اقتصاد بلژیک ششمین اقتصاد بزرگ در منطقه یورو است و دولت به طور مداوم در حال تلاش برای بهبود استانداردهای مالیاتی به منظور جذب بیشتر سرمایه‌گذاری‌های بین‌المللی، تشویق نوآوری و در عین حال محافظت از جامعه در برابر فعالیت‌های تقلبی و مالیات‌های ناعادلانه است.
اداره کل مالیات بلژیک مسئول جمع‌آوری و مدیریت مالیات‌ها و همچنین محاسبه صحیح و منصفانه آنها است. این نهاد ادعاهای مربوط به دارایی‌های دیجیتال را بررسی می‌کند، اما آنها را به عنوان پول قانونی به رسمیت نمی‌شناسد و هنوز چارچوب جامع مالیاتی برای کسب‌وکارهای رمزنگاری معرفی نکرده است، به این معنی که کسب‌وکارهای رمزنگاری بلژیک ملزم به رعایت قوانین عمومی مالیاتی هستند. با این حال، چارچوب عمومی نمی‌تواند قوانین واضحی برای فعالیت‌های رمزنگاری مانند استخراج، استیکینگ و DeFi یا انواع مختلف توکن‌ها ارائه دهد. بنابراین، قبل از تصمیم به شروع کسب‌وکار جدید رمزنگاری در بلژیک، باید با مشاوران حقوقی ما مشاوره فردی دریافت کنید.
علاوه بر قوانین ملی، باید با استانداردهای مالیاتی بین‌المللی که توسط سازمان‌های بین‌المللی تعیین شده‌اند، آشنا شوید. به عنوان مثال، سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) که بلژیک عضو آن است، چارچوب جدیدی برای شفافیت مالیاتی بین‌المللی به نام چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری (CARF) معرفی کرده است. هدف آن بهبود استانداردهای مالیات و گزارش‌دهی مالیاتی از طریق گزارش‌دهی خودکار مالیات و اشتراک‌گذاری اطلاعات بین مقامات مالیاتی بین‌المللی است.
مجموعه قوانین مهم دیگری در دستورالعمل همکاری اداری (DAC) اتحادیه اروپا آمده است که با CARF هماهنگ شده تا بارهای اداری که کسب‌وکارهای رمزنگاری باید با آن مواجه شوند، کاهش یابد. DAC به منظور تضمین مالیات عادلانه و کارآمد در کشورهای عضو طراحی شده و شامل گزارش‌دهی و تبادل اطلاعات بین مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا در مورد درآمد یا سود حاصل از دارایی‌های رمزنگاری توسط ساکنان اتحادیه اروپا است.
مزایای سیستم مالیاتی بلژیک
در شبکه‌های بین‌المللی، بلژیک قطعاً پیشرو است، زیرا بیش از 150 توافقنامه بین‌المللی در مورد حذف مالیات مضاعف امضا کرده است. این توافقنامه‌ها به کسب‌وکارهایی که در سطح بین‌المللی حضور دارند، اجازه می‌دهد تا از مالیات دوگانه در دو کشور مختلف اجتناب کنند. این توافقنامه‌ها به طور کلی توضیح می‌دهند که مسئولیت‌های مالیاتی بر اساس محل اقامت مالیاتی چگونه تعیین می‌شود، چه مالیات‌هایی باید بر اساس قوانین بلژیک پرداخت شود و در کجا بلژیک باید از حق خود برای مالیات بر کسب‌وکار یا فرد صرف‌نظر کند. این توافقنامه‌ها بر اساس کنوانسیون مالیاتی مدل OECD در درآمد و سرمایه طراحی شده‌اند که حداقل استانداردها را تضمین می‌کند، اما هر کدام همچنین برای برآورده کردن نیازهای دو طرف قرارداد خاص طراحی شده‌اند.
