यूरोप में सबसे कम कर

1. बुल्गारिया

• कॉर्पोरेट आय कर: यूरोपीय संघ में सबसे कम कॉर्पोरेट कर दरों में से एक, 10%।
• आयकर: स्थिर दर 10%।

2. आयरलैंड

• कंपनी कर: कंपनी के व्यापारिक मुनाफे के लिए 12.5% की दर पर, अपने निम्न कॉर्पोरेट कर दर के लिए जाना जाता है।
• अंतर्राष्ट्रीय व्यवसायों के लिए आकर्षण: कई अंतर्राष्ट्रीय कंपनियां कर प्रोत्साहनों के कारण अपने यूरोपीय मुख्यालय के लिए आयरलैंड का चयन करती हैं।

3. साइप्रस

• कॉर्पोरेट आय कर: दर 12.5%।
• विदेशी निवेशकों के लिए कर प्रोत्साहन: गैर-निवासियों और निवेशकों के लिए विशेष प्रोत्साहन शामिल हैं।

4. एस्टोनिया

• अद्वितीय कर प्रणाली: कॉर्पोरेट कर केवल तब देय होता है जब मुनाफे का वितरण किया जाता है। यह कंपनियों के लिए उनके मुनाफे का पुनर्निवेश करने के लिए अनुकूल हो सकता है।
• आयकर: स्थिर दर 20%।

यूरोप में कंपनी शुरू करने के समय क्या विचार करना चाहिए

• कुल कर भार: न केवल कॉर्पोरेट करों को, बल्कि वैट, श्रम करों और सामाजिक योगदान जैसे अन्य करों और लेवियों को भी ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है।
• दोहरी कराधान: अपने देश और जिस देश में आप निवेश और व्यवसाय शुरू करने की योजना बना रहे हैं, उनके बीच दोहरे कराधान संधियों की जांच करें।
• देश की प्रतिष्ठा: कुछ निम्न-कर क्षेत्रों को “कर स्वर्ग” के रूप में माना जा सकता है, जो प्रतिष्ठा और व्यवसायिक व्यवहार को प्रभावित कर सकता है।

किसी विशेष क्षेत्राधिकार में व्यवसाय पंजीकरण या निवेश के बारे में निर्णय लेने से पहले, गहन विश्लेषण करना और यदि आवश्यक हो, पेशेवर कर और कानूनी सलाहकारों से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

यूरोप में सबसे निम्न कॉर्पोरेट कर

कुछ यूरोपीय देश विशेष रूप से निम्न कॉर्पोरेट कर की पेशकश करते हैं, जिससे अंतर्राष्ट्रीय उद्यमियों और निवेश को आकर्षित करते हैं। यहां यूरोप में सबसे निम्न कॉर्पोरेट कर दरों वाले कुछ देशों के नाम दिए गए हैं:

1. आयरलैंड

• कॉर्पोरेट कर: व्यापारिक आय के लिए कॉर्पोरेट कर दर 12.5% है, जो पश्चिमी यूरोप में सबसे निम्न दरों में से एक है। आयरलैंड अपनी कर नीति के कारण कई अंतर्राष्ट्रीय कंपनियों के यूरोपीय मुख्यालय का स्थान माना जाता है।

2. साइप्रस

• कॉर्पोरेट आय कर: 12.5% की दर। साइप्रस भी विदेशी निवेशकों और गैर-निवासियों के लिए कई कर प्रोत्साहन प्रदान करता है, जिससे यह अंतर्राष्ट्रीय व्यवसाय के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बनता है।

3. बुल्गारिया

• कॉर्पोरेट कर: बुल्गारिया की कॉर्पोरेट कर दर 10% है, जो इसे यूरोपीय संघ में सबसे निम्न कॉर्पोरेट करों वाले देशों में से एक बनाती है।

4. एस्टोनिया

• कॉर्पोरेट आय कर: कर दर 20% है, लेकिन कर केवल लाभ वितरण पर देय होता है। कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है।

विदेशी स्वामित्व वाली कंपनियों का उच्चतम प्रतिशत वाले यूरोपीय देश

यूरोपीय देशों में विदेशी कंपनी स्वामित्व पर आंकड़े समय के साथ बदल सकते हैं और आर्थिक नीतियों, निवेश माहौल और वैश्विक रुझानों सहित विभिन्न कारकों से प्रभावित होते हैं। हालांकि, ऐतिहासिक आंकड़ों और आर्थिक रिपोर्टों के आधार पर, कुछ यूरोपीय देशों ने पारंपरिक रूप से उच्च प्रतिशत विदेशी कंपनी स्वामित्व आकर्षित किया है। यहां कुछ उदाहरण दिए गए हैं:

1. लक्ज़मबर्ग

• विदेशियों के लिए आकर्षण: लक्ज़मबर्ग एक प्रमुख वित्तीय केंद्र के रूप में जाना जाता है जिसमें अनुकूल कर नीति और अंतर्राष्ट्रीय उन्मुखीकरण है। यहां बड़ी संख्या में कंपनियां विदेशी निवेशकों द्वारा स्वामित्व में हैं।

2. नीदरलैंड

• विदेशी निवेश: नीदरलैंड ने अपनी स्थिर आर्थिक स्थिति, रणनीतिक स्थिति और अनुकूल निवेश माहौल के कारण पारंपरिक रूप से एक महत्वपूर्ण मात्रा में विदेशी निवेश आकर्षित किया है।

3. स्विट्ज़रलैंड

• अंतर्राष्ट्रीय कंपनियां: स्विट्ज़रलैंड अपनी राजनीतिक स्थिरता, उच्च गोपनीयता स्तर और अनुकूल कर वातावरण के कारण कई विदेशी कंपनियों को आकर्षित करता है।

4. यूके

• विदेशी पूंजी: यूके, विशेष रूप से लंदन, एक प्रमुख वित्तीय केंद्र है और अपने व्यवसायों में विदेशी निवेश की महत्वपूर्ण मात्रा को पारंपरिक रूप से आकर्षित करता है।

5. आयरलैंड

• अंतर्राष्ट्रीय मुख्यालय: आयरलैंड निम्न कॉर्पोरेट कर दर और अन्य निवेश प्रोत्साहनों के कारण अंतर्राष्ट्रीय मुख्यालय और विदेशी कंपनियों के लिए एक लोकप्रिय स्थान है।

6. एस्टोनिया

• विदेशी स्वामित्व वाली कंपनियों का उच्चतम प्रतिशत: ई-निवासी कार्यक्रम के कारण, 15% से अधिक एस्टोनियाई कंपनियां विदेशियों द्वारा स्थापित की गई हैं, और एस्टोनियाई कोषागार ने पिछले वर्ष इनके मालिकों से 200 मिलियन यूरो से अधिक का कर प्राप्त किया।

गैर-डोम स्थिति व्यक्तियों के लिए क्या विचार करना चाहिए

• नीति और विधान में परिवर्तन: विदेशी कंपनी स्वामित्व का प्रतिशत राजनीतिक और आर्थिक परिवर्तनों के जवाब में बदल सकता है, जिसमें ब्रेक्सिट, कर विधान में परिवर्तन और अंतर्राष्ट्रीय समझौते शामिल हैं।
• बाजार की गतिशीलता: व्यापार युद्ध, महामारियों और वित्तीय संकटों जैसे वैश्विक आर्थिक रुझान भी विदेशी निवेश के लिए देशों की आकर्षकता को प्रभावित कर सकते हैं।
• आंकड़े और सांख्यिकी: अद्यतित जानकारी और अधिक विस्तृत समझ के लिए हाल की आर्थिक रिपोर्टों, आंकड़ों और विश्लेषणों का संदर्भ लेना उचित होगा।

यूरोप में सबसे निम्न कॉर्पोरेट कर

यूरोप में सभी व्यक्तियों और कानूनी इकाइयों द्वारा करों का भुगतान किया जाता है जो इसके क्षेत्र में पैसे कमाते हैं। कर निवास स्थिति वाले विदेशियों को सभी आय पर कर का भुगतान करना होता है, चाहे वह आय यूरोपीय संघ के राज्य के अंदर या बाहर हो – यह उन प्रवासियों को सौंपा जाता है जिन्होंने वर्ष के दौरान कम से कम 183 दिन क्षेत्राधिकार में बिताए हैं और अन्य अनिवार्य शर्तों को पूरा किया है। यूरोपीय संघ के विधान की विशेषता यह है कि प्रत्येक राज्य को दरों की राशि को अपने विवेक से निर्धारित करने का अधिकार है। यूरोपीय देशों के नागरिक दोहरे कराधान संधि से लाभ उठा सकते हैं यदि नागरिकता और निवास की क्षेत्राधिकार ने ऐसी संधि की है।

