Cyprus Crypto Tax 2

साइप्रस क्रिप्टो टैक्स

Cyprus Crypto Taxसाइप्रस वर्तमान में क्रिप्टोकरेंसी के लिए एक मजबूत विनियामक ढांचा बनाने की प्रक्रिया में है, या, जैसा कि साइप्रस के अधिकारियों द्वारा परिभाषित किया गया है, क्रिप्टो एसेट सर्विस प्रोवाइडर्स (CASP) के लिए। हालाँकि, इस स्तर पर, कोई क्रिप्टो-विशिष्ट कर पेश नहीं किया गया है। इसके बजाय, क्रिप्टो कंपनियों को साइप्रस में या वहाँ से संचालित होने वाले अन्य प्रकार के व्यवसायों के समान सामान्य करों का भुगतान करने के लिए बाध्य किया जाता है। साइप्रस के करों का प्रशासन कर विभाग द्वारा किया जाता है और कर वर्ष कैलेंडर वर्ष के साथ मेल खाता है। वार्षिक कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत किया जाना चाहिए। किसी भी अन्य कंपनी की तरह, क्रिप्टो कंपनियों को सामान्य ऑडिटिंग मानकों का पालन करने और ऑडिट किए गए खाते तैयार करने के लिए बाध्य किया जाता है, जिस पर कर रिटर्न आधारित होते हैं।

साइप्रट मानक कर दरें जिनका भुगतान क्रिप्टो कंपनियों को करना पड़ सकता है:

  • कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) – 12.5%
  • पूंजीगत लाभ कर (सीजीटी) – 20%
  • विशेष रक्षा योगदान (एसडीसी) – 3%
  • मूल्य वर्धित कर (वैट) – 19%
  • सामाजिक सुरक्षा योगदान (एसएससी) – 8.3%
  • स्टाम्प ड्यूटी (एसडी) – 0%-0.2%

अधिकांश मामलों में, कर उपचार आर्थिक गतिविधियों के प्रकार और कंपनी की निवास स्थिति पर निर्भर करता है। एक कंपनी साइप्रस में कर निवासी है यदि इसका प्रबंधन और नियंत्रण साइप्रस से किया जाता है, या यदि यह साइप्रस में निगमित या पंजीकृत है लेकिन इसका प्रबंधन और नियंत्रण विदेश से किया जाता है।

साइप्रस के पास दोहरे कराधान के उन्मूलन पर 65 से अधिक अंतर्राष्ट्रीय समझौते हैं, जो सीमा पार निवेश को बढ़ावा देते हैं और इस प्रकार कॉर्पोरेट करों की संरचना को सकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकते हैं। केवल कर निवासी कंपनियाँ ही इस नेटवर्क का लाभ उठा सकती हैं।

साइप्रस क्रिप्टो टैक्स

कॉर्पोरेट आयकर

साइप्रस क्रिप्टो टैक्सक्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग से अर्जित लाभ पर मानक कॉर्पोरेट आयकर दर पर कर लगाया जाता है, लेकिन क्रिप्टो कंपनियों की योग्यता कुछ छूट और कटौती के लिए पात्र हो सकती है।

यदि कोई क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी साइप्रस में कर निवासी है, तो वह साइप्रस और विदेश में अर्जित आय पर कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है। गैर-निवासी कंपनियों पर साइप्रस में उनके स्थायी प्रतिष्ठान से आय पर कर लगाया जाता है।

सभी कंपनियों को कर वर्ष के 31 जुलाई और 31 दिसंबर को दो बराबर भागों में चालू वर्ष की आय पर प्रारंभिक कर का भुगतान करना आवश्यक है। अंतिम शेष भुगतान का निपटान अगले वर्ष की 1 अगस्त से पहले या उसी समय किया जाना चाहिए, जो स्व-मूल्यांकन के आधार पर किया जाता है, जो वास्तविक कर रिटर्न के अनुसार भुगतान की कुल राशि को समायोजित करता है।

 

निम्नलिखित को पूर्णतः या आंशिक रूप से कॉर्पोरेट आयकर से छूट प्राप्त है:

  • अन्य साइप्रस कर निवासियों से लाभांश
  • ब्याज, कंपनी के सामान्य व्यवसाय से संबंधित ब्याज या कंपनी के सामान्य व्यवसाय से निकटता से संबंधित गतिविधियों को छोड़कर;
  • विदेशी मुद्रा आय, विदेशी मुद्रा व्यापार और संबंधित डेरिवेटिव से विदेशी मुद्रा आय को छोड़कर
  • प्रतिभूतियों की बिक्री पर लाभ
  • किसी विशेष ऋण के पुनर्गठन से लाभ
  • साइप्रस के बाहर स्थायी प्रतिष्ठान का लाभ
  • आईपी व्यवस्था के तहत बौद्धिक संपदा अधिकारों की बिक्री से लाभ