بلژیک همچنین در ارائه حمایت به کسب‌وکارهایی که در فعالیت‌های تحقیق و توسعه (R&D) مشغول هستند، پیشرو است و بنابراین به عنوان کشوری بسیار مهم برای ایجاد پروژه‌های نوآورانه در نظر گرفته می‌شود. محیط مالیاتی به گونه‌ای طراحی شده است که بار مالیاتی را کاهش دهد و اطمینان قانونی را برای سرمایه‌گذارانی که فعالیت‌های تحقیق و توسعه را در بلژیک انجام می‌دهند، فراهم کند.
کسر درآمد نوآوری امکان کسر مالیاتی تا 85% از درآمد خالص ناشی از فعالیت‌های مربوط به نوآوری را در مالیات بر درآمد شرکت‌ها فراهم می‌کند که منجر به مالیات مؤثر شرکتی با نرخ 3.75% می‌شود. این امر همچنین شامل حقوق مالکیت فکری مانند نرم‌افزارهای دارای حق نسخه‌برداری است. علاوه بر این، شرکت‌های نوآور جوان و شرکت‌هایی که حقوق پژوهشگران مشغول به پروژه‌های تحقیقاتی در همکاری با دانشگاه‌ها و کالج‌های EEA یا با مؤسسات علمی معتبر را پرداخت می‌کنند، مجاز به دریافت یارانه‌های حقوقی برای حقوق پژوهشگران خود هستند که از مالیات معاف است.
سایر مشوق‌های تحقیق و توسعه شامل اعتبار مالیاتی برای هزینه‌های تحقیق و توسعه واجد شرایط است که می‌تواند فوراً به عنوان هزینه‌های تجاری کسر شود یا به عنوان دارایی نامشهود ثبت و طی حداقل سه سال استهلاک شود. هزینه‌های مربوط به فعالیت‌های تحقیقاتی، از جمله تجهیزات تحقیق و توسعه و پتنت‌ها، فوراً جبران می‌شود. یکی دیگر از مزایای این اعتبار مالیاتی این است که در صورت عدم کسر در طی پنج سال مالیاتی متوالی، قابل استرداد است.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها
در بلژیک، نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکت‌ها 25% است که در میان بالاترین نرخ‌ها در اروپا قرار دارد. درآمد شرکت‌ها بر اساس وضعیت اقامت مالیاتی شرکت مشمول مالیات قرار می‌گیرد. ساکنان مالیاتی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود هستند و غیرساکنان موظف به پرداخت مالیات بر درآمدی هستند که در بلژیک به دست آمده است. یک شرکت به عنوان ساکن بلژیک برای مقاصد مالیاتی در نظر گرفته می‌شود اگر مکان مدیریت مؤثر و اداره مرکزی یا دفتر ثبت شده آن در بلژیک باشد.
به طور کلی، هر شرکت بلژیکی که درآمدی از تجارت و مبادله ارزهای دیجیتال کسب کند، مشمول پرداخت نرخ استاندارد است. با این حال، همه فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری مشمول مالیات نیستند. به عنوان مثال، اگر شرکتی به فعالیت‌های استخراج رمزنگاری مشغول باشد، رویداد مالیاتی ایجاد نمی‌کند. تنها سود سرمایه‌ای حاصل از فروش یا استفاده از ارزهای دیجیتال به عنوان وسیله پرداخت مشمول مالیات است.
مالیات بر ارزش افزوده
نرخ استاندارد VAT در بلژیک 21% است. لازم به ذکر است که این نرخ با دستورات اتحادیه اروپا هماهنگ است و به اکثریت محصولات و خدمات فروخته شده در بلژیک اعمال می‌شود. به طور کلی، تمام شرکت‌های رمزنگاری که از بلژیک فعالیت می‌کنند یا خدمات خود را به ساکنان بلژیک می‌فروشند، ملزم به ثبت نام به عنوان پرداخت‌کنندگان VAT در بلژیک هستند. اگر شرکت‌های مشمول VAT در زمان مناسب ثبت‌نام نکنند، ممکن است جریمه 250 یورو و جریمه 10% از VAT معوقه دریافت کنند.