यूरोपीय संघ के रूप में एक संगठन के पास शुल्क के भुगतान को विनियमित करने वाला एकल कानून नहीं है, लेकिन यह क्षेत्र अलग-अलग संकीर्ण निर्देशों और सम्मेलनों द्वारा नियंत्रित होता है। इस लेख में यूरोपीय संघ के राज्यों में करों के प्रकार, व्यक्तियों और कानूनी इकाइयों के लिए शुल्क में अंतर, और उन आवेदकों के लिए आवश्यकताएं वर्णित की गई हैं जो 2023 में यूरोप में कर निवास स्थिति प्राप्त करना चाहते हैं।

यूरोपीय देशों में करों के प्रकार

यूरोप में कर प्रत्येक व्यक्तिगत अधिकार क्षेत्र की सरकार द्वारा निर्धारित किए जाते हैं और इसलिए राज्य से राज्य में भिन्न होते हैं। ईयू कानून कुछ प्रकार के लेवी के लिए न्यूनतम दरों को सामंजस्यपूर्ण करता है, जैसे कि उत्पाद शुल्क। कर आवेदक की स्थिति और उसकी आय के देश के आधार पर दिए जाते हैं। कंपनियां सीधे उस राज्य के नियामक प्राधिकरण को योगदान करती हैं जिसमें वे स्थित हैं। व्यक्ति व्यक्तिगत रूप से भुगतान कर सकते हैं, लेकिन रोजगार के मामले में, नियोक्ता आमतौर पर इसे करता है। एक स्थिर दर या प्रगतिशील कर का उपयोग किया जा सकता है। ईयू और अन्य यूरोपीय देशों में करों के प्रकार जो नागरिकों और विदेशियों दोनों द्वारा दिए जाते हैं:

• व्यक्तियों के लिए आय कर। जिस देश में आवेदक आय अर्जित करता है या एक कर निवासी है, वह आय कर लगा सकता है। कर वेतन, पेंशन, भत्ते, संपत्ति से मुनाफा, पूंजीगत लाभ पर लगाया जाता है। यदि एक विदेशी एक ईयू राज्य में काम करता है और वहां वेतन प्राप्त करता है, लेकिन उसके कर निवासी की स्थिति नहीं है, तो कर की गणना की जाएगी, लेकिन विदेश में प्राप्त आय पर कर का भुगतान नहीं करना होगा। यदि ऐसा व्यक्ति ईयू देशों में से एक का कर निवासी बन जाता है, तो उसे अन्य राज्य में अर्जित मुनाफे पर कर का भुगतान करना होगा।
• कॉर्पोरेट कर। व्यवसायों को उस राज्य में एक लेवी का भुगतान करना आवश्यक है जिसमें वे पंजीकृत हैं और संचालित होते हैं। यूरोपीय देशों में कराधान नियम राष्ट्रीय सरकारों द्वारा निर्धारित किए जाते हैं और प्रत्येक विशेष अधिकार क्षेत्र के लिए अलग होते हैं। एक राज्य का निवासी कंपनी अपने क्षेत्र और विदेश में प्राप्त आय पर लेवी का भुगतान करने के लिए बाध्य है। एक विदेशी व्यवसाय केवल देश के भीतर की गतिविधियों से कटौती करता है।
• वैट। यूरोपीय कानून के अनुसार, राष्ट्रमंडल के सभी सदस्य राज्यों को न्यूनतम मानक दर 15 प्रतिशत और कम दर 5 प्रतिशत के साथ एक मूल्य वर्धित कर निर्धारित करना होगा। कर की अंतिम राशि एक विशेष राज्य की सरकार द्वारा निर्धारित की जाती है। वैट हमेशा वस्तुओं की कीमत में शामिल होता है और विक्रेताओं को इसे वित्तीय चेक पर शामिल करना आवश्यक है। प्रत्येक बिक्री पर मूल्य वर्धित कर का भुगतान किया जाता है और यह राज्य के बजट में जाता है, लेकिन इसकी राशि से उद्यमी को पहले से दिए गए सभी शुल्कों को घटाने का अधिकार है।
• सामंजस्यपूर्ण उत्पाद शुल्क। ये अप्रत्यक्ष शुल्क हैं जो वस्तुओं के अंतिम उपभोक्ता द्वारा वास्तव में दिए जाते हैं और जो लेन-देन के स्थान पर राज्य के बजट की ओर निर्देशित होते हैं। ईयू कराधान नियमों के तहत, शराब, तंबाकू और बिजली की बिक्री पर उत्पाद शुल्क लगाए जाते हैं। राष्ट्रमंडल ऐसे लेवी के लिए न्यूनतम दर निर्धारित करता है, लेकिन प्रत्येक अधिकार क्षेत्र इसे बढ़ाने का अधिकार रखता है।
• सामाजिक लेवी। यह एक अनिवार्य या स्वैच्छिक कर है जो कर्मचारियों, नियोक्ताओं और स्वरोजगारियों द्वारा राज्य के बजट में भुगतान किया जाता है ताकि भविष्य में लाभ (बीमारी लाभ, पेंशन और अन्य) प्राप्त हो सकें। यूरोप में, निवासियों को भुगतान करने की आवश्यकता वाले सामाजिक लेवी की कोई समान राशि नहीं है, लेकिन एक समय में एक व्यक्ति केवल एक देश में सुरक्षा के अधीन हो सकता है – अक्सर जहां वह काम करता है। एक ईयू अधिकार क्षेत्र का नागरिक बेरोजगारी भुगतान या अन्य लाभ प्राप्त करना जारी रखने का हकदार है, भले ही वह अन्य राष्ट्रमंडल राज्य में चला जाए।

कुछ देशों में, निवासी अतिरिक्त शुल्क देते हैं – उदाहरण के लिए, पर्यावरण या परिवहन कर, जिसका भुगतान मोटर वाहन के मालिक द्वारा वार्षिक रूप से किया जाता है। ऑस्ट्रिया, जर्मनी, फिनलैंड जैसे देशों के नागरिकों को चर्च कर का भुगतान करना पड़ता है यदि वे मंदिर के पैरिशियनर हैं – पैसा पहले वित्तीय प्राधिकरण द्वारा प्राप्त किया जाता है, और फिर इसे एक विशेष सूबा में पुनर्निर्देशित किया जाता है।

व्यक्तियों का कराधान

आमतौर पर, एक व्यक्ति जो पिछले वर्ष में कम से कम 6 महीने तक अधिकार क्षेत्र में रहा है, एक कर निवासी बन जाता है। हालांकि, कभी-कभी यह स्थिति आवेदक के स्थायी पते या उसके जीवन के हितों के केंद्र के स्थान के आधार पर प्रदान की जाती है। कुछ मामलों में कर निवासी की स्थिति प्राप्त करने की सरल प्रक्रिया के कारण आवेदकों को दो देशों के बजट में एक साथ कर देना पड़ता है, और इसलिए ईयू राज्यों ने दोहरे कराधान के उन्मूलन पर संधियों पर हस्ताक्षर किए हैं। इसके अतिरिक्त, एक यूरोपीय संघ का सदस्य राज्य गैर-ईयू अधिकार क्षेत्रों के साथ भी ऐसे समझौते कर सकता है।

व्यक्तियों को किस आय पर कर देना पड़ता है

ईयू कानून के तहत, स्थानीय और विदेशी केवल कर योग्य आय पर ही कर का भुगतान करते हैं। यूरोप में, व्यक्ति निम्नलिखित श्रेणियों की आय पर कर का भुगतान करते हैं:

• वेतन। आयकर वेतन पर लागू होता है, जो कई देशों में प्रगतिशील है। ईयू में वेतन पर सबसे कम कर दर बुल्गारिया और रोमानिया में निर्धारित है – 10%। यूरोप में सबसे अधिक कर फिनलैंड के निवासियों द्वारा दिए जाते हैं – यहां संग्रहण लाभ का 56.5% तक हो सकता है। आमतौर पर, भुगतान नियोक्ता पर लगाया जाता है।
• संपत्ति, विरासत, उपहार। इस प्रकार के कटौती पशुओं, क्रिप्टोक्यूरेंसी और कारों पर भी लागू हो सकते हैं। कुछ देशों में, कर लागू नहीं होता है या आयकर दर पर काटा जाता है। आमतौर पर, संपत्ति, विरासत और उपहारों पर एक प्रगतिशील आकलन पैमाना स्थापित किया जाता है। बुल्गारिया में, इस प्रकार के कर की न्यूनतम दर 0.4 प्रतिशत है, और उच्चतम (87.6 प्रतिशत) स्पेन में दी जाती है, लेकिन यह अधिकार क्षेत्र के सभी क्षेत्रों के लिए प्रासंगिक नहीं है। लेवी व्यक्तिगत रूप से व्यक्ति द्वारा दिया जाता है।
• लाभांश। 2023 में यूरोप में लाभांश पर सबसे कम कर ग्रीस के कानून द्वारा निर्धारित है, जहां दर 5% है। डेनमार्क के निवासियों द्वारा सबसे अधिक कर दिया जाता है – 42%। प्राप्त लाभांश के लिए शुल्क व्यक्तिगत रूप से व्यक्ति द्वारा दिया जाता है।
• प्राकृतिक व्यक्ति के पूंजीगत लाभ। बेल्जियम, चेक गणराज्य, लक्ज़मबर्ग, स्लोवाकिया, स्लोवेनिया, एस्टोनिया और स्विट्जरलैंड में, लेवी केवल कुछ वैधानिक शर्तों के तहत देय है। 2023 में सबसे कम दर ग्रीस और हंगरी में 15 प्रतिशत है। डेनमार्क में, आयकर पूंजीगत लाभ पर लागू होता है, जो 42% तक पहुंचता है और व्यक्तियों के लिए इस प्रकार की आय के लिए अधिकतम है। लेवी व्यक्तिगत रूप से व्यक्ति द्वारा दिया जाता है।