आय उत्पन्न करने के लिए किए गए निम्नलिखित व्यय को पूर्णतः या आंशिक रूप से घटाया जा सकता है:

  • उद्यम में उपयोग की जाने वाली परिसंपत्तियों के अधिग्रहण पर ब्याज
  • अनुसंधान और विकास व्यय
  • लेखापरीक्षित कर्मचारी वेतन में नियोक्ता का योगदान
  • कर्मचारी और/या परिवार के सदस्यों को दिए गए लाभ पर पहले से ही कर लगाया जा चुका है
  • सत्यापित धर्मार्थ संस्थाओं को दान
  • राजनीतिक दलों को दान

पूंजीगत लाभ कर

पूंजीगत लाभ कर आम तौर पर साइप्रस में स्थित अचल संपत्ति से संबंधित लाभ पर ही लगाया जाता है, जब अलगाव कॉर्पोरेट आयकर के अधीन नहीं होता है। इसमें बिक्री, विनिमय, पट्टा, उपहार, छूट, खरीद का अधिकार और निपटान रद्द करने में प्राप्त किसी भी राशि जैसी कर योग्य गतिविधियाँ शामिल हैं। कर साइप्रस में संचालित किसी भी क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनी से संबंधित हो सकता है, क्योंकि क्रिप्टोग्राफ़िक लाइसेंस की पूर्व शर्तों में से एक साइप्रस में पूरी तरह से चालू कार्यालय की उपस्थिति है।

यह आमतौर पर इस पर आरोपित किया जाता है:

  • साइप्रस में अचल संपत्ति के निपटान से प्राप्त लाभ
  • साइप्रस में अचल संपत्ति कंपनियों के शेयरों की बिक्री से लाभ
  • साइप्रस में स्थित अचल संपत्ति के अप्रत्यक्ष रूप से स्वामित्व वाली कंपनियों के शेयरों की बिक्री से लाभ, जहां इन शेयरों के बाजार मूल्य का कम से कम 50 प्रतिशत साइप्रस में स्थित अचल संपत्ति में है

किसी भी अधिकृत स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध शेयर पूंजीगत लाभ कर के अधीन नहीं हैं।

विशेष रक्षा योगदान

विशेष रक्षा योगदान साइप्रस में कर निवासियों (कंपनियों और शेयरधारकों) द्वारा अर्जित आय पर लगाया जाता है। सभी मामलों में इसका भुगतान कंपनी द्वारा किया जाता है और लाभांश, निष्क्रिय ब्याज और किराये की आय पर लगाया जाता है। गैर-कर निवासियों को कर से छूट दी गई है।

छूट सहित दरें काफी भिन्न होती हैं:

  • साइप्रस निवासी और कर गैर-निवासी कंपनियों से निवासी शेयरधारक द्वारा प्राप्त लाभांश – 17%
  • साइप्रस कर निवासी कंपनी द्वारा प्राप्त लाभांश आमतौर पर 0% होता है, जब तक कि वे कुछ शर्तों को पूरा न करें
  • व्यवसाय की सामान्य गतिविधियों से प्राप्त ब्याज आय, जो निवासी शेयरधारक या कर निवासी कंपनी द्वारा प्राप्त की जाती है – 0%
  • निवासी शेयरधारक या कर निवासी कंपनी द्वारा प्राप्त अन्य ब्याज आय – 30%
  • निवासी शेयरधारक या कर निवासी कंपनी द्वारा प्राप्त किराये की आय – 3%

ब्याज और लाभांश पर देय रक्षा के लिए विशेष योगदान, जिस महीने में उन्हें प्राप्त किया गया था, उसके बाद के महीने के अंत में देय है। किराये की आय पर कर हर वर्ष 30 जून और 31 दिसंबर को छह मासिक किस्तों में देय होता है।

मूल्य वर्धित कर

यूरोपीय संघ के कानून के अनुसार, फिएट मुद्राओं में क्रिप्टोकरेंसी के आदान-प्रदान से संबंधित सेवाओं का प्रावधान और इसके विपरीत वैट के अधीन नहीं है। हालाँकि, चूँकि साइप्रस में वस्तुओं और अधिकांश सेवाओं की बिक्री साइप्रस वैट के अधीन है, इसलिए कुछ क्रिप्टोग्राफी-संबंधी गतिविधियाँ वैट के अधीन हो सकती हैं।