با این حال، در مورد تراکنش‌های رمزنگاری، اداره VAT بلژیک قوانین خود را با تصمیم دادگاه عدالت اتحادیه اروپا (CJEU) هماهنگ کرده است که اعلام کرد معافیت VAT برای تراکنش‌هایی که شامل ارز، اسکناس و سکه‌های قانونی به عنوان پول قانونی استفاده می‌شود، همچنین به چنین ارزهای غیر سنتی مانند بیت‌کوین اعمال می‌شود.
در مورد آستانه‌های ثبت VAT، قوانین زیر اعمال می‌شود:
- آستانه 35,000 یورو در سال برای شرکت‌های خارجی که محصولات را از طریق اینترنت به مصرف‌کنندگان بلژیکی می‌فروشند
- بدون آستانه ثبت VAT برای شرکت‌های غیرساکن که تأمین‌های مشمول مالیات را در بلژیک ارائه می‌دهند
- کسب‌وکارهای کوچک که گردش مالی سالانه آنها در بلژیک از 25,000 یورو فراتر نمی‌رود معاف از VAT هستند (با این حال، می‌توانند به طور اختیاری به عنوان پرداخت‌کنندگان VAT ثبت‌نام کنند)
مالیات بر سود سرمایه
در بلژیک، مالیات بر سود سرمایه به طور متفاوتی بر سود حاصل از فروش یا واگذاری دارایی‌ها که توسط شرکت‌ها یا افراد، که ممکن است ساکن یا غیرساکن باشند، وضع می‌شود. دو نوع نرخ مالیات بر سود سرمایه وجود دارد – یکی برای سودهایی که به عنوان درآمد حرفه‌ای محسوب می‌شود و دیگری برای سودهایی که به عنوان درآمد سفته‌بازانه محسوب می‌شود.
سودهایی که به عنوان درآمد حرفه‌ای محسوب می‌شود، مشمول نرخ‌های مالیاتی تدریجی زیر است:
- از 0 تا 13,540 یورو – 25%
- از 13,541 تا 23,900 یورو – 40%
- از 23,901 تا 41,360 یورو – 45%
- از 41,361 یورو – 50%
اگر سودهای سرمایه‌ای به عنوان درآمد سفته‌بازانه محسوب شوند، مشمول مالیات به نرخ ثابت 33% هستند و باید در اظهارنامه مالیاتی به عنوان درآمد متفرقه افشا شوند. این نوع سود همچنین مشمول مالیات‌های محلی به نرخ‌های 0-9% است. سودها و زیان‌های رمزنگاری، از جمله مبادله یک رمزنگاری با دیگری، به طور کلی به عنوان درآمد سفته‌بازانه محسوب می‌شوند و بنابراین به نرخ 33% مشمول مالیات هستند که اساساً مالیات اصلی رمزنگاری بلژیک است.
مبلغ مشمول مالیات با کسر هزینه‌های دارایی‌های رمزنگاری فروخته شده و هزینه‌ها یا کمیسیون‌های پرداختی در ارتباط با فروش از عواید فروش محاسبه می‌شود. اگر شرکتی که سود سرمایه‌ای را تحقق بخشیده، همچنین مشمول مالیات بر درآمد شرکت‌ها باشد، سود حاصل از تراکنش‌های دارایی‌های رمزنگاری نیز باید در سودهای مشمول مالیات گنجانده شود و زیان‌ها نیز قابل کسر هستند.