कानूनी संस्थाओं का कराधान

एक कंपनी जो एक यूरोपीय देश में पंजीकृत है, उस अधिकार क्षेत्र और विदेश में अर्जित लाभ पर योगदान करती है। एक विदेशी व्यवसाय केवल उस राज्य में की गई गतिविधियों से प्राप्त आय पर योगदान देने के लिए बाध्य है। कानूनी संस्थाएं निम्नलिखित प्रकार के शुल्क का भुगतान करती हैं:

• कर। सभी कंपनियां कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान करती हैं। सबसे कम कर दर हंगरी में 9% निर्धारित है। कंपनियों के लिए सबसे अधिक कर दरों में से एक फ्रांस में निर्धारित है – लाभ का 25%। व्यवसायों को वैट का भुगतान करने के लिए भी बाध्य है – सबसे कम वैट दर लक्ज़मबर्ग में 16% और हंगरी में 27% सबसे अधिक निर्धारित है।
• योगदान। नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों की ओर से भुगतान किए जाने वाले सामाजिक सुरक्षा कर की सबसे कम दर लिथुआनिया में 1.77% है। स्लोवाकिया में नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किए जाने वाले योगदान की सबसे बड़ी राशि 35.2% है।
• शुल्क। कई यूरोपीय देश सीमा शुल्क संघ में शामिल हैं, जहां शुल्क लागू नहीं होते हैं। हालांकि, कानूनी संस्थाएं विदेश से वस्तुओं का आयात करते समय ऐसे शुल्क का भुगतान करने के लिए बाध्य होती हैं। शुल्क की राशि वस्तुओं की उत्पत्ति, उनके मूल्य और लागू सीमा शुल्क दर पर आधारित होती है।

विदेशी शाखाओं की आय पर कर का भुगतान कैसे किया जाता है

एक कंपनी की शाखा एक स्थापना है जो विदेश से संचालित होती है। ऐसे मामले में, कॉर्पोरेट कर और वैट का भुगतान विदेशी व्यवसाय द्वारा किया जाता है। शाखा की वित्तीय गतिविधि का लेखा-जोखा विभिन्न तरीकों से रखा जा सकता है – यदि यूरोप के क्षेत्र में कंपनी की शाखा निर्भर है, तो सभी रिपोर्टिंग एकत्रित की जाती है, और यदि इसे स्वतंत्र के रूप में मान्यता प्राप्त है, तो इसके कर्मचारी अलग-अलग रिपोर्ट बनाते हैं, जो बाद में कंपनी के सामान्य संतुलन शीट में शामिल होती हैं।

2023 में यूरोप में सबसे सस्ता कॉर्पोरेट कर

एक देश को चुनते समय विदेशी अक्सर सबसे अनुकूल कराधान वाले अधिकार क्षेत्रों का चयन करते हैं। ईयू राज्यों में सबसे कम आयकर नीचे दी गई तालिका में प्रस्तुत हैं:

एक ईयू देश में कर निवासी कैसे बनें

एक यूरोपीय देश में कर निवास स्थायी रूप से देश के क्षेत्र में निवास करने वाले व्यक्तियों द्वारा प्राप्त किया जा सकता है, इसके लिए आवेदक को उस अधिकार क्षेत्र का निवास परमिट या पासपोर्ट प्राप्त करने की आवश्यकता होती है। यह उपलब्ध प्रवासन कार्यक्रमों में से एक के माध्यम से किया जा सकता है।

यूरोप में सबसे निम्न कॉर्पोरेट कर

व्यक्तियों द्वारा सबसे अधिक कर डेनमार्क, फ्रांस और ऑस्ट्रिया में दिया जाता है, जबकि यूरोप में सबसे कम आयकर हंगरी, एस्टोनिया और चेक गणराज्य में हैं।

करों का भुगतान

अधिकांश यूरोपीय देशों ने एक प्रगतिशील कर भुगतान संरचना पेश की है, अर्थात् वेतन वृद्धि के साथ लेवी बढ़ते हैं। दरें और श्रेणियों की संख्या देश से देश में बहुत भिन्न होती है।

यूरोप में आयकर दरें

आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) देशों में सबसे अधिक व्यक्तिगत आयकर दरें डेनमार्क – 55.9%, फ्रांस – 55.4% और ऑस्ट्रिया – 55% में लागू की जाती हैं।

स्पेन में यह संकेतक 54% है, बेल्जियम में – 53.5%। फिनलैंड, पुर्तगाल और स्वीडन में अधिकतम दरें बहुत अधिक हैं।

देश	कर दर
डेनमार्क	55.9%
फ्रांस	55.4%
ऑस्ट्रिया	55%
स्पेन	54%
बेल्जियम	53.5%
फिनलैंड	53.4%
पुर्तगाल	53%
स्वीडन	52%
स्लोवेनिया	50%
नीदरलैंड	49.5%
आयरलैंड	48%
जर्मनी	47.5%
इटली	47.2%
आइसलैंड	46.3%
लक्ज़मबर्ग	45.8%
यूके	45%
स्विट्जरलैंड	44.8%
ग्रीस	44%
तुर्की	40.8%
नॉर्वे	39.5%
पोलैंड	36%
लिथुआनिया	32%
लातविया</strong	31%
स्लोवाकिया	25%
चेक गणराज्य	23%
एस्टोनिया	20%
हंगरी	15%
बुल्गारिया	10%

यूरोप में कम कर वाले देश

यूरोप में सबसे कम आयकर दरें हंगरी में – 15%, एस्टोनिया में – 20%, चेक गणराज्य में – 23% हैं।

प्रत्येक देश अपनी स्वयं की लेवी की राशि निर्धारित करता है, लेकिन पूरे यूरोपीय संघ में पालन किए जाने वाले सामान्य मानक हैं।

सामाजिक कर एक प्रत्यक्ष कर है। मूल रूप से, सामाजिक कर का उद्देश्य यह सुनिश्चित करना है कि एक सामाजिक रूप से बीमाकृत व्यक्ति को राज्य से कुछ सेवाएं प्राप्त करने का अधिकार है।

सेवाओं में निम्नलिखित शामिल हो सकते हैं:

• बुढ़ापे की पेंशन प्राप्त करने का अधिकार
• अशक्तता पेंशन
• उत्तरजीवी की पेंशन
• बीमारी वेतन
• मातृत्व लाभ
• बेरोजगारी लाभ
• अंतिम संस्कार भत्ता

तदनुसार, सामाजिक कर विभिन्न उद्देश्यों के लिए भुगतान शामिल करता है। उदाहरण के लिए, पेंशन, मातृत्व लाभ, बीमारी, अशक्तता, काम करने की अक्षमता और बेरोजगारी लाभ (बीमा) के संचय के लिए भुगतान।

करदाता हैं: नियोक्ता, कर्मचारी, स्वरोजगार व्यक्ति और व्यक्ति जो स्वेच्छा से सामाजिक कर का भुगतान करते हैं।

कर्मचारियों और नियोक्ताओं के लिए, कर का विषय वेतन है। स्वरोजगार व्यक्तियों के लिए, कर का विषय एक निश्चित राशि है, जो कानून के अनुसार निर्धारित की जाती है।

आमतौर पर नियोक्ता वेतन से कर के एक हिस्से (जिस हिस्से का भुगतान कर्मचारी करता है) को रोकता है। नियोक्ता नियोक्ता के लिए कर का एक अतिरिक्त हिस्सा भी भुगतान करता है।

अधिकांश मामलों में, सामाजिक कर का भुगतान महीने में एक बार करना आवश्यक होता है। अधिकांश देशों में, सामाजिक कर की राशि को व्यक्तिगत आयकर की राशि से कम किया जाना चाहिए।

मूल रूप से, जितना अधिक सामाजिक कर का भुगतान किया जाता है, करदाता की सामाजिक सुरक्षा उतनी ही अधिक होती है (उदाहरण के लिए, बुढ़ापे की पेंशन की राशि सामाजिक कर की भुगतान राशि पर निर्भर करती है)।

सामाजिक कर का नाम देश से देश में भिन्न होता है। उदाहरण के लिए, यूके में इसे “नेशनल इंश्योरेंस” कहा जाता है, आयरलैंड में इसे “पे रिलेटेड सोशल इंश्योरेंस (PRSI)” कहा जाता है, अन्य देशों में इसे “सामाजिक बीमा” कहा जाता है।

