات مالیاتی مختلفی برای صنعت کریپتو ارائه می‌دهد، از جمله رژیم‌های مالیاتی ترجیحی در برخی کانون‌ها، مانند زوگ، که به عنوان “دره کریپتو” شناخته می‌شود. این تشویقات به منظور جذب استارتاپ‌های کریپتو و سرمایه‌گذاری به کشور طراحی شده‌اند.

نتیجه‌گیری

در سال 2024، سوئیس به تأکید بر وضعیت خود به عنوان یکی از پیشروان در زمینه تنظیم و مالیات بر ارزهای دیجیتال ادامه می‌دهد. این کشور سیاست مالیاتی روشن و پیشرفته‌ای برای ارزهای دیجیتال ارائه می‌دهد و به توسعه فناوری‌های نوآورانه و جذب شرکت‌ها و سرمایه‌گذاران کریپتو از سراسر جهان کمک می‌کند. سوئیس همچنان نمونه‌ای از این است که چگونه یک کشور می‌تواند به طور همزمان شفافیت قانونی را فراهم کرده و از توسعه فناوری‌های مالی جدید پشتیبانی کند.

چگونه در سال 2024 مالیات بر کریپتو را در سوئیس پرداخت کنم؟

در سوئیس، که به خاطر رویکرد پیشرفته خود در تنظیم فناوری مالی و ارزهای دیجیتال شناخته شده است، مالیات بر درآمد کریپتو نشان‌دهنده تعهد کشور به حمایت از نوآوری در حالی که مالیات منصفانه را تضمین می‌کند، است. در سال 2024، قوانین و الزامات خاصی برای مالیات‌دهندگان با درآمد کریپتو وجود دارد که مهم است در نظر گرفته شوند تا با قانون مالیاتی سوئیس مطابقت داشته باشید.

اصول مالیات بر ارزهای دیجیتال در سوئیس

در سوئیس، ارزهای دیجیتال به عنوان دارایی شناخته می‌شوند، به این معنی که هرگونه درآمد از فروش، تبادل یا استفاده به عنوان پرداخت مالیات‌پذیر است. بسته به کانونی که مالیات‌دهنده در آن اقامت دارد، ممکن است تفاوت‌هایی در رویکرد مالیاتی وجود داشته باشد.

اعلام درآمد

• سود سرمایه‌گذاری: سود حاصل از فروش ارز دیجیتال به طور کلی به عنوان سود سرمایه‌گذاری در نظر گرفته می‌شود و مشمول مالیات است اگر فروشنده یک تاجر حرفه‌ای کریپتو باشد. برای سرمایه‌گذاران خصوصی، سود سرمایه‌گذاری اغلب مشمول مالیات نیست.
• درآمد از استخراج و استیکینگ: به عنوان درآمد حرفه‌ای در نظر گرفته می‌شود و مشمول مالیات بر اساس نرخ مالیاتی عمومی مالیات‌دهنده است.
• حقوق به ارز دیجیتال: باید در اظهارنامه مالیاتی به عنوان معادل در فرانک سوئیس (CHF) در زمان دریافت نشان داده شود.

محاسبه ارزهای دیجیتال در اظهارنامه مالیاتی

دارایی‌های ارز دیجیتال همچنین باید در اظهارنامه مالیاتی به عنوان بخشی از ثروت کلی مالیات‌دهنده گزارش شوند. دارایی‌ها باید به نرخ ارز در پایان دوره مالیاتی ارزیابی شوند.

نرخ‌های مالیاتی و مشارکت‌ها

نرخ‌های مالیاتی در سوئیس بسته به کانون اقامت و درآمد کل مالیات‌دهنده متفاوت است. لازم به ذکر است که علاوه بر مالیات فدرال، ممکن است مالیات‌های کانونی و شهرداری نیز اعمال شوند.

برنامه‌ریزی و بهینه‌سازی

• اعلام صحیح: مهم است که تمامی معاملات ارز دیجیتال به طور دقیق پیگیری شود تا اعلام درآمد و دارایی‌ها به درستی انجام شود.
• مشاوره با کارشناسان: با توجه به پیچیدگی قوانین مالیاتی، مشاوره با مشاوران مالیاتی برای بهینه‌سازی مسئولیت‌های مالیاتی توصیه می‌شود.

نتیجه‌گیری

مالیات بر درآمد ارز دیجیتال در سوئیس نیازمند حسابداری و اعلام دقیق از سوی مالیات‌دهندگان است. سوئیس همچنان به خاطر رویکرد متعادل و نوآورانه خود در تنظیم این حوزه، یکی از جذاب‌ترین حوزه‌های قضایی برای کسب‌وکارهای کریپتو باقی می‌ماند.

جدولی با نرخ‌های مالیاتی اصلی در سوئیس:

این نرخ‌ها تنوع سیستم مالیاتی سوئیس را نشان می‌دهند، جایی که نرخ‌های مالیاتی می‌توانند بسته به کانون اقامت به طور قابل توجهی متفاوت باشند. مالیات‌های فدرال به طور استاندارد در سراسر کشور مشابه است، در حالی که مالیات‌های کانونی و شهرداری درجه‌ای از خودمختاری محلی را فراهم می‌کنند.

همچنین، وکلای Regulated United Europe خدمات حقوقی برای دریافت مجوز کریپتو ارائه می‌دهند.