مالیات بر درآمد از منبع
شرکت‌های بلژیکی که سود، بهره، حق امتیاز و هزینه‌های خدمات را پرداخت می‌کنند، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد از منبع به نرخ 30% هستند. در برخی موارد، ممکن است نرخ کاهش‌یافته یا معافیت در پیروی از قوانین بلژیک و اروپایی قابل اعمال باشد. به عنوان مثال، معافیت در صورت توزیع سودهای حاصل از یک زیرمجموعه بلژیکی به یک شرکت مادر اتحادیه اروپا زمانی که ساختارهای تجاری قانونی هر دو این شرکت‌ها در دستورالعمل شرکت‌های مادر-زیرمجموعه اتحادیه اروپا گنجانده شده است و زمانی که هر دو مشمول مالیات بر درآمد شرکت‌ها هستند و زمانی که شرکت مادر حداقل برای یک سال حداقل 10% از سهام در سرمایه شرکت توزیع‌کننده را در اختیار داشته باشد، در دسترس است.
مالیات بر هدایا
در بلژیک، کمک‌ها و هدایا از دارایی‌های رمزنگاری با نرخ‌های مالیاتی تدریجی از 3% تا 27% بسته به منطقه‌ای که هدیه در آن ثبت شده است، مشمول مالیات قرار می‌گیرند. مبلغ مشمول مالیات با کسر هزینه‌های هدیه و هزینه‌ها یا کمیسیون‌های پرداختی در ارتباط با اهدا از ارزش بازار هدیه در زمان اهدا محاسبه می‌شود. مالیات زمانی قابل پرداخت است که هدایا بین همسران، فرزندان، والدین، پدربزرگ‌ها و مادربزرگ‌ها و نوه‌ها انجام شود. مالیات بر هدایا در بلژیک پس از امضای سند رسمی بلژیکی و ثبت سند رسمی قابل پرداخت است.
چگونه مالیات بر رمزنگاری را در بلژیک در سال 2024 پرداخت کنم؟
در بلژیک، مالیات بر درآمد رمزنگاری در سال 2024 همچنان از اصول کلی تعیین شده در سال‌های گذشته پیروی می‌کند، اما با در نظر گرفتن تمامی تغییرات و اضافات اخیر به قوانین مالیاتی. در زیر نمایی از نکات کلیدی و توصیه‌ها در مورد پرداخت مالیات بر درآمد رمزنگاری برای ساکنان بلژیک آورده شده است.
- طبقه‌بندی درآمد از رمزنگاری
درآمدهای رمزنگاری در بلژیک می‌توانند به دسته‌های زیر تقسیم شوند:
- درآمد سفته‌بازانه: درآمد حاصل از تجارت فعال رمزنگاری ممکن است به عنوان سفته‌بازانه در نظر گرفته شود و مشمول مالیات بر درآمد شخصی به نرخ 33% به علاوه مالیات‌های محلی باشد.
- درآمد حرفه‌ای: اگر تجارت رمزنگاری منبع اصلی درآمد باشد، چنین درآمدی ممکن است به عنوان حرفه‌ای طبقه‌بندی شده و بر اساس مقیاس مالیاتی تدریجی 25% تا 50% به علاوه مالیات‌های محلی مالیات داده شود.
- سایر درآمدها: درآمد حاصل از تراکنش‌های تصادفی خارج از فعالیت‌های حرفه‌ای به طور کلی مشمول مالیات نیست، به شرطی که در مدیریت عادی اموال خصوصی باقی بماند.
- اظهار درآمد
تمامی مودیان مالیاتی ملزم به اظهار درآمد خود در اظهارنامه مالیاتی هستند. این موضوع شامل درآمد از رمزنگاری نیز می‌شود. تعیین دقیق ماهیت درآمد برای گزارش صحیح آن در اظهارنامه مالیاتی اهمیت دارد.
- محاسبه پایه مالیاتی
برای محاسبه پایه مالیاتی، باید مبلغ خرید اولیه از درآمد حاصل از فروش رمزنگاری کسر شود. توصیه می‌شود که سوابق دقیقی از تمام تراکنش‌های رمزنگاری نگهداری شود تا محاسبات و ارائه مدارک مربوطه به مقامات مالیاتی در صورت نیاز تسهیل شود.