निम्नलिखित शर्तों में से किसी एक को पूरा करने वाली कंपनियों के लिए वैट भुगतान का पंजीकरण अनिवार्य है:

  • जिन कंपनियों का टर्नओवर 12 महीनों के लिए 15,600 यूरो से अधिक है
  • जिन कंपनियों के अगले महीने में 15,600 यूरो से अधिक होने की उम्मीद है
  • अन्य यूरोपीय संघ के देशों से प्रति कैलेंडर वर्ष 10,251.61 यूरो से अधिक के उत्पाद खरीदने वाली कंपनियां
  • समुदाय के भीतर उत्पादों या सेवाओं की आपूर्ति में लगी कंपनियां या ऐसे उत्पादों की आपूर्ति में लगी कंपनियां जिनके लिए प्राप्तकर्ता को रिवर्स के नियमों के अनुसार वैट का हिसाब देना चाहिए

जिन कंपनियों का टर्नओवर 15,600 यूरो से कम है या जिनके उत्पाद या सेवाएं वैट के अधीन नहीं हैं, लेकिन जिनके लिए संबंधित वैट की राशि का दावा करने का अधिकार दिया गया है, उन्हें स्वेच्छा से पंजीकरण करने का अवसर मिलता है।

सामाजिक सुरक्षा योगदान

नियोक्ता के रूप में क्रिप्टो कंपनियों की ज़िम्मेदारियाँ होती हैं जैसे कि सामाजिक सुरक्षा योगदान का भुगतान करना जो कर्मचारी के सकल वेतन पर लागू होता है और कर्मचारी की आय के अनुपात में गणना की जाती है। साइप्रस के अन्य करों की तरह योगदान का भुगतान यूरो में किया जाना चाहिए, क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा के रूप में स्वीकार नहीं किया जाता है।

फंड जिसमें कंपनी को योगदान देना होता है:

  • सामाजिक बीमा निधि – 8.3%
  • सामान्य स्वास्थ्य सेवा प्रणाली – 2.9%
  • अतिरेक निधि – 1.2%
  • पेशेवर प्रशिक्षण निधि – 0.5%
  • सामाजिक सामंजस्य निधि – 2%
  • छुट्टी निधि – 8%

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2023 में साइप्रस में क्रिप्टो कर

2023 में, साइप्रस को सबसे आकर्षक क्रिप्टो न्यायालयों में से एक के रूप में अपनी स्थिति बनाए रखनी चाहिए क्योंकि कराधान ढांचे को अभी भी कई बदलावों के बावजूद लाभप्रद और स्वागत योग्य माना जाता है।

संक्षेप में, क्रिप्टो परिसंपत्तियों पर उनके उपयोग के आधार पर कर लगाया जाता है। क्रिप्टो ट्रेडिंग गतिविधियाँ आम तौर पर कॉर्पोरेट आयकर और विशेष रक्षा योगदान के अधीन होती हैं। इस मामले में, प्राकृतिक व्यक्तियों को व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना पड़ता है। कंपनियों या व्यक्तियों द्वारा किए गए अलग-अलग एकमुश्त लेनदेन से प्राप्त कोई भी लाभ आमतौर पर पूंजीगत लाभ कर के अधीन होता है।

कॉर्पोरेट आयकर

आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) और G20 द्वारा पेश किए गए बेस इरोजन और प्रॉफिट शिफ्टिंग (BEPS) पर समावेशी ढांचे के अनुसार, साइप्रस कॉर्पोरेट आयकर दर को 12.5% ​​से बढ़ाकर 15% करने वाला है। यह निश्चित रूप से उन कर निवासियों पर लागू होगा जिनकी आय साइप्रस और विदेश में अर्जित होती है और कराधान के अधीन होती है। दूसरी ओर, साइप्रस के कर निवासी अन्य साइप्रस कर निवासी कंपनियों से प्राप्त लाभांश, विदेशी मुद्रा से कुछ लाभ, प्रतिभूतियों की बिक्री और अन्य प्रकार की आय पर कर छूट का आनंद लेना जारी रखेंगे।

अधिकांश मामलों में, नियंत्रित विदेशी कंपनी (CFC) के नियम लागू होते रहेंगे, जिसका अर्थ है कि साइप्रस कर निवासी कंपनी द्वारा प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से नियंत्रित CFC के गैर-वितरित लाभ पर साइप्रस कर प्राधिकरण द्वारा कर लगाया जा सकता है।

