रोमानिया क्रिप्टो टैक्स

रोमानिया में, क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी मुद्रा के रूप में नहीं माना जाता है और कर प्राधिकरण अभी तक क्रिप्टो कराधान पर विस्तृत मार्गदर्शन साझा नहीं कर पाए हैं। वर्तमान में, रोमानिया में या रोमानिया से की गई क्रिप्टो गतिविधियों पर सामान्य कराधान नियमों के अनुसार कर लगाया जाता है, जो छोटे और नवाचारी व्यवसायों के लिए काफी अनुकूल हैं और ईयू विनियमों के साथ समन्वित हैं।

रोमानिया की राष्ट्रीय वित्तीय प्रशासन एजेंसी पूरे देश में करों का प्रशासन करती है। क्रिप्टो उद्यमियों के संबंध में, प्राधिकरण ने क्रिप्टो गतिविधियों की निगरानी करने और राष्ट्रीय कर कानून का पालन सुनिश्चित करने के लिए अधिक संसाधन समर्पित करना शुरू कर दिया है। निरीक्षक नियमित रूप से ट्रेडिंग, माइनिंग और स्टेकिंग जैसी क्रिप्टो निवेश गतिविधियों से राजस्व घोषणाओं की जांच करते हैं। इसलिए, रोमानिया में क्रिप्टो-संबंधित आर्थिक गतिविधियों में संलग्न होने का निर्णय लेने से पहले आपको अपने कर दायित्वों की सावधानीपूर्वक जांच करनी चाहिए।

कॉर्पोरेट आयकर

वित्तीय कोड के संबंध में कानून 227/2015 के अनुच्छेद 116(1) के अनुसार, क्रिप्टोएसेट लेनदेन से उत्पन्न आय व्युत्पन्न वैकल्पिक स्रोतों से आय की श्रेणी में आती है। मानक कॉर्पोरेट आयकर दर 16% है। कर वर्ष कैलेंडर वर्ष के साथ मेल खाता है और 1 जनवरी से 31 दिसंबर तक चलता है। हालांकि, करदाताओं को एक वित्तीय वर्ष के अंत को चुनने की स्वतंत्रता है जो कैलेंडर वर्ष से भिन्न हो, और एक कराधान वर्ष जो उनके वित्तीय वर्ष के साथ मेल खाता हो।

निम्नलिखित करदाताओं पर सामान्यतः कॉर्पोरेट आयकर लागू होता है:

• रोमानियाई व्यवसाय
• गैर-रोमानियाई व्यवसाय जो रोमानिया में स्थित एक या अधिक स्थायी प्रतिष्ठानों (PEs) के माध्यम से आर्थिक गतिविधियों का संचालन करते हैं
• गैर-रोमानियाई व्यवसाय जिनका प्रभावी प्रबंधन रोमानिया में होता है
• यूरोपीय कानून के अनुसार स्थापित व्यवसाय और जिनके पंजीकृत कार्यालय रोमानिया में हैं
• गैर-रोमानियाई व्यवसाय जो रोमानिया-आधारित अचल संपत्ति से संबंधित स्वामित्व या किसी अन्य अधिकार के हस्तांतरण से आय अर्जित करते हैं

हालांकि, व्यवसाय के रूप की परवाह किए बिना, निम्नलिखित क्रिप्टो गतिविधियां सामान्यतः कर से मुक्त होती हैं:

• लेउ या यूरो के लिए क्रिप्टोएसेट्स की खरीद
• क्रिप्टोएसेट्स को होल्ड करना
• वही व्यक्ति द्वारा स्वामित्व वाले वॉलेट्स के बीच क्रिप्टोएसेट्स का हस्तांतरण

छोटी कंपनियां माइक्रो-उद्यम प्रणाली का लाभ उठा सकती हैं, जिसमें 1% की कर दर होती है। इस प्रणाली के लिए पात्र होने के लिए, एक रोमानियाई कंपनी को पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक निम्नलिखित शर्तें पूरी करनी होंगी:

• स्रोतित राजस्व रोमानियाई लेउ के समतुल्य 500,000 EUR से अधिक न हो
• कुल राजस्व का कम से कम 80% परामर्श और प्रबंधन गतिविधियों के अलावा अन्य स्रोतों से हो
• कम से कम एक पूर्णकालिक कर्मचारी या न्यूनतम सकल वेतन के साथ प्रबंधन अनुबंध (नई स्थापित कंपनियों को इस शर्त को पूरा करने के लिए पंजीकरण की तारीख से 30 दिनों का समय मिलता है)
• कंपनी व्यापार रजिस्ट्री या अदालतों में पंजीकृत विघटन प्रक्रिया से नहीं गुजर रही हो, जिसके बाद परिसमापन हो
• एसोसिएट्स/शेयरधारक जो तीन से अधिक रोमानियाई माइक्रो-कंपनियों में भागीदारी शीर्षकों या मतदान अधिकारों के मूल्य/संख्या का 25% से अधिक रखते हैं
• शेयर पूंजी राज्य या प्रशासनिक विभाजनों के अलावा व्यक्तियों के पास हो