- پرداخت مالیات
پس از محاسبه پایه مالیاتی و تعیین مبلغ مالیات قابل پرداخت، مودیان مالیاتی باید پرداخت‌های مربوطه را تا موعد مقرر انجام دهند. پیگیری مهلت‌های پرداخت مالیات برای جلوگیری از جریمه‌ها و بهره‌های دیرکرد اهمیت دارد.
- نگهداری مستندات
نگهداری تمام مستندات تأییدکننده تراکنش‌های رمزنگاری (قراردادهای خرید و فروش، بیانیه‌های کیف پول و صرافی‌ها، تأییدیه‌های انتقال و غیره) الزامی است. این مستندات ممکن است برای تأیید اطلاعات در اظهارنامه مالیاتی در صورت بررسی‌های مالیاتی مورد نیاز باشد.
جدول با نرخ‌های اصلی مالیاتی در بلژیک
| نوع مالیات | نرخ مالیات |
| مالیات بر درآمد شخصی | 25% تا 50% (مقیاس تدریجی) |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 25% |
| VAT (نرخ استاندارد) | 21% |
| VAT (نرخ ترجیحی) | 6% و 12% (برای برخی کالاها و خدمات) |
| مالیات بر املاک | بسته به منطقه متفاوت است |
| بیمه اجتماعی | حدود 13.07% برای کارکنان، تا 27% برای کارفرمایان |
| مالیات بر هدایا و ارث | بسته به درجه خویشاوندی و منطقه اقامت؛ می‌تواند از 3% تا 30% برای ارث و 3% تا 80% برای هدایا متغیر باشد |
اگر تصمیم دارید کسب‌وکار رمزنگاری موفقی در بلژیک داشته باشید و به دنبال بهینه‌سازی مالیات‌های خود هستید، مشاوران حقوقی بسیار ماهر و با تجربه ما در Regulated United Europe (RUE) خوشحال خواهند شد که به شما کمک کنند. ما به خوبی قوانین مالیاتی محلی و بین‌المللی مربوط به کسب‌وکارهای رمزنگاری را درک کرده و به دقت نظارت می‌کنیم و تلاش می‌کنیم تا اطمینان حاصل کنیم که مشتریان ما نه تنها با قوانین محلی سازگار هستند، بلکه به شیوه‌ای مالیاتی کارآمد عمل می‌کنند. علاوه بر این، ما با کمال میل به شما در تشکیل یک شرکت رمزنگاری جدید در بلژیک، مجوز رمزنگاری و حسابداری مالی کمک خواهیم کرد. هم‌اکنون یک مشاوره شخصی رزرو کنید تا مشاوره حقوقی جامع دریافت کنید.
همچنین، وکلای Regulated United Europe پشتیبانی حقوقی برای پروژه‌های رمزنگاری فراهم می‌کنند و به تطابق با مقررات MICA کمک می‌کنند.
سوالات متداول
مرجع تنظیم مالیات چیست؟
مالیات ها توسط اداره کل مالیات بلژیک جمع آوری و مدیریت می شود و همچنین به درستی و منصفانه محاسبه می شود. به دلیل عدم وجود یک چارچوب مالیاتی جامع برای مشاغل رمزنگاری، این مرجع ادعاهای دارایی های رمزنگاری شده را ادعا می کند، نه پول قانونی، به این معنی که مشاغل ارز دیجیتال بلژیکی ملزم به رعایت قوانین مالیاتی عمومی هستند. فعالیت‌های استخراج، سرمایه‌گذاری یا DeFi یا انواع مختلف توکن‌ها به وضوح در چارچوب کلی تنظیم نمی‌شوند. قبل از شروع کسب و کار ارز دیجیتال در بلژیک باید با مشاوران حقوقی ما مشورت شود تا بتوانید آگاهانه تصمیم بگیرید.