यूरोपीय संघ में औसत सामाजिक कर दर 34% है।

डेनमार्क में, कर दर अपेक्षाकृत कम है मुख्य रूप से उच्च व्यक्तिगत आयकर के कारण।

नीदरलैंड में, सामाजिक कर आयकर का हिस्सा है।

विभिन्न यूरोपीय देशों के लिए सामाजिक कर की तालिका, प्रतिशत में कर दर दर्शाती है:

क्रम संख्या	देश	कर दर (%)
1	डेनमार्क	14.00
2	आयरलैंड	14.75
3	माल्टा	20.00
4	लक्ज़मबर्ग	25.94
5	फिनलैंड	28.00
6	नीदरलैंड	28.81
7	क्रोएशिया	30.70
8	लिथुआनिया	30.98
9	बुल्गारिया	31.40
10	स्वीडन	31.42
11	ऑस्ट्रिया	32.00
12	एस्टोनिया	33.00
13	पोलैंड	33.00
14	साइप्रस	34.00
15	लातविया	34.09
16	पुर्तगाल	34.75
17	स्पेन	37.25
18	स्लोवेनिया	38.20
19	जर्मनी	39.00
20	रोमानिया	39.95
21	यूके	40.00
22	ग्रीस	40.06
23	चेक गणराज्य	45.00
24	हंगरी	45.50
25	बेल्जियम	48.07
26	स्लोवाकिया	48.60
27	फ्रांस	50.00
28	इटली	50.00

ये आंकड़े यूरोप के देशों के लिए सामाजिक कर दरों की विविधता को दिखाते हैं। सबसे कम सामाजिक कर दरें डेनमार्क और आयरलैंड में हैं, जबकि सबसे उच्च दरें फ्रांस और इटली में हैं।

यूरोप में औसत वेतन 2023-2024

इस लेख के इस खंड में यूरोपीय संघ में कराधान के बारे में जानकारी दी गई है और औसत मासिक वेतन के आधार पर यूरोपीय देशों की रैंकिंग प्रस्तुत की गई है। यह औसत आय वह है जो कर्मचारी हाथ में (शुद्ध आय) प्राप्त करते हैं। इसे ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि कुछ देशों में श्रमिकों को हाथ में कम मिल सकता है, लेकिन वे उच्च कर का भुगतान करते हैं, जो बाद में उन्हें राज्य से कुछ सेवाओं (नि:शुल्क चिकित्सा, शिक्षा, आदि) के रूप में वापस मिलते हैं। उदार अर्थव्यवस्थाओं वाले देशों में, आय अधिक हो सकती है, कर कम हो सकते हैं, लेकिन बहुत सारे पैसे श्रमिक उन सभी चीजों पर खर्च करते हैं जिनके लिए सामाजिक रूप से उन्मुख अर्थव्यवस्थाओं में बिल्कुल भी भुगतान नहीं करना पड़ सकता है। वर्तमान औसत वेतन रैंकिंग इन सभी कारकों को ध्यान में नहीं रखती है, हम केवल उस नाममात्र औसत वेतन के बारे में बात कर रहे हैं जो औसत नागरिक हाथ में प्राप्त करता है (शुद्ध वेतन)। यह भी ध्यान में रखना चाहिए कि यह रेटिंग आधिकारिक शुद्ध वेतन को दर्शाती है, और कुछ देशों में जहां बड़ा छाया क्षेत्र है, वहां वास्तविक औसत वेतन अधिक हो सकता है।

आंकड़े दिखाते हैं कि सबसे अधिक आय स्कैंडिनेविया और स्विट्जरलैंड में है। सबसे कम वेतन पूर्वी और दक्षिण-पूर्वी यूरोप के देशों में है। ईयू देशों में, बुल्गारिया और रोमानिया पारंपरिक रूप से वेतन के मामले में सबसे गरीब हैं।

औसत मासिक वेतन के आधार पर यूरोपीय देशों की सूची आईएमएफ, विश्व बैंक और राष्ट्रीय सांख्यिकीय एजेंसियों के डेटा पर आधारित है। सभी डेटा को प्रकाशन के समय विनिमय दर पर यूरो में परिवर्तित किया गया है। औसत वेतन ईयू देशों के लिए और यूरोप के अन्य देशों के लिए दिए गए हैं।

क्रम संख्या	देश	औसत मासिक वेतन, €
1	स्विट्जरलैंड	4,902
2	डेनमार्क	3,914
3	नॉर्वे	3,795
4	लक्ज़मबर्ग	3,573
5	आइसलैंड	3,221
6	ऑस्ट्रिया	3,104
7	आयरलैंड	3,041
8	जर्मनी	2,970
9	फ्रांस	2,791
10	स्वीडन	2,770
11	फिनलैंड	2,509
12	यूके	2,454
13	बेल्जियम	2,442
14	सैन मैरिनो	2,390
15	नीदरलैंड	2,152
16	स्पेन	2,039
17	इटली	1,752
18	साइप्रस	1,658
19	स्लोवेनिया	1,363
20	चेक गणराज्य	1,250
21	एस्टोनिया	1,214
22	ग्रीस	1,116
23	पुर्तगाल	1,110
24	लिथुआनिया	1,059
25	लातविया	1,050
26	माल्टा	1,021
27	पोलैंड	1,002
28	क्रोएशिया	974
29	हंगरी	950
30	स्लोवाकिया	919
31	रोमानिया	785
32	मोंटेनेग्रो	706
33	बुल्गारिया	665

यूरोप में पूंजीगत लाभ कर उन आय पर लगाया जाता है जो शेयरों, बॉन्ड या रियल एस्टेट जैसी संपत्तियों की बिक्री से प्राप्त होती हैं। दरें और शर्तें देश से देश में भिन्न होती हैं, जो ईयू देशों की विभिन्न राष्ट्रीय नीतियों और आर्थिक रणनीतियों को दर्शाती हैं। कुछ यूरोपीय देशों में, पूंजीगत लाभ कर राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है, जबकि अन्य में यह कुछ मामलों में कम हो सकता है या लागू नहीं किया जा सकता है।

सबसे उच्च पूंजीगत लाभ कर दरों वाले देश:

1. डेनमार्क: पूंजीगत लाभ कर दरों वाले सबसे उच्च देशों में से एक, जो निवेश की राशि और प्रकार के आधार पर 40% से अधिक हो सकती है।
2. फ्रांस: यहाँ भी उच्च दरें हैं, विशेष रूप से जब सामाजिक योगदान पूंजीगत लाभ कर में जोड़े जाते हैं, कुल मिलाकर यह 30% से अधिक हो सकता है।
3. आयरलैंड: पूंजीगत लाभ कर दरें 33% तक हो सकती हैं।

सबसे निम्न पूंजीगत लाभ कर दरों वाले देश:

1. चेक गणराज्य: पूंजीगत लाभ के कुछ रूप कम दर पर कर लगाए जा सकते हैं या पूरी तरह से कर से मुक्त हो सकते हैं।
2. स्लोवाकिया: तुलनात्मक रूप से कम दरें और कर नियोजन के अवसर प्रदान करता है।
3. एस्टोनिया: एस्टोनिया में, पूंजीगत लाभ कर दर आयकर के बराबर है और यह 20% है, और पूंजीगत लाभ के कुछ रूप कर से मुक्त हैं।

यूरोप में पूंजीगत लाभ कर की विशेषताएँ:

• होल्डिंग का समय: कुछ देशों में, कर दर संपत्ति के होल्डिंग के समय पर निर्भर करती है। दीर्घकालिक निवेश पर कम दर पर कर लगाया जा सकता है।
• लाभ और छूट: कुछ देश छोटे व्यवसायों, सेवानिवृत्त लोगों, या कुछ संपत्तियों में पुनर्निवेश करते समय प्रोत्साहन प्रदान करते हैं।
• विनियामक भिन्नताएँ: कर प्रणालियाँ और नियमावली महत्वपूर्ण रूप से भिन्न हो सकती हैं, यहां तक कि यूरोपीय संघ के भीतर भी, जिससे व्यक्तिगत कर नियोजन महत्वपूर्ण हो जाता है।

निष्कर्ष

यूरोप में पूंजीगत लाभ कर एक जटिल और विविध तस्वीर प्रस्तुत करता है। निवेशकों और संपत्ति मालिकों को स्थानीय परिस्थितियों और नियमों पर विचार करना चाहिए और कर अनुकूलन के अवसरों की तलाश करनी चाहिए। देश, निवेश के आकार और व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर, एक प्रभावी कर रणनीति कुल कर भार को काफी हद तक कम कर सकती है और निवेश पर शुद्ध रिटर्न को बढ़ा सकती है। अंतरराष्ट्रीय कर कानूनों और प्रथाओं से परिचित एक कर पेशेवर के साथ परामर्श करने की सिफारिश की जाती है ताकि सभी सूक्ष्मताओं को सही ढंग से समझा और नियोजित किया जा सके।