पूंजीगत लाभ कर

2023 में, पूंजीगत लाभ कर की दर 20% बनी रहेगी और यह साइप्रस में स्थित अचल संपत्ति की बिक्री से होने वाले लाभ पर लगाया जाएगा। यह उन कंपनियों के शेयरों पर भी लागू होता है जो किसी अधिकृत स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध नहीं हैं और जिनके पास साइप्रस में अचल संपत्ति है। अधिकृत स्टॉक एक्सचेंजों में सूचीबद्ध शेयरों, कंपनी की शेयरधारिता, विदेशी संपत्ति या अन्य परिसंपत्तियों की बिक्री से होने वाले लाभ पर कर नहीं लगता है।

मूल्य वर्धित कर (वैट)

वैट की मानक दर 19% पर बनी हुई है। सामान्य तौर पर, वित्तीय और निवेश सेवाएँ वैट से मुक्त हैं। क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन को फिर से भुगतान के वैकल्पिक साधन के रूप में माना जाता है और इसलिए वे वैट-मुक्त हैं। हालाँकि, यदि साइप्रस में क्रिप्टो-संबंधित सेवाओं के प्रावधान के लिए दो पक्षों के बीच अन्य क्रिप्टो-संबंधित लेनदेन किए जाते हैं, तो वे आम तौर पर वैट के अधीन होते हैं। वैट भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण के लिए मासिक सीमा कर योग्य आपूर्ति के लिए प्राप्त 15,600 यूरो बनी हुई है।

व्यक्तिगत आयकर

हमेशा की तरह, साइप्रस में कर निवासी व्यक्तियों को अपनी विश्वव्यापी आय पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना आवश्यक है। गैर-निवासी केवल साइप्रस में प्राप्त आय के विशिष्ट प्रकारों के लिए कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं। व्यक्तिगत आयकर की दरें आय के आधार पर 0% से 35% के बीच भिन्न होती हैं। यदि वार्षिक आय 19,500 यूरो से अधिक नहीं है, तो कर्मचारी कर-मुक्त है।

निम्नलिखित वार्षिक आय नीचे दी गई दरों पर कर योग्य है:

  • 19,501–28,000 EUR – 20%
  • 28,001–36,300 EUR – 25%
  • 36,301–60,000 EUR – 30%
  • 60,001 EUR और अधिक – 35%

सामाजिक सुरक्षा योगदान

हमेशा की तरह, यदि कोई क्रिप्टो कंपनी साइप्रस में लोगों को रोजगार देती है, तो उसे सामाजिक बीमा सेवाओं के नियोक्ता रजिस्टर में पंजीकरण कराना होगा। यह किसी भी सामाजिक बीमा जिला कार्यालय या नागरिक सेवा केंद्र में “नियोक्ता के पंजीकरण के लिए आवेदन” शीर्षक वाला फॉर्म जमा करके किया जा सकता है।

कर्मचारी और नियोक्ता सामाजिक बीमा कोष में सकल वेतन का 8.3% संयुक्त रूप से देना जारी रखेंगे। लेकिन जनवरी 2023 तक, बीमा योग्य आय की सीमा 1,117 यूरो से बढ़कर 1,155 यूरो प्रति सप्ताह और 4,840 यूरो से बढ़कर 5,005 यूरो प्रति माह हो जाएगी। यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरेंसी को अभी भी कानूनी निविदा के रूप में स्वीकार नहीं किया जाता है और क्रिप्टोकरेंसी में वेतन दिए जाने के बावजूद सभी योगदान स्थानीय मुद्रा में किए जाने चाहिए।

विशेष रक्षा योगदान

हर साइप्रस कर निवासी को अभी भी विशेष रक्षा योगदान का भुगतान करना आवश्यक है जो कुछ मामलों में 30% तक हो सकता है और व्यक्तियों और कंपनियों (कुछ प्रकार के लाभांश, निष्क्रिय ब्याज और किराये की आय) द्वारा प्राप्त आय पर लगाया जाता है। छूट व्यवसाय की सामान्य गतिविधियों से प्राप्त ब्याज आय और कर-निवासी कंपनियों द्वारा प्राप्त लाभांश पर लागू होती है, बशर्ते कि वे कुछ शर्तों को पूरा करें।

मैं 2024 में साइप्रस में क्रिप्टो पर कर कैसे चुकाऊँ?