ممکن است لطفا به من بگویید چه چیز دیگری باید بدانم؟
در کنار قوانین ملی، درک استانداردهای مالیاتی بین‌المللی که توسط سازمان‌های بین‌المللی دیکته شده‌اند، مهم است. یک چارچوب جدید بین‌المللی شفافیت مالیاتی، چارچوب گزارشگری دارایی‌های رمزنگاری شده (CARF)، اخیراً توسط سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) که بلژیک یکی از اعضای آن است، معرفی شده است. از طریق گزارش‌دهی خودکار مالیاتی و اشتراک‌گذاری اطلاعات در بین مقامات مالیاتی بین‌المللی، هدف آن بهبود استانداردهای مالیات رمزنگاری و گزارش‌دهی مالیاتی است.
برای به حداقل رساندن بار اداری که مشاغل ارز دیجیتال باید با آن دست و پنجه نرم کنند، اتحادیه اروپا دستورالعمل همکاری اداری (DAC) را که با CARF همراستا است، اجرا کرده است. توسط DAC، مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا در مورد درآمد یا درآمد ایجاد شده توسط ساکنان اتحادیه اروپا از طریق دارایی های رمزنگاری شده، گزارش و تبادل اطلاعات می کنند. این برای تضمین مالیات عادلانه و کارآمد در سراسر کشورهای عضو اتحادیه اروپا طراحی شده است.
مزایای این کار چیست؟
دولت بلژیک بیش از 150 موافقت نامه بین المللی را در زمینه کاهش مالیات مضاعف امضا کرده است که این کشور را به رهبر شبکه های بین المللی تبدیل کرده است. کسب و کارهایی که دارای حضور بین المللی هستند می توانند از دو بار مالیات اجتناب کنند. به عنوان یک قاعده، آنها توضیح می‌دهند که چگونه بدهی‌های مالیاتی بر اساس حوزه قضایی کشور تعیین می‌شود، چه مالیات‌هایی طبق قوانین بلژیک مورد نیاز است و چه زمانی قانون بلژیک بلژیک را از مالیات بر یک فرد یا تجارت منع می‌کند. این توافقنامه ها که بر اساس کنوانسیون مدل مالیاتی OECD در درآمد و سرمایه مدل شده اند، حداقل استانداردها را تضمین می کنند، اما آنها نیز بر اساس ترجیحات هر یک از طرفین تنظیم شده اند.
علاوه بر این، بلژیک یکی از رهبران کشور در ارائه پشتیبانی تحقیق و توسعه (R&D) به مشاغل است که آن را به کشوری بسیار مهم برای پروژه‌های نوآورانه تبدیل می‌کند. فعالیت های تحقیق و توسعه در بلژیک به گونه ای مالیات می گیرند که بار مالیاتی را به حداقل می رساند و اطمینان حقوقی را برای سرمایه گذاران فراهم می کند.
آیا مزیت مالیاتی وجود دارد؟
در مالیات بر درآمد شرکتی، یک کسر درآمد نوآوری تا 85٪ می تواند برای درآمد مشمول مالیات منتسب به فعالیت های مرتبط با نوآوری اعمال شود، که منجر به مالیات موثر 3.75٪ می شود. علاوه بر این، نرم افزارهای دارای حق چاپ تحت پوشش این قانون قرار می گیرند. علاوه بر این، شرکت‌ها و شرکت‌های نوآوری که برای محققانی که در پروژه‌های تحقیقاتی با دانشگاه‌ها، کالج‌ها یا مؤسسات علمی شناخته‌شده در منطقه اقتصادی اروپا مشغول به کار هستند، دستمزد می‌پردازند، واجد شرایط دریافت یارانه دستمزد معاف از مالیات بر حقوق محققان خود هستند.
آیا می توانید به من بگویید که نرخ مالیات شرکت های بزرگ بلژیک چقدر است؟
در میان بالاترین نرخ ها در اروپا، نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکتی 25 درصد در بلژیک است. شرکت ها دارای وضعیت اقامت مالیاتی هستند که تعیین می کند که آیا بر درآمد آنها مالیات می گیرند یا خیر. کسانی که مقیم مالیات هستند، بر درآمد جهانی خود مالیات می پردازند، و کسانی که مالیات بر درآمد بلژیکی خود ندارند. .