यूरोप में सबसे निम्न वैट 2023-2024

कुछ उद्यमी वैट दरों के आधार पर अपना कर नियोजन करते हैं, इसलिए हमने जानकारी को एक तालिका में संक्षेपित किया है। यह महत्वपूर्ण है कि ईयू सदस्य राज्यों में वैट और अन्य यूरोपीय देशों में वैट के बीच अंतर को समझें।

अंतर यह है कि ईयू देशों में वैट कानून को ईयू वैट डायरेक्टिव 2006/112/ईसी ऑफ 28.11.2006 के साथ सामंजस्यपूर्ण होना चाहिए। यह निर्देश निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित है:

• मूल्य वर्धित कर को ईयू सदस्य राज्य के क्षेत्र में एक वैट दाता से संबंधित लेनदेन पर लगाया जाता है, साथ ही सामानों के आयात पर भी। एक ईयू सदस्य राज्य से दूसरे ईयू सदस्य राज्य में सामानों का आयात उस देश में वैट के अधीन है जहां सामानों का उपयोग किया जाएगा;
• ईयू के भीतर बिक्री के लिए सामानों की आपूर्ति का स्थान वह देश माना जाता है जहां सामानों का खरीदार स्थित है। गैर-ईयू देशों से डिलीवरी के मामले में, आयात वैट उस देश में लगाया जाता है जहां सामानों को मंजूरी दी गई है और मुक्त परिसंचरण में छोड़ा गया है;
• वैट वसूलने का दायित्व उत्पन्न होने का क्षण वह क्षण होता है जब खरीदार वास्तव में सामानों या सेवाओं को प्राप्त करता है। सप्लायर द्वारा एक चालान तैयार किए जाने का क्षण ऐसा क्षण नहीं माना जाता है;
• ईयू देशों में वैट दर कम से कम 15% होनी चाहिए और इसकी कोई अधिकतम सीमा नहीं है। वर्तमान में, ईयू में न्यूनतम वैट दर लक्ज़मबर्ग में है (17%) और अधिकतम वैट दर हंगरी में है (27%)। साथ ही, देशों में सीमित सूची के सामान और सेवाओं के लिए 2 विशेष कम वैट दरें हो सकती हैं, और उनमें से न्यूनतम 5% से कम नहीं होनी चाहिए, इस बिंदु पर अपवाद केवल स्पेन, इटली और लक्ज़मबर्ग पर लागू होते हैं;
• निर्देश उन मामलों के लिए प्रावधान करता है जिनमें कुछ प्रकार के सामान और सेवाएं पूरी तरह से वैट से मुक्त होती हैं। डिफ़ॉल्ट रूप से, किसी भी ईयू देश से कोई भी निर्यात, गंतव्य की परवाह किए बिना, पहले से भुगतान किए गए वैट की वापसी के अधीन है जो निर्यात के लिए भेजे गए सामानों के उत्पादन से संबंधित है;
• ईयू में वैट वापसी – निर्देश का सबसे व्यापक खंड, जो किसी अन्य ईयू सदस्य राज्य में भुगतान किए गए वैट को पंजीकरण देश में वापस करने की संभावना प्रदान करता है;
• ईयू से इंटरनेट या कैटलॉग के माध्यम से की गई दूरी की बिक्री उस देश में वैट के अधीन है जहां से सामान भेजे गए हैं। हालांकि, यदि ऐसी बिक्री किसी देश में उस देश द्वारा निर्धारित सीमा तक पहुँच जाती है, तो उस देश में वैट दाता के रूप में पंजीकरण करना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, बेल्जियम में यह सीमा 35,000 यूरो है। यदि बेल्जियम के लिए दूरी की बिक्री की मात्रा इस सीमा से अधिक हो जाती है, तो भेजने वाली कंपनी को बेल्जियम वैट नंबर प्राप्त करना होगा।

ईयू आपको एक यूरोपीय कंपनी का वैट नंबर जांचने की अनुमति देता है। यह एक विशेष सेवा के माध्यम से आधिकारिक ईयू वेबसाइट पर किया जा सकता है, जिसमें वैट नंबर प्राप्त करने वाले देश और वैट नंबर को इंगित किया गया है।

वैट नंबर

मूल्य वर्धित कर नंबर – एक कानूनी इकाई को मूल्य वर्धित कर दाता के रूप में पंजीकृत होने पर सौंपा गया एक अद्वितीय नंबर। ईयू देशों में यह देश कोड के दो अक्षरों से शुरू होता है, शेष प्रतीक अंक होते हैं, और अंकों की संख्या देश से देश में भिन्न हो सकती है।

यूरोपीय देशों में वर्तमान मूल्य वर्धित कर (VAT) दरें

यूरोप में कर निवास – प्रवासी कर

यूरोप में कम कराधान वाले क्षेत्र में कर निवास का दर्जा प्राप्त करने से कर भार को काफी हद तक कम करने का अवसर मिलता है, हालांकि, निवास के लिए देश चुनने से पहले, यह सलाह दी जाती है कि आप यूरोपीय देशों में मौजूदा आयकर दरों से परिचित हो लें।

निम्नलिखित यूरोपीय देशों में व्यक्तियों के लिए सबसे अनुकूल शर्तें प्रदान की जाती हैं:

यूरोप में कर निवास कैसे प्राप्त करें

यूरोप में कम करों का भुगतान करने के लिए, इच्छुक व्यक्ति को इच्छित देश में निवास की स्थिति प्राप्त करनी होगी। आमतौर पर, कर निवासी बनने के लिए, वर्ष के दौरान कम से कम 183 दिनों तक देश में रहना आवश्यक होता है। हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कुछ देशों में आवश्यकताएं अधिक उदार हैं, और यूरोप में अनुकूल कर निवास को पहले भी प्राप्त किया जा सकता है।

खुद के लिए यूरोप में सबसे अच्छे कर निवास वाले देश का चयन करना काफी मुश्किल है, क्योंकि आपको जिस देश में रुचि है, उसके कॉर्पोरेट और कर कानून का गहन अध्ययन करना आवश्यक है, इसलिए Regulated United Europe के वकील और कर सलाहकार आपकी मदद करने के लिए खुशी से तैयार हैं।

निष्कर्ष

किसी देश में व्यवसाय शुरू करने के लिए चुनते समय, Regulated United Europe के वकील निम्नलिखित मानदंडों की सिफारिश करेंगे:

• कंपनी की गतिविधि का क्षेत्र। विभिन्न क्षेत्रों के लिए विभिन्न देश उपयुक्त हैं, उदाहरण के लिए, एक आईटी कंपनी को एस्टोनिया या आयरलैंड में खोलना उचित होगा, जबकि एक निर्माण कंपनी जिसके पास बड़ी संख्या में अल्प-कुशल श्रमिक हैं – बुल्गारिया या रोमानिया में।
• व्यवसाय शुरू करने और चलाने में आसानी। कर दरों के अलावा, कंपनी के दूरस्थ प्रबंधन की संभावना महत्वपूर्ण है, साथ ही इसके रखरखाव की लागत भी। यदि आपके क्षेत्र में राज्य से लाइसेंस या परमिट की आवश्यकता होती है, तो कंपनी खोलने से पहले इस मुद्दे पर ध्यान से विचार करना चाहिए।
• कराधान। कराधान कंपनी और उसके मालिकों – व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण है, और यह इस पर निर्भर करता है कि क्या आप उस देश में निवास करने की योजना बना रहे हैं जहां आप अपना व्यवसाय शुरू करते हैं या क्या आप केवल एक कानूनी इकाई स्थापित करने और इसे दूरस्थ रूप से प्रबंधित करने में रुचि रखते हैं। पहले मामले में, व्यक्तियों के लिए कराधान आपके लिए महत्वपूर्ण है, दूसरे मामले में – केवल कॉर्पोरेट कर।
• मानव क्षमता। कंपनी के व्यवसाय के आधार पर, उपयुक्त देशों की सूची काफी भिन्न हो सकती है – यदि आपको अपनी गतिविधियों को अंजाम देने के लिए अच्छे अंग्रेजी भाषा कौशल वाले उच्च कुशल श्रमिकों की आवश्यकता है, तो ईयू में सबसे कम वेतन वाले देश आपके लिए सही विकल्प नहीं होंगे।
• वेतन स्तर। जैसा कि पिछले बिंदु में, कंपनी की गतिविधि का क्षेत्र सबसे महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है – यदि आपके व्यवसाय का क्षेत्र बड़ी संख्या में अल्प-कुशल श्रमिकों के रोजगार का तात्पर्य है, तो आपको पहले ईयू में सबसे कम वेतन वाले देशों पर विचार करना चाहिए।

यूरोप में सबसे कम कर वाले देश

यूरोपीय कर परिदृश्य के संदर्भ में, एस्टोनिया अपने अद्वितीय और नवाचारी कराधान प्रणाली के साथ, उद्यमियों और निवेशकों के लिए सबसे आकर्षक देशों में से एक है। एस्टोनियाई कराधान मॉडल, जिसे अवितरित लाभों पर कराधान के सिद्धांत पर आधारित किया गया है, व्यापार वृद्धि और विकास के लिए महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करता है। इस लेख में, हम एस्टोनिया पर ध्यान केंद्रित करेंगे, जो कंपनियों के लिए अनुकूल कराधान के मामले में यूरोप में अग्रणी देश है।