नवाचार के लिए कर प्रोत्साहन

रोमानिया नवाचार के लिए खुला है और यह कर प्रोत्साहनों के माध्यम से प्रदर्शित होता है जिससे क्रिप्टो उद्यमी भी लाभ उठा सकते हैं, बशर्ते कि उनकी गतिविधियां कुछ शर्तों को पूरा करती हों।

रोमानियाई वित्तीय कोड के तहत, निम्नलिखित गतिविधियों के लिए उपयोग किए जाने वाले तकनीकी उपकरण संपत्तियों में निवेश किए गए लाभ कॉर्पोरेट आयकर से मुक्त हैं:

• उत्पादन, प्रसंस्करण, और पुनर्निर्माण गतिविधियां
• इलेक्ट्रॉनिक कंप्यूटर और परिधीय उपकरण
• कैश रजिस्टर और मशीनरी
• नियंत्रण और चालान मशीनरी और उपकरण
• सॉफ्टवेयर का उत्पादन और/या अधिग्रहण, जिसमें वित्तीय पट्टे अनुबंधों के माध्यम से शामिल है, और आर्थिक गतिविधियों के कार्यान्वयन के लिए उपयोग किया जाता है

व्यवसाय अपने अनुसंधान और विकास (R&D) गतिविधियों द्वारा किए गए योग्य खर्चों का 50% घटाने का भी लाभ उठा सकते हैं। इसके अलावा, उपकरणों और उपकरणों पर त्वरित ह्रास लागू किया जा सकता है जो R&D गतिविधियों को अंजाम देने के लिए उपयोग किए जाते हैं। यह कटौती उन व्यवसायों के लिए उपलब्ध है जो एप्लिकेशन अनुसंधान और/या तकनीकी विकास की गतिविधियों में संलग्न हैं जो रोमानिया या ईयू/ईईए सदस्य देश में प्रदर्शन की जानी चाहिए।

मूल्य वर्धित कर

रोमानिया में, मानक VAT दर 19% है और यह रोमानिया में बेचे जाने वाले उत्पादों और सेवाओं पर लगाई जाती है। आर्थिक क्रिप्टो गतिविधियों की विशिष्टताओं के आधार पर, क्रिप्टो कंपनियों को भी VAT का भुगतान करना पड़ सकता है। किसी व्यवसाय को VAT भुगतान के लिए उत्तरदायी होने वाले महीने के अंत से 10 दिनों के भीतर VAT के लिए पंजीकरण करना चाहिए।

यदि कोई क्रिप्टो कंपनी किसी अन्य ईयू देश में स्थित है लेकिन रोमानिया में स्थित उपभोक्ताओं को अपने उत्पाद और सेवाएं बेच रही है, तो 118,000 RON (लगभग 23,957 EUR) प्रति वर्ष की VAT पंजीकरण सीमा है। अन्य विदेशी व्यवसायों के लिए, कोई सीमा नहीं है।

चूंकि रोमानिया ईयू का हिस्सा है, VAT उद्देश्यों के लिए, क्रिप्टोकरेंसी को भी फिएट मनी के रूप में माना जाता है। यह यूरोपीय संघ के न्यायालय द्वारा 2015 में यह स्पष्ट किया गया था कि बिटकॉइन लेन-देन मुद्रा, बैंकनोट और सिक्कों से संबंधित लेन-देन के प्रावधान के तहत VAT-मुक्त हैं।

पूंजीगत लाभ कर

रोमानिया में कोई विशिष्ट पूंजीगत लाभ कर नहीं है, और क्रिप्टोएसेट्स के हस्तांतरण से प्राप्त पूंजीगत लाभ वार्षिक सीमा 600 RON (लगभग 122 EUR) से अधिक होने पर 10% व्यक्तिगत आयकर के अधीन है। कर योग्य राशि क्रिप्टोएसेट्स की बिक्री मूल्य और अधिग्रहण मूल्य के बीच के अंतर के आधार पर गणना की जाती है। क्रिप्टो बिक्री से संबंधित लेन-देन शुल्क कर कटौती योग्य हैं।