تجارت و مبادله ارزهای دیجیتال برای شرکت های بلژیکی درآمد ایجاد می کند که مشمول نرخ استاندارد می شوند. با این حال، رفتار مالیاتی فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری متفاوت است. برای مثال، استخراج کریپتو، زمانی که یک شرکت درگیر فعالیت می‌شود، رویداد مشمول مالیاتی را ایجاد نمی‌کند. سود سرمایه یک ارز دیجیتال فقط زمانی مشمول مالیات است که فروخته شود یا برای پرداخت هزینه کالاها و خدمات استفاده شود.
مالیات بر ارزش افزوده چطور؟
در بلژیک، مالیات بر ارزش افزوده با نرخ استاندارد 21 درصد محاسبه می شود. بدیهی است که کلیه محصولات و خدمات فروخته شده در بلژیک باید با دستورالعمل های اتحادیه اروپا مطابقت داشته باشد. به عنوان یک قاعده کلی، شرکت های رمزنگاری که خدمات خود را به ساکنان بلژیک می فروشند یا در بلژیک فعالیت می کنند باید به عنوان پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند. شرکت های مشمول مالیاتی که به موقع ثبت نام نکنند می توانند 250 یورو جریمه و 10 درصد مالیات بر ارزش افزوده بدهی خود جریمه شوند.
قوانین زیر برای آستانه ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده اعمال می شود:
- برای شرکت های خارجی که به صورت آنلاین به مصرف کنندگان بلژیکی می فروشند، یک آستانه 35000 یورو در سال وجود دارد
- شرکت‌هایی که کالاهای مشمول مالیات را به مشتریان بلژیکی ارائه می‌کنند مجبور نیستند برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند
- گردش مالی کسب و کارهای کوچک در بلژیک که از 25000 یورو تجاوز نمی کند از مالیات بر ارزش افزوده معاف است (اگرچه پرداخت کنندگان مالیات بر ارزش افزوده می توانند به صورت اختیاری ثبت نام کنند).
مالیات بر عایدی سرمایه: چیست؟
شرکت ها یا افرادی که دارایی ها را در بلژیک می فروشند یا واگذار می کنند می توانند مقیم یا غیر مقیم باشند و مالیات بر عایدی سرمایه متفاوت اعمال می شود. مالیات بر عایدی سرمایه با دو نرخ متفاوت اعمال می شود - یکی برای سودهایی که به عنوان درآمد حرفه ای تلقی می شوند و دیگری برای سودهایی که به عنوان درآمد سوداگرانه تلقی می شوند.
این نرخ های مالیاتی تصاعدی برای درآمدهای حرفه ای اعمال می شود:
- از 0 تا 13540 یورو – 25٪
- افزایش 40 درصدی از 13541 به 23900 یورو
- تفاوت بین 23,901 و 41,360 یورو 45٪ است
- از 41,361 یورو – 50٪
لازم است که سود سرمایه در اظهارنامه مالیاتی به عنوان درآمد متفرقه در صورتی که درآمد سوداگرانه محسوب می شود، گزارش شود. علاوه بر این، مالیات های عمومی برای این نوع سود بین 0 تا 9 درصد دریافت می شود. مالیات 33 درصدی بلژیک برای سود و زیان کریپتو، از جمله مبادله یک ارز دیجیتال با ارز دیگر اعمال می شود.