एस्टोनियाई कर प्रणाली की विशेषताएं

एस्टोनिया कॉर्पोरेट लाभों के लिए एक अद्वितीय कर प्रणाली प्रदान करता है, जहाँ कर का भुगतान केवल लाभ वितरण के समय किया जाता है। इसका मतलब है कि कंपनी के भीतर निवेशित या पुनःनिवेशित लाभों पर कर नहीं लगाया जाता, जिससे पुनःनिवेश और व्यापार के त्वरित विकास को प्रोत्साहन मिलता है। यह दृष्टिकोण कंपनियों को बढ़ने और नवाचार करने के लिए प्रोत्साहित करता है, और एस्टोनिया को यूरोप में व्यापार करने के लिए सबसे आकर्षक क्षेत्रों में से एक बनाता है।

व्यवसाय के लिए एस्टोनियाई कर मॉडल के लाभ

1. पुनःनिवेश को प्रोत्साहन। अवितरित आय पर कर की अनुपस्थिति कंपनियों को पुनःनिवेश के माध्यम से अपने पूंजी को प्रभावी ढंग से बढ़ाने की अनुमति देती है, जो सतत वृद्धि के लिए एक महत्वपूर्ण कारक है।
2. पारदर्शिता और सरलता। एस्टोनियाई कर प्रणाली उच्च स्तर की पारदर्शिता और सरलता के लिए जानी जाती है, जो प्रशासनिक बाधाओं और अनुपालन लागत को कम करती है।
3. अंतरराष्ट्रीय व्यवसाय का समर्थन। एस्टोनिया अंतरराष्ट्रीय कंपनियों के लिए अनुकूल परिस्थितियाँ प्रदान करता है, जिसमें इसकी अच्छी विकसित डिजिटल संरचना और ई-निवास प्रणाली के माध्यम से ऑनलाइन व्यवसाय प्रबंधन की संभावना शामिल है।
4. स्टार्टअप्स के लिए कर प्रोत्साहन। देश कई कर प्रोत्साहन और स्टार्टअप्स के लिए समर्थन प्रदान करता है, जो इसे यूरोप में नवाचारी उद्यमिता के लिए सबसे अच्छे प्लेटफार्मों में से एक बनाता है।

निष्कर्ष: व्यवसाय के लिए अनुकूल कराधान के मामले में एस्टोनिया यूरोप में अग्रणी है। एक अद्वितीय कर प्रणाली जो पुनःनिवेश और नवाचार को प्रोत्साहित करती है, पारदर्शिता और प्रशासन की सरलता, साथ ही अंतरराष्ट्रीय और नवाचारी व्यवसायों के लिए मजबूत समर्थन, एस्टोनिया में कंपनियों के विकास और उनके संचालन के विस्तार के लिए आदर्श परिस्थितियाँ बनाती हैं। ये कारक इस देश को उन उद्यमियों के लिए आकर्षक बनाते हैं जो अपने कर दायित्वों को अनुकूलित करके अपने व्यवसाय की दक्षता को अधिकतम करना चाहते हैं।

यूरोप में सबसे कम आयकर

कार्य और जीवन के लिए अनुकूल कर शर्तों की खोज के हिस्से के रूप में, यूरोप विभिन्न कर प्रणालियों का एक मोज़ेक प्रस्तुत करता है। यूरोपीय देशों में, एस्टोनिया अपनी कर नीति के लिए विशेष रूप से खड़ा है, जो व्यक्तियों के लिए कुछ सबसे आकर्षक शर्तें प्रदान करता है। इस लेख में, हम यह समझने की कोशिश करेंगे कि क्यों एस्टोनिया यूरोप में व्यक्तिगत आयकर के मामले में अग्रणी है।

एस्टोनिया में आयकर की विशेषताएं

एस्टोनिया एक प्रगतिशील व्यक्तिगत आयकर दर लागू करता है, जिसे यूरोप में सबसे वफादार माना जाता है। व्यक्तिगत आयकर 20 प्रतिशत है, लेकिन कर कटौती प्रणाली कर योग्य आधार को महत्वपूर्ण रूप से कम करने की अनुमति देती है, जिससे वास्तविक कर दर यूरोप में सबसे कम होती है।

एस्टोनियाई कर प्रणाली के लाभ

1. समझदारी और पारदर्शिता। एस्टोनियाई कर प्रणाली उच्च स्तर की समझदारी और पारदर्शिता के लिए जानी जाती है। करों की घोषणा और भुगतान की सरलता करदाताओं पर प्रशासनिक बोझ को कम करती है।
2. कर लाभ और कटौतियाँ। एस्टोनिया व्यक्तियों के लिए कर छूट और कटौतियों की एक विस्तृत श्रृंखला प्रदान करता है, जो कर योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं और, परिणामस्वरूप, देय कर की राशि को कम कर सकते हैं।
3. निवेश को प्रोत्साहन। एस्टोनियाई कर प्रणाली की विशेषता है पुनःनिवेशित लाभ पर कर की अनुपस्थिति, जो निवेश को उत्तेजित करती है और पूंजी वृद्धि का समर्थन करती है।
4. प्रक्रियाओं का डिजिटलीकरण। एस्टोनिया सार्वजनिक सेवाओं के डिजिटलीकरण में विश्व नेता है, जिसमें कर प्रशासन भी शामिल है। इलेक्ट्रॉनिक आय घोषणा प्रक्रिया को सरल बनाती है और इसे यथासंभव सुविधाजनक बनाती है।

अन्य यूरोपीय देशों के साथ तुलना

जबकि कई यूरोपीय देश महत्वपूर्ण रूप से उच्च आयकर दरें लागू करते हैं और अधिक जटिल कराधान और प्रशासन प्रणालियाँ होती हैं, एस्टोनिया व्यक्तियों के लिए अधिक आकर्षक शर्तें प्रदान करता है। यह न केवल करदाताओं पर वित्तीय भार को कम करता है, बल्कि देश में उच्च योग्य विशेषज्ञों और निवेशकों को आकर्षित करने में भी मदद करता है।

निष्कर्ष: एस्टोनिया यह दर्शाता है कि आधुनिक यूरोपीय अर्थव्यवस्था में भी एक ऐसी कर प्रणाली बनाई जा सकती है जो व्यापार विकास का समर्थन करती है और विदेशी विशेषज्ञों को आकर्षित करती है। कम कर दरों, कराधान की सरलता और पारदर्शिता का संयोजन एस्टोनिया को रहने और काम करने के लिए यूरोप के सबसे आकर्षक देशों में से एक बनाता है। इस प्रकार, एस्टोनिया न केवल यूरोप में व्यक्तिगत आयकर के मामले में अग्रणी स्थिति रखता है, बल्कि सफल कर नीति के अंतरराष्ट्रीय स्तर पर एक उदाहरण के रूप में भी कार्य करता है।

व्यवसाय के लिए यूरोप में सबसे कम कर

आज की दुनिया में, व्यवसाय करने के लिए देश का चयन अक्सर राज्य की कर नीति द्वारा निर्धारित किया जाता है। यूरोप, अपनी विविध कर प्रणालियों के साथ, उद्यमियों को अपने कर दायित्वों को अनुकूलित करने के लिए कई अवसर प्रदान करता है। इस संदर्भ में, एस्टोनिया एक ऐसा देश है जो यूरोप में व्यवसाय के लिए सबसे अनुकूल कर प्रणालियों में से एक के रूप में खड़ा है, जो कंपनियों के विकास और निवेशों को आकर्षित करने के लिए अद्वितीय परिस्थितियाँ प्रदान करता है।

एस्टोनियाई कर प्रणाली की विशेषताएं

एस्टोनिया एक क्रांतिकारी कॉर्पोरेट आयकर मॉडल प्रदान करता है, जहाँ कर का भुगतान केवल तब किया जाता है जब लाभांश के रूप में लाभ वितरित किए जाते हैं। कॉर्पोरेट कर दर 20 प्रतिशत है, लेकिन जब तक लाभांश का भुगतान नहीं किया जाता, कंपनी के लाभ को बिना कर के पुनःनिवेश किया जा सकता है। यह व्यापार वृद्धि और विकास के लिए प्रोत्साहन बनाता है, जिससे कंपनियाँ अपनी पूंजी का प्रभावी ढंग से उपयोग और वृद्धि कर सकती हैं।

