پرتغال، که در جنوب غربی اروپا واقع شده است، قوانین سودمندی دارد که مهاجران خارجی از سراسر جهان را جذب می‌کند که در آن زندگی می‌کنند، کار می‌کنند و در فعالیت‌های مالی شرکت می‌کنند. این وضعیت در بسیاری از رتبه‌بندی‌های رسمی مشهود است: پرتغال به عنوان یکی از بهترین مکان‌ها در جهان برای کارآفرینان، مهاجران و معامله‌گران کریپتو در نظر گرفته می‌شود.
در مورد ارزهای دیجیتال، مقررات فعلی در پرتغال آنها را به عنوان یک شکل از پرداخت، نه به عنوان یک دارایی، می‌بیند. با وجود اینکه ارز ملی یورو است، پرداخت‌ها با استفاده از کارت‌های ویزا رمزنگاری شده در کشور محبوب‌تر می‌شود که مزیت بزرگی برای معامله‌گران و سرمایه‌گذاران کریپتو است. این همچنین به این معنی است که سود حاصل از معامله کریپتو مشمول مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نیست که همیشه در سطح بین‌المللی صادق نیست.
حجم تجارت و نرخ‌های مالیاتی
مشخصه قابل توجه مالیات بر کریپتو در پرتغال وضعیت تجاری است که نرخ مالیات را بر روی 0% تعیین می‌کند. این برای معامله‌گران فردی که به طور نسبتاً پراکنده مشغول تجارت هستند و از آن به عنوان منبع درآمد اصلی یا ثانویه استفاده نمی‌کنند، اعمال می‌شود.
بر اساس این مقرره که در سال 2016 معرفی شد، نرخ مالیات دیگری بر تجارت رمزنگاری شده برای اشخاصی که آن را به عنوان فعالیت حرفه‌ای در نظر می‌گیرند، اعمال می‌شود. این بر اساس معیارهای زیر تعیین می‌شود:
- فعالیت بسیار منظم
- وابستگی اقتصادی بالا نسبت به منابع درآمد دیگر
- مکان‌های فیزیکی خاص برای تجارت و پرسنل مرتبط (در صورت وجود)
با این حال، مهم است که توجه داشته باشید افرادی که برخی از معیارها را برآورده می‌کنند اما همه آنها را ندارند، به طور خودکار از مالیات کریپتو معاف هستند. در چنین مواردی، تصمیم نهایی به صورت موردی اتخاذ می‌شود.
در مقرره‌ای که منتشر شده است، PTA معتقد است که سودهای حاصل از فروش ارزهای دیجیتال مشمول مالیات نخواهند بود (کریپتو به فیات و همچنین کریپتو به کریپتو) تحت کد مالیات شخصی، در دسته E (سودهای سهام و درآمدهای بهره) و مشمول مالیات در دسته G (سودهای سرمایه) نخواهند بود.
علاوه بر این، PTA معتقد است که سودهای حاصل از فروش ارزهای دیجیتال تنها در سطح شخصی مشمول مالیات هستند اگر منظم بودن آنها در نهایت فعالیت حرفه‌ای یا تجاری مودی مالیاتی باشد. در این صورت، به عنوان درآمد مربوطه تحت دسته B (فریلنسینگ) کد مالیات شخصی مشمول مالیات خواهد بود.
این برای افرادی که با منظم بودن بالا به تجارت در ارزهای دیجیتال پرداخته و به طور رسمی تجارت کریپتو را به عنوان فعالیت حرفه‌ای در نظر می‌گیرند، اعمال می‌شود. در مورد اعلام سودها، سودهای مرتبط با کریپتو به عنوان سودهای سهام و درآمد بهره یا سودهای سرمایه در نظر گرفته نمی‌شود. در عوض، آنها تحت درآمد فریلنسینگ (دسته درآمد B) قرار می‌گیرند. به نوبه خود، نرخ مالیات بر درآمد شخصی اعمال می‌شود. بسته به درآمد سالانه، می‌تواند از 14.5% تا 48% متغیر باشد.
در نهایت، شرکت‌هایی که خدمات تجارت ارزهای دیجیتال را ارائه می‌دهند، همچنین مشمول مالیات بر درآمد هستند. در حال حاضر، این نرخ به صورت ثابت 21% تعیین شده است. با این حال، ممکن است مالیات‌های محلی و دولتی اضافی اعمال شود.
در زمینه فعالیت‌های مالی مربوط به ارزهای دیجیتال، هر دسته مالیاتی که در بالا ذکر شد به تبادل‌های کریپتو-فیات و کریپتو-کریپتو اعمال می‌شود.