مالیات تکلیفی چگونه کار می کند؟
شرکت‌هایی در بلژیک که سود سهام، بهره، حق‌الامتیاز یا کارمزد خدمات پرداخت می‌کنند باید 30% مالیات تکلیفی بپردازند. بسته به قوانین بلژیک و اروپا، ممکن است نرخ کاهش یا معافیت اعمال شود. برای مثال، این معافیت در صورت توزیع سود حاصل از یک شرکت تابعه بلژیکی به یک شرکت اصلی اتحادیه اروپا، زمانی که ساختارهای تجاری قانونی هر دو این شرکت ها در دستورالعمل شرکت مادر-فرعی اتحادیه اروپا گنجانده شده باشد، وجود دارد، و زمانی که هر دو مشمول این قانون هستند. مالیات بر درآمد شرکتی و زمانی که شرکت اصلی حداقل به مدت یک سال حداقل 10 درصد از سهام را در سرمایه شرکت توزیع کننده در اختیار دارد.
آیا در بلژیک مالیات بر هدیه وجود دارد؟
بسته به منطقه ای که هدیه در آن ثبت شده است، کمک های مالی و هدایای کریپتو در بلژیک با نرخ های تصاعدی از 3٪ تا 27٪ مشمول مالیات می شوند. برای محاسبه مبلغ مشمول مالیات، ارزش بازار هدیه از هزینه هدیه و همچنین هزینه‌های انجام شده در رابطه با اهدا کسر می‌شود. این در مورد کمک های اهدایی توسط فرزندان، والدین، پدربزرگ ها و مادربزرگ ها و نوه ها بین همسران، همسران فرزندان و همسران والدین اعمال می شود. به محض اینکه سند دفتر اسناد رسمی بلژیکی ثبت شد و هدیه بلژیکی ساخته شد، مالیات بر هدیه بلژیکی تعلق می گیرد.
RUE تیم پشتیبانی مشتری
“سلام، اگر به دنبال شروع پروژه خود هستید، یا هنوز نگرانی هایی دارید، قطعا می توانید برای کمک جامع با من تماس بگیرید. با من تماس بگیرید و بیایید سرمایه گذاری تجاری شما را شروع کنیم.”
“سلام، من شیلا هستم، آماده کمک به سرمایه گذاری های تجاری شما در اروپا و فراتر از آن هستم. چه در بازارهای بین المللی و چه در جستجوی فرصت ها در خارج از کشور، من راهنمایی و پشتیبانی می کنم. هر موقع خواستی با من تماس بگیر!”
“سلام، نام من دیانا است و در بسیاری از سوالات به مشتریان کمک می کنم. با من تماس بگیرید تا بتوانم در درخواست شما پشتیبانی کارآمدی را به شما ارائه دهم.”
“سلام، اسم من پولینا است. من خوشحال خواهم شد که اطلاعات لازم را برای راه اندازی پروژه خود در حوزه انتخابی در اختیار شما قرار دهم - برای اطلاعات بیشتر با من تماس بگیرید!”
با ما تماس بگیرید
در حال حاضر، خدمات اصلی شرکت ما راه حل های قانونی و مطابق با پروژه های فین تک است. دفاتر ما در ویلنیوس، پراگ و ورشو قرار دارند. تیم حقوقی می تواند در تجزیه و تحلیل حقوقی، ساختار پروژه و مقررات قانونی کمک کند.
شماره ثبت: 08620563
تاریخ: 21.10.2019
تلفن: +420 775 524 175
ایمیل: [email protected]
آدرس: Na Perštýně 342/1, Staré Město, 110 00 پراگ
شماره ثبت: 304377400
تاریخ: 30.08.2016
تلفن: +370 6949 5456
ایمیل: [email protected]
آدرس: Lvovo g. 25 – 702, طبقه 7، ویلنیوس، 09320، لیتوانی
Sp. z o.o
شماره ثبت: 38421992700000
تاریخ: 28.08.2019
ایمیل: [email protected]
آدرس: Twarda 18, طبقه 15، ورشو، 00-824، لهستان
Europe OÜ
شماره ثبت: 14153440–
تاریخ: 16.11.2016
تلفن: +372 56 966 260
ایمیل: [email protected]
آدرس: Laeva 2, تالین، 10111، استونی
لطفا درخواست خود را بگذارید