व्यवसाय के लाभ

1. पुनःनिवेश को प्रोत्साहन। लाभ के वितरण तक कराधान का स्थगन कंपनियों को अपने आय को पुनःनिवेश करने के लिए प्रोत्साहित करता है, जिससे व्यापार के त्वरित विकास और विस्तार में योगदान मिलता है।
2. सरलता और पारदर्शिता। एस्टोनियाई कर प्रणाली उच्च स्तर की सरलता और पारदर्शिता के लिए जानी जाती है, जो कंपनियों पर प्रशासनिक बोझ और कर विवादों के जोखिम को कम करती है।
3. नवाचार का समर्थन। एस्टोनिया नवाचारी परियोजनाओं और स्टार्टअप्स को विभिन्न कर प्रोत्साहनों और समर्थन कार्यक्रमों की पेशकश करके सक्रिय रूप से समर्थन करता है, जो इसे प्रौद्योगिकी कंपनियों के लिए आकर्षक बनाता है।
4. डिजिटल अर्थव्यवस्था। विकसित ई-गवर्नमेंट संरचना के कारण, एस्टोनिया डिजिटल वातावरण में व्यवसाय करने के लिए अद्वितीय अवसर प्रदान करता है, जिससे कई प्रक्रियाओं को सरल और अधिक सुलभ बनाता है।

अन्य यूरोपीय देशों के साथ तुलना

अन्य यूरोपीय देशों के मुकाबले जो अधिक पारंपरिक और कभी-कभी अधिक बोझिल कराधान प्रणालियाँ अपनाते हैं, एस्टोनिया व्यवसाय करने के लिए कई निस्संदेह लाभ प्रदान करता है। यह इसे उन निवेशकों और उद्यमियों के लिए सबसे आकर्षक क्षेत्रों में से एक बनाता है जो प्रभावी कर योजना और अपने कर दायित्वों के अनुकूलन की तलाश में हैं।

निष्कर्ष: व्यवसाय के लिए कर प्रणाली की आकर्षण के मामले में एस्टोनिया यूरोप में अग्रणी है। कराधान के लिए नवाचारी दृष्टिकोण, पुनःनिवेश का समर्थन, प्रशासन की सरलता और डिजिटलीकरण पर जोर देने से विभिन्न आकार की कंपनियों के विकास के लिए अनुकूल परिस्थितियाँ बनती हैं। इस प्रकार, एस्टोनिया न केवल व्यवसाय के लिए यूरोप में सबसे कम कर प्रदान करता है, बल्कि यह भी दिखाता है कि राज्य की कर नीति आर्थिक वृद्धि और नवाचार को कैसे प्रोत्साहित कर सकती है।

यूरोप में फ्रीलांसरों के लिए सबसे कम कर

वैश्वीकृत दुनिया और डिजिटल अर्थव्यवस्था के विकास में, फ्रीलांसिंग एक लोकप्रिय रोजगार का रूप बनता जा रहा है। यूरोप, अपनी विविध कर प्रणालियों के साथ, फ्रीलांसरों को कई अवसर प्रदान करता है। हालांकि, गतिविधि पंजीकृत करने के लिए देश का चयन करते समय, केवल करों की राशि ही नहीं, बल्कि व्यवसाय करने की सुविधा को भी ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है। इस संदर्भ में, एस्टोनिया अपने अनुकूल कर नीति और विकसित ई-गवर्नमेंट इन्फ्रास्ट्रक्चर के कारण फ्रीलांसरों के लिए सबसे आकर्षक न्यायक्षेत्रों में से एक का प्रतिनिधित्व करता है।

एस्टोनिया में फ्रीलांसरों के कराधान की विशेषताएं

एस्टोनिया फ्रीलांसरों को ई-रेजिडेंसी प्रणाली के माध्यम से अपना व्यवसाय चलाने का एक अनूठा अवसर प्रदान करता है। इससे न केवल व्यवसाय प्रबंधन की प्रक्रिया को सरल बनाया जा सकता है, बल्कि कर दायित्वों को भी अनुकूलित किया जा सकता है। व्यक्तिगत आयकर 20 प्रतिशत है, लेकिन कई कर छूट और कटौतियाँ हैं जो कर भार को काफी कम कर सकती हैं।

फ्रीलांसरों के लिए लाभ

1. सरलता और सुलभता। ई-रेजिडेंसी के माध्यम से अपने व्यवसाय को पंजीकृत करना और प्रबंधित करना प्रक्रिया को दुनिया भर के फ्रीलांसरों के लिए यथासंभव सरल और सुलभ बनाता है।
2. कर अनुकूलन। एस्टोनियाई कर प्रणाली कर अनुकूलन के अवसर प्रदान करती है, जिसमें छूट और कटौतियाँ शामिल हैं जिन्हें फ्रीलांसरों की आय पर लागू किया जा सकता है।
3. सरकारी समर्थन। एस्टोनियाई सरकार फ्रीलांसरों और उद्यमियों को विभिन्न समर्थन और प्रशिक्षण कार्यक्रमों की पेशकश करके सक्रिय रूप से समर्थन करती है।
4. डिजिटल इन्फ्रास्ट्रक्चर। उच्च विकसित डिजिटल इन्फ्रास्ट्रक्चर के कारण, फ्रीलांसर अपने व्यवसाय का कुशलता से प्रबंधन कर सकते हैं, ग्राहकों के साथ संवाद कर सकते हैं और सरकारी सेवाओं तक ऑनलाइन पहुँच सकते हैं।

अन्य यूरोपीय देशों के साथ तुलना

अन्य यूरोपीय देशों की तुलना में, एस्टोनिया फ्रीलांसरों के लिए सबसे अनुकूल शर्तें प्रदान करता है। कम कर दर, कर अनुकूलन की संभावना, साथ ही व्यवसाय करने की सुविधा और सरलता एस्टोनिया को अंतरराष्ट्रीय फ्रीलांसरों के लिए एक आकर्षक न्यायक्षेत्र बनाती है।

निष्कर्ष: फ्रीलांसर की गतिविधि पंजीकृत करने के लिए न्यायक्षेत्र के रूप में एस्टोनिया का चयन करना न केवल कर दायित्वों को अनुकूलित करने की अनुमति देता है, बल्कि एक सुविधाजनक और कुशल व्यवसाय प्रबंधन प्रणाली तक पहुँच प्राप्त करने की भी अनुमति देता है। एस्टोनियाई कर प्रणाली के लाभ, एक विकसित डिजिटल इन्फ्रास्ट्रक्चर के साथ मिलकर, देश को फ्रीलांसरों के लिए सबसे आकर्षक यूरोपीय देशों में से एक बनाते हैं जो अपने व्यवसाय को चलाने में दक्षता को अधिकतम और प्रशासनिक बाधाओं को कम करना चाहते हैं।

कौन सा ईयू देश कर निवास के लिए चुनना सबसे अच्छा है

कर निवास के लिए देश का चयन अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों और निवेशकों के लिए एक महत्वपूर्ण निर्णय है। यूरोपीय संघ (ईयू) में विभिन्न कर प्रणालियों वाले कई न्यायक्षेत्र हैं, प्रत्येक अद्वितीय लाभ प्रदान करता है। हालांकि, कर निवास का चयन करते समय, केवल कर दर ही नहीं, बल्कि समग्र कर नीति, अर्थव्यवस्था की स्थिरता और व्यवसाय करने की सरलता को भी ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है। इस संदर्भ में, एस्टोनिया ईयू में कर निवास के लिए सबसे आकर्षक न्यायक्षेत्रों में से एक के रूप में खड़ा है।

एस्टोनिया के मुख्य लाभ

1. नवाचारी कर प्रणाली. एस्टोनिया कंपनियों के लिए एक अद्वितीय कर प्रणाली प्रदान करता है, जहां लाभांश वितरित किए जाने पर ही आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। यह कंपनियों को बिना अतिरिक्त कर लागत के लाभ को पुनःनिवेश करने की अनुमति देता है।
2. सरलता और पारदर्शिता. एस्टोनियाई कर प्रणाली उच्च स्तर की पारदर्शिता और पूर्वानुमानितता के लिए जानी जाती है, जो व्यवसाय के लिए जोखिम को कम करती है और कर दायित्वों की योजना बनाने को सरल बनाती है।
3. डिजिटल अर्थव्यवस्था और ई-रेजिडेंसी. एस्टोनिया सार्वजनिक सेवाओं के डिजिटलीकरण में अग्रणी है। ई-रेजिडेंसी कार्यक्रम दुनिया के किसी भी स्थान से ऑनलाइन व्यवसाय चलाने की संभावना बनाता है, जो अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों के लिए देश को विशेष रूप से आकर्षक बनाता है।
4. यूरोपीय बाजार तक पहुंच. ईयू के सदस्य के रूप में, एस्टोनिया व्यवसायों को एकल यूरोपीय बाजार तक पहुंच प्रदान करता है, जो व्यापार और निवेश के अवसरों को विस्तारित करता है।

अन्य ईयू देशों के साथ तुलना

हालांकि कुछ ईयू देश, जैसे कि आयरलैंड या साइप्रस, कंपनियों के लिए आकर्षक कर प्रणालियाँ भी प्रदान करते हैं, एस्टोनिया कम कर, प्रक्रियाओं के डिजिटलीकरण और व्यवसायिक वातावरण की स्थिरता का अद्वितीय संयोजन प्रदान करता है। अन्य न्यायक्षेत्रों के विपरीत जहां कम कर जटिल प्रशासन या अनिश्चित कर कानूनों के साथ हो सकते हैं, एस्टोनिया सरल और स्पष्ट कर प्रणाली प्रदान करता है।