چگونه در پرتغال در سال 2024 مالیات بر کریپتو پرداخت کنیم؟
در سال 2024، موضوع مالیات بر درآمد کریپتو در پرتغال همچنان توجه سرمایه‌گذاران و کاربران ارز دیجیتال را جلب می‌کند. پرتغال به دلیل رژیم مالیاتی نسبتاً مطلوب برای معاملات کریپتو شناخته شده است، اما مهم است که دقیقاً بدانید چه قوانینی برای انواع مختلف درآمدهای کریپتو اعمال می‌شود تا از اشتباهات مالیاتی جلوگیری کرده و نتایج مالی خود را بهینه کنید. در این مقاله، به جنبه‌های اصلی مالیات بر کریپتو در پرتغال در سال 2024 خواهیم پرداخت.
مقررات مالیاتی اصلی برای ارزهای دیجیتال در پرتغال
پرتغال یکی از جذاب‌ترین رژیم‌های مالیاتی در اروپا برای سرمایه‌گذاران و کاربران ارز دیجیتال را ارائه می‌دهد. ویژگی‌های اصلی رژیم مالیاتی به شرح زیر است:
- عدم مالیات بر سود سرمایه برای سرمایه‌گذاران خصوصی که فعالیت‌های حرفه‌ای مرتبط با کریپتو انجام نمی‌دهند. این به این معنی است که درآمد از خرید و فروش ارزهای دیجیتال برای سرمایه‌گذاری شخصی به طور کلی مشمول مالیات نمی‌شود.
- مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد به معاملات ارز دیجیتال اعمال نمی‌شود اگر این معاملات فعالیت‌های تجاری نباشند.
- مالیات بر فعالیت‌های حرفه‌ای. درآمد از فعالیت‌های مرتبط با کریپتو که به عنوان فعالیت‌های حرفه‌ای یا کارآفرینی در نظر گرفته می‌شود، ممکن است مطابق با قوانین عمومی مالیات بر درآمد مشمول مالیات شود.
چگونه مالیات بپردازیم
- تعیین وضعیت فعالیت. مهم است که به درستی تعیین کنید که فعالیت کریپتو شما سرمایه‌گذاری شخصی است یا فعالیت حرفه‌ای. در صورت اخیر، باید درآمد را اعلام کرده و مالیات را مطابق با قوانین مالیاتی پرتغال پرداخت کنید.
- نگهداری سوابق. صرف نظر از اینکه درآمد شما مشمول مالیات است یا نه، توصیه می‌شود که سوابق دقیق تمام معاملات کریپتو را نگه دارید. این ممکن است برای تأیید ماهیت سرمایه‌گذاری‌های شما در صورت بازرسی مالیاتی لازم باشد.
- مشاوره با مشاور مالیاتی. با توجه به پیچیدگی قوانین مالیاتی و تغییرات سریع در بازار کریپتو، مشاوره با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط به شدت توصیه می‌شود تا به تعیین مسئولیت مالیاتی خود کمک کند.
نتیجه‌گیری
پرتغال یکی از مطلوب‌ترین رژیم‌های مالیاتی برای ارزهای دیجیتال در میان کشورهای اروپایی، به ویژه برای سرمایه‌گذاران خصوصی، را ارائه می‌دهد. عدم وجود مالیات بر سود سرمایه برای سرمایه‌گذاران غیرحرفه‌ای آن را به مکانی جذاب برای نگهداری و تجارت ارز دیجیتال تبدیل می‌کند. با این حال، همانطور که در هر حوزه قضائی دیگر، مهم است که مالیات را به دقت بررسی کرده و تغییرات احتمالی در قوانین را در نظر بگیرید. همیشه توصیه می‌شود که مشاوره مالیاتی حرفه‌ای دریافت کنید تا از انطباق با تمام الزامات و بهینه‌سازی بار مالیاتی خود اطمینان حاصل کنید.