विदेशी कर

रोमानियाई निवासी और गैर-निवासी कंपनियों के बीच लाभांश का वितरण 8% की दर से कराधान होता है। यदि कम से कम एक वर्ष की निरंतर अवधि के लिए कम से कम 10% की शेयरधारिता प्रतिशतता होती है, तो कर माफ कर दिया जाता है। गैर-निवासी कंपनियां जो एक स्थायी प्रतिष्ठान (PE) के माध्यम से संचालन नहीं करती हैं, वे रोमानिया में उत्पन्न आय पर 16% की दर से कराधान के अधीन होती हैं, जिसमें ब्याज, रॉयल्टी, सेवाओं से राजस्व, कमीशन, और रोमानियाई कंपनी के परिसमापन से उत्पन्न राजस्व शामिल हैं।

चूंकि रोमानिया ने ब्याज और रॉयल्टी निर्देश को लागू किया है, एक रोमानियाई कंपनी द्वारा किसी अन्य ईयू देश में स्थित कंपनी को किए गए ब्याज और रॉयल्टी भुगतान कर-मुक्त होते हैं, बशर्ते कि गैर-निवासी कंपनी ने भुगतान के समय से पहले कम से कम दो वर्षों के लिए रोमानियाई कंपनी की शेयर पूंजी का कम से कम 25% स्वामित्व रखा हो।

सामाजिक योगदान

सामाजिक योगदान नियोक्ताओं और कर्मचारियों द्वारा कर्मचारियों के वेतन पर भुगतान किए जाते हैं। यह किसी भी क्रिप्टो कंपनी पर भी लागू होता है जो रोमानिया में कर्मचारियों को नियुक्त करती है। नियोक्ताओं को वेतन के भुगतान पर सामाजिक योगदान की गणना और रोकने की आवश्यकता होती है, साथ ही संबंधित राज्य बजट को उन्हें घोषित और भुगतान करना होता है, जो उस महीने के बाद के 25वें दिन होता है जिसके लिए वेतन का भुगतान किया गया हो।

मानक दरें निम्नलिखित हैं:

• पेंशन बीमा योगदान – 25%, कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया जाता है
• स्वास्थ्य बीमा योगदान – 10%, कर्मचारियों द्वारा भुगतान किया जाता है
• श्रम बीमा योगदान – 2.25%, नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किया जाता है

ईयू-व्यापी कर नियम

रोमानियाई कर प्रणाली ईयू मानकों के अनुसार संरेखित है और लगातार सुधार की जाती है, जिससे कराधान की दक्षता, संगति और पारदर्शिता बढ़ती है। रोमानिया में संचालन करने वाले क्रिप्टो व्यवसायों को प्रशासनिक सहयोग पर निर्देश (DAC) जैसे निर्देशों के बारे में जागरूक होना चाहिए जो सदस्य देशों में निष्पक्ष और कुशल कराधान सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

यह ईयू के कर प्राधिकरणों के बीच सूचना की रिपोर्टिंग और आदान-प्रदान की सुविधा प्रदान करता है जिसमें ईयू निवासियों द्वारा क्रिप्टोएसेट्स के माध्यम से उत्पन्न आय या राजस्व शामिल है। यह बाजार में क्रिप्टो-एसेट्स (MiCA) विनियमन और हाल ही में आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) द्वारा अनुमोदित क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के साथ संरेखित है। इसलिए, रोमानियाई क्रिप्टो उद्यमी सुनिश्चित हो सकते हैं कि उनके व्यवसायों को एक आधुनिक, निष्पक्ष और पारदर्शी कराधान ढांचे के भीतर बढ़ने के सभी अवसर दिए गए हैं।

रोमानिया में 2024 में क्रिप्टो पर टैक्स कैसे चुकाएं?

2024 में, रोमानिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय का कराधान निवेशकों, व्यापारियों और उन सभी के लिए एक महत्वपूर्ण विषय बना हुआ है जो डिजिटल संपत्तियों के साथ लेन-देन से आय प्राप्त करते हैं। रोमानियाई कर कानून क्रिप्टोक्यूरेंसी बाजार के विकास के साथ अनुकूल हो रहा है, जिससे ऐसी संपत्तियों से आय पर करों की घोषणा और भुगतान के लिए स्पष्ट दिशा-निर्देश प्रदान किए जा रहे हैं। यह लेख रोमानिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर करों का भुगतान करने की प्रक्रिया का विस्तृत अवलोकन प्रदान करेगा।