निष्कर्ष: कर निवास के लिए देश के रूप में एस्टोनिया का चयन उद्यमियों और निवेशकों के लिए एक स्थिर और पूर्वानुमानित न्यायक्षेत्र में कुशल कर योजना की तलाश में एक आदर्श निर्णय है। नवाचारी कर प्रणाली, उन्नत डिजिटल इन्फ्रास्ट्रक्चर और यूरोपीय बाजार तक पहुंच के साथ मिलकर, एस्टोनिया को यूरोपीय संघ में कर निवास के लिए सबसे आकर्षक देशों में से एक बनाता है।

ईयू देशों में सबसे कम आयात कर

आयात शुल्क एक महत्वपूर्ण व्यापार नीति उपकरण हैं जो देशों के बीच आर्थिक संबंधों को प्रभावित करते हैं। यूरोपीय संघ (ईयू) में, सभी कस्टम्स यूनियन सदस्यों के लिए टैरिफ और शुल्क सामंजस्यपूर्ण हैं, लेकिन कुछ देश और क्षेत्र विशेष आर्थिक क्षेत्रों और विभिन्न व्यापार समझौतों के कारण वस्तुओं के आयात के लिए विशेष शर्तें प्रदान करते हैं। इस लेख में, हम देखेंगे कि कौन से ईयू देश सबसे कम आयात शुल्क प्रदान करते हैं और इससे अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों को क्या लाभ हो सकते हैं।

ईयू और आयात शुल्क: व्यापक परिदृश्य

ईयू बाहरी ईयू से आयातित वस्तुओं पर सामान्य टैरिफ दर (CTR) लागू करता है। हालांकि, कई व्यापार समझौतों के कारण, कुछ देशों से वस्तुओं को कम दरों पर या यहां तक कि शुल्क-मुक्त आयात किया जा सकता है। स्वयं ईयू के भीतर, विशेष आर्थिक क्षेत्र और क्षेत्र हैं जो विशेष कर प्रणालियों के साथ अनुकूल आयात शर्तें प्रदान कर सकते हैं।

सबसे अनुकूल शर्तों वाले देश

1. नीदरलैंड्स। अपनी रणनीतिक स्थिति और रॉटरडैम में विश्व के सबसे बड़े बंदरगाहों में से एक के कारण, नीदरलैंड्स आयात और वस्तुओं के पारगमन के लिए अनुकूल शर्तें प्रदान करता है। देश अपने तार्किक लाभों का सक्रिय रूप से उपयोग करता है और सरलीकृत कस्टम्स प्रक्रियाएं और विशेष आर्थिक क्षेत्र प्रदान करता है।
2. बेल्जियम। एंटवर्प में अपने बंदरगाह के साथ बेल्जियम समान तार्किक लाभ प्रदान करता है। देश अपनी कुशल कस्टम्स प्रणाली और त्वरित आयात प्रसंस्करण के लिए प्रसिद्ध है।
3. लक्ज़मबर्ग। अपने स्वयं के समुद्री बंदरगाहों की अनुपस्थिति के बावजूद, लक्ज़मबर्ग अपनी अनुकूल कर कानून और अच्छी विकसित तार्किक संरचना के कारण आयात के लिए आकर्षक शर्तें प्रदान करता है।
4. माल्टा। माल्टा विशेष रूप से सेवा और प्रौद्योगिकी क्षेत्र में वस्तुओं के आयात के लिए विशेष शर्तें प्रदान करता है, अपनी विदेशी निवेश को आकर्षित करने और अर्थव्यवस्था के विकास की नीति के कारण।

व्यापार समझौतों का महत्व

ईयू व्यापार समझौते तीसरे देशों के साथ यूरोपीय व्यवसायों के लिए कम आयात शुल्क सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं। इन समझौतों में भाग लेने वाले देश कुछ श्रेणियों की वस्तुओं पर काफी कम दरों या शुल्क की पूरी छूट से लाभ उठा सकते हैं।

निष्कर्ष: यूरोपीय संघ में वस्तुओं के आयात के लिए देश का चयन कई कारकों पर निर्भर करता है, जिनमें तार्किकता, कस्टम्स प्रक्रियाएं और कर नीति शामिल हैं। नीदरलैंड्स, बेल्जियम, लक्ज़मबर्ग और माल्टा आयात शुल्क के मामले में आकर्षक न्यायक्षेत्र हैं और अंतरराष्ट्रीय उद्यमियों के लिए महत्वपूर्ण लाभ प्रदान कर सकते हैं। हालांकि, कर रणनीति का चयन करते समय, सभी संबंधित लागतों और चयनित देश में व्यापार करने के संभावित लाभों के विश्लेषण सहित एक समग्र दृष्टिकोण लेना महत्वपूर्ण है।

यूरोप में कर की तुलना

यूरोप भर में कर नीतियाँ व्यापक रूप से भिन्न हैं, जो महाद्वीप को कुछ क्षेत्रों में अंतर्राष्ट्रीय निवेशकों के लिए आकर्षक बनाती हैं, जो उनकी कर दरों और विनियामक वातावरण पर निर्भर करता है। इस लेख में, हम यूरोप में सबसे अधिक और सबसे कम कर दरों वाले देशों पर नज़र डालेंगे, ताकि निवेशकों और उद्यमियों को अपने व्यावसायिक संचालन की योजना बनाते समय सूचित विकल्प बनाने में मदद मिल सके।

उच्च-कर वाले देश

1. डेनमार्क। डेनमार्क को अक्सर दुनिया में सबसे अधिक कर दरों वाले देशों में से एक माना जाता है। व्यक्तियों के लिए मानक आयकर दर 55.9% तक पहुँच सकती है, जिसमें सभी नगरपालिका और राज्य शुल्क शामिल हैं। यह सामाजिक गारंटी और जीवन की गुणवत्ता के उच्च स्तर के कारण है।
2. स्वीडन। स्वीडन के कर भी उच्च हैं, जिसमें शीर्ष व्यक्तिगत आयकर दर लगभग 52 प्रतिशत है। डेनमार्क की तरह, उच्च करों का उपयोग व्यापक सामाजिक सुरक्षा और सार्वजनिक सेवाओं के वित्तपोषण के लिए किया जाता है।
3. बेल्जियम।बेल्जियम में यूरोपीय संघ में सबसे अधिक कर दरें हैं, जिसमें 50% तक की उच्चतम व्यक्तिगत आयकर दर है। बेल्जियम में कर प्रणाली जटिल है, जिसमें कई स्थानीय और क्षेत्रीय कर समग्र कर बोझ को बढ़ाते हैं।

कम कर वाले देश

1. बुल्गारिया।बुल्गारिया बुल्गारिया यूरोपीय संघ में सबसे कम कर दरों में से एक प्रदान करता है, जिसमें कॉर्पोरेट कर और व्यक्तिगत आयकर की एक समान दर 10% है। यह देश को विदेशी निवेशकों और व्यावसायिक आप्रवासन के लिए आकर्षक बनाता है।
2. आयरलैंड।आयरलैंड 12.5% ​​की अपनी कॉर्पोरेट कर दर के लिए जाना जाता है, जो यूरोप में सबसे कम में से एक है। इसने आयरलैंड को एक महत्वपूर्ण वित्तीय केंद्र बनने में योगदान दिया है, जिसने कई अंतरराष्ट्रीय कंपनियों को आकर्षित किया है, खासकर हाई-टेक क्षेत्र से।
3. साइप्रस।साइप्रस 12.5% ​​की कॉर्पोरेट कर दर और विदेशी निवेशकों के लिए कई कर प्रोत्साहन प्रदान करता है, जो इसे अंतर्राष्ट्रीय व्यापार के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बनाता है। इसके अलावा, साइप्रस में निवेशकों के लिए एक लाभप्रद कार्यक्रम है जो लाभांश और ब्याज के विशेष कर उपचार का लाभ उठा सकते हैं।

निष्कर्ष

यूरोप में व्यापार करने के लिए किसी देश का चुनाव कर नीति और आर्थिक वातावरण पर काफी हद तक निर्भर करता है। उच्च-कर क्षेत्राधिकार उच्च स्तर की सामाजिक सुरक्षा और विकसित बुनियादी ढाँचा प्रदान करते हैं, जबकि कम-कर क्षेत्राधिकार अनुकूल कर दरों और कम नौकरशाही वाले व्यवसायों को आकर्षित करते हैं। कर रणनीति और व्यावसायिक उद्देश्यों के बीच सबसे अच्छा फिट सुनिश्चित करने के लिए किसी कंपनी को शामिल करने का निर्णय लेने से पहले सभी पहलुओं का सावधानीपूर्वक विश्लेषण करना महत्वपूर्ण है।

साथ ही, Regulated United Europe के वकील यूरोप में क्रिप्टो लाइसेंस प्राप्त करने के लिए कानूनी सेवाएं प्रदान करते हैं।