جدول با نرخ‌های مالیاتی اصلی در پرتغال برای سال 2024. این جدول شامل اطلاعاتی درباره نرخ‌های مالیات بر درآمد شخصی (IRS)، مالیات بر درآمد شرکت‌ها (IRC)، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، و همچنین ویژگی‌های مالیات بر درآمد کریپتو است.
| نوع مالیات | نرخ | توضیحات |
| مالیات بر درآمد شخصی (IRS) | پیشرفته، تا 48% | بسته به میزان درآمد. هزینه‌های اضافی برای درآمدهای بالا وجود دارد. |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها (IRC) | 21% | نرخ استاندارد برای اکثر شرکت‌ها. ممکن است مشوق‌ها و معافیت‌های مختلفی اعمال شود. |
| مالیات بر ارزش افزوده (VAT) | نرخ استاندارد 23%، نرخ‌های کاهش یافته 13% و 6% | نرخ‌ها ممکن است بسته به کالاها/خدمات و منطقه جغرافیایی (جزایر آزورس و مادیرا) متفاوت باشد. |
| مالیات بر سود سرمایه | 28% | بر سودهای حاصل از فروش دارایی‌ها، از جمله ارزهای دیجیتال، اعمال می‌شود مگر اینکه معامله معاف از مالیات باشد. |
| مالیات بر درآمد از ارزهای دیجیتال | 0% یا 28% | درآمد از کریپتو برای سرمایه‌گذاران غیرحرفه‌ای مشمول مالیات نیست؛ فعالیت‌های حرفه‌ای مشمول مالیات هستند. |
این نرخ‌ها نمایی از سیستم مالیاتی پرتغال را ارائه می‌دهند. با این حال، مهم است که به یاد داشته باشید که قوانین مالیاتی می‌تواند تغییر کند و شرایط یا کسرهای خاصی ممکن است به وضعیت شما مربوط باشد.
اگر به ایجاد یک شرکت تجاری ارزهای دیجیتال در پرتغال یا تجارت کریپتو به عنوان یک فعالیت حرفه‌ای علاقه دارید، با RUE برای دریافت راهنمایی قانونی و کمک‌های اداری تماس بگیرید. تیم ما به شما کمک خواهد کرد تا با اطمینان از مراحل اداری کسب و کار خود عبور کنید و از تطابق کامل با تمام الزامات در هر مرحله اطمینان حاصل کنید. وکلای با تجربه در Regulated United Europe (RUE) خوشحال خواهند شد که شرکت شما را در کل فرایند دریافت مجوز کریپتو در پرتغال راهنمایی کرده و شما را با تمام مقررات کریپتو در پرتغال آشنا کنند.
همچنین، وکلای Regulated United Europe پشتیبانی قانونی برای پروژه‌های کریپتو ارائه می‌دهند و در تطبیق با مقررات MICA کمک می‌کنند.
اطلاعات اضافی:
RUE تیم پشتیبانی مشتری
“سلام، اگر به دنبال شروع پروژه خود هستید، یا هنوز نگرانی هایی دارید، قطعا می توانید برای کمک جامع با من تماس بگیرید. با من تماس بگیرید و بیایید سرمایه گذاری تجاری شما را شروع کنیم.”
“سلام، من شیلا هستم، آماده کمک به سرمایه گذاری های تجاری شما در اروپا و فراتر از آن هستم. چه در بازارهای بین المللی و چه در جستجوی فرصت ها در خارج از کشور، من راهنمایی و پشتیبانی می کنم. هر موقع خواستی با من تماس بگیر!”
“سلام، نام من دیانا است و در بسیاری از سوالات به مشتریان کمک می کنم. با من تماس بگیرید تا بتوانم در درخواست شما پشتیبانی کارآمدی را به شما ارائه دهم.”
“سلام، اسم من پولینا است. من خوشحال خواهم شد که اطلاعات لازم را برای راه اندازی پروژه خود در حوزه انتخابی در اختیار شما قرار دهم - برای اطلاعات بیشتر با من تماس بگیرید!”
با ما تماس بگیرید
در حال حاضر، خدمات اصلی شرکت ما راه حل های قانونی و مطابق با پروژه های فین تک است. دفاتر ما در ویلنیوس، پراگ و ورشو قرار دارند. تیم حقوقی می تواند در تجزیه و تحلیل حقوقی، ساختار پروژه و مقررات قانونی کمک کند.
شماره ثبت: 304377400
تاریخ: 30.08.2016
تلفن: +370 6949 5456
ایمیل: [email protected]
آدرس: Lvovo g. 25 – 702, طبقه 7، ویلنیوس، 09320، لیتوانی
شماره ثبت: 38421992700000
تاریخ: 28.08.2019
ایمیل: [email protected]
آدرس: Twarda 18, طبقه 15، ورشو، 00-824، لهستان
شماره ثبت: 14153440–
تاریخ: 16.11.2016
تلفن: +372 56 966 260
ایمیل: [email protected]
آدرس: Laeva 2, تالین، 10111، استونی
شماره ثبت: 08620563
تاریخ: 21.10.2019
تلفن: +420 775 524 175
ایمیل: [email protected]
آدرس: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 پراگ
لطفا درخواست خود را بگذارید