क्रिप्टोक्यूरेंसी आय का वर्गीकरण

रोमानिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी से आय को कर कोड के तहत “अन्य स्रोतों से आय” के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है। इसका मतलब है कि क्रिप्टोक्यूरेंसी में ट्रेडिंग या निवेश से होने वाली सभी आय कर योग्य है और इसे कर रिटर्न में घोषित किया जाना चाहिए।

कर दरें

2024 में, रोमानिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय के लिए कर दर कर वर्ष के लिए आय की मात्रा पर निर्भर करती है:

• 600 लेई तक की आय कर योग्य नहीं है।
• 601 और 60,000 लेई के बीच की आय पर 10% कर लगाया जाता है।
• 60,000 लेई से अधिक की आय के लिए, विशेष कर नियम लागू होते हैं, जिसमें उच्च कर दर शामिल हो सकती है।

घोषणा प्रक्रिया

1. सभी लेन-देन का रिकॉर्ड: करदाताओं को सभी क्रिप्टोक्यूरेंसी लेन-देन का सटीक रिकॉर्ड रखना चाहिए, जिसमें तिथियां, राशि और विनिमय दरें शामिल हैं, ताकि कर आधार का सही तरीके से गणना की जा सके।
2. कर आधार की गणना: कर आधार क्रिप्टोक्यूरेंसी की बिक्री राशि और खरीद राशि के बीच के अंतर के रूप में निर्धारित किया जाता है। क्रिप्टोक्यूरेंसी की खरीद और बिक्री से संबंधित सभी खर्चों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है।
3. कर दाखिल करना: क्रिप्टोक्यूरेंसी आय को वार्षिक कर रिटर्न में शामिल किया जाना चाहिए और रोमानियाई कर सेवा द्वारा निर्धारित प्रासंगिक समय सीमाओं के भीतर दाखिल किया जाना चाहिए।

कर कटौती और लाभ

रोमानियाई कर कानून क्रिप्टोक्यूरेंसी निवेशकों के लिए कुछ कटौतियों और प्रोत्साहनों का प्रावधान कर सकता है, जैसे कि कर आधार से क्रिप्टोक्यूरेंसी की खरीद से संबंधित खर्चों को घटाने की संभावना। हालांकि, ऐसी कटौती को लागू करने के लिए, सभी संबंधित खर्चों का सटीक दस्तावेजीकरण करना आवश्यक है।

निष्कर्ष

रोमानिया में क्रिप्टोक्यूरेंसी आय का कराधान आय की दस्तावेजीकरण और घोषणा पर सावधानीपूर्वक ध्यान देने की मांग करता है। कर दरों और नियमों की समझ से आपको कर संबंधी गलतियों से बचने और अपने कर बोझ को अनुकूलित करने में मदद मिलेगी। अद्यतन जानकारी और व्यक्तिगत सलाह के लिए एक योग्य कर सलाहकार से संपर्क करने की सिफारिश की जाती है, खासकर कर कानून में संभावित परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए। सही तैयारी और ज्ञान के साथ, क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर कर दायित्वों को प्रभावी ढंग से और बिना अनावश्यक जटिलताओं के पूरा किया जा सकता है।

2024 के लिए रोमानिया में प्रमुख कर दरों के साथ तालिका। इस तालिका में व्यक्तिगत आयकर, कॉर्पोरेट आयकर, मूल्य वर्धित कर (VAT) की दरों की जानकारी शामिल है, और इसमें क्रिप्टोक्यूरेंसी आय पर कर का भी उल्लेख है।

यदि आप रोमानिया में सफल होने के लिए दृढ़ हैं और अपने करों को अनुकूलित करना चाहते हैं, तो Regulated United Europe (RUE) के अत्यधिक योग्य और अनुभवी कानूनी सलाहकार आपकी सहायता करने में प्रसन्न होंगे। हम बहुत अच्छी तरह समझते हैं और क्रिप्टो व्यवसायों पर लागू स्थानीय और अंतरराष्ट्रीय कराधान नियमों की बारीकी से निगरानी करते हैं, और यह सुनिश्चित करने का प्रयास करते हैं कि हमारे ग्राहक न केवल स्थानीय विनियमों का पालन करें बल्कि कर कुशल तरीके से भी संचालित हों। इसके अलावा, हम रोमानिया में एक नई क्रिप्टो कंपनी के गठन, क्रिप्टो लाइसेंसिंग, और लेखांकन में आपकी सहायता करने में बहुत खुश हैं। अभी एक व्यक्तिगत परामर्श बुक करें।

साथ ही, Regulated United Europe के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी समर्थन प्रदान करते हैं और MICA विनियम के अनुकूलन में सहायता करते हैं।