2024 में, साइप्रस में क्रिप्टोकरंसी लाभ पर कराधान निवेशकों और सरकार का ध्यान आकर्षित करना जारी रखेगा क्योंकि क्रिप्टोकरंसी वैश्विक अर्थव्यवस्था में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है। साइप्रस, जो अपनी निवेश-अनुकूल नीतियों और अनुकूल कर व्यवस्था के लिए जाना जाता है, क्रिप्टोकरंसी लाभ पर कराधान के लिए एक निश्चित रूपरेखा प्रदान करता है। यह लेख 2024 में साइप्रस में क्रिप्टोकरंसी आय पर करों का भुगतान करने की प्रक्रिया का विस्तृत अवलोकन प्रदान करेगा।

साइप्रस में क्रिप्टोकरंसी कराधान की मूल बातें

साइप्रस कर अधिकारी गतिविधि के प्रकार के अनुसार क्रिप्टोकरंसी आय को वर्गीकृत करते हैं: ट्रेडिंग, निवेश, खनन, आदि। यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपकी गतिविधि सही कराधान के लिए कैसे योग्य है।

पूंजीगत लाभ और आयकर

साइप्रस में, प्रतिभूतियों की बिक्री से पूंजीगत लाभ, जिसमें कुछ प्रकार की क्रिप्टोकरंसी शामिल हैं जिन्हें “प्रतिभूतियाँ” के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, कराधान से मुक्त हैं। हालाँकि, यह समझने के लिए कि आपकी क्रिप्टोकरंसी इस श्रेणी में आती है या नहीं, किसी कर पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन से प्राप्त आय, जिसे प्रतिभूतियों की बिक्री के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है, व्यक्ति की कुल वार्षिक आय के आधार पर 0% से 35% तक की दरों पर व्यक्तिगत आयकर के अधीन हो सकती है।

कंपनियों का कराधान

क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित गतिविधियों से कंपनियों के मुनाफे पर 12.5% ​​की मानक दर से आयकर लगता है। यह यूरोपीय संघ में सबसे कम कॉर्पोरेट कर दरों में से एक है, जो साइप्रस को क्रिप्टोकरेंसी कंपनियों के लिए आकर्षक बनाता है।

वैट और क्रिप्टोकरेंसी

यूरोपीय न्यायालय के मार्गदर्शन के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी लेनदेन वैट से मुक्त हैं। इसका मतलब है कि पारंपरिक मुद्राओं के लिए क्रिप्टोकरेंसी का आदान-प्रदान और इसके विपरीत, साथ ही ऐसे लेनदेन के लिए मध्यस्थ सेवाएं वैट के अधीन नहीं हैं।

कर का भुगतान करने के लिए व्यावहारिक कदम

  1. स्थिति निर्धारण: निर्धारित करें कि साइप्रस कर अधिकारियों द्वारा आपकी क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों को किस प्रकार वर्गीकृत किया जाता है।
  1. दस्तावेज़ीकरण(जारी): खरीद की मुद्रा), अधिग्रहण और निपटान की लागत, और प्रत्येक लेनदेन पर लाभ या हानि। कर आधार की गणना करने के लिए यह जानकारी आवश्यक है।
  2. करगणना: अपनी कर योग्य आय या लाभ की गणना करने के लिए दस्तावेज़ का उपयोग करें। अपनी स्थिति (व्यक्तिगत या कंपनी) और अपनी आय की प्रकृति (पूंजीगत लाभ, व्यावसायिक आय, आदि) के आधार पर, उचित कर दर निर्धारित करें।
  3. कर दाखिल करना: साइप्रस में व्यक्तियों और कंपनियों को स्थापित समय सीमा के अनुसार कर रिटर्न दाखिल करना होगा। सुनिश्चित करें कि आपकी क्रिप्टोकरेंसी आय टैक्स रिटर्न में सही ढंग से दिखाई दे।
  4. कर का भुगतान: अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने और कर गणना करने के बाद, आपको समय पर कर का भुगतान करना होगा। दंड और जुर्माने से बचने के लिए भुगतान की समयसीमा का ध्यान रखें।

महत्वपूर्ण पहलू

  • पेशेवरों से परामर्श: कर कानून जटिल हो सकते हैं, खासकर जब यह क्रिप्टोकरेंसी जैसे नए क्षेत्र की बात आती है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप सभी आवश्यकताओं का अनुपालन कर रहे हैं, पेशेवर कर सलाह लेना उचित है।
  • कानून में बदलावों के साथ अद्यतित रहें: कर नियम और दरें परिवर्तन के अधीन हैं। क्रिप्टोकरेंसी के बारे में साइप्रस के कर कानूनों पर नवीनतम समाचार और अपडेट के साथ अद्यतित रहना महत्वपूर्ण है।
  • अकाउंटिंग ऑटोमेशन: क्रिप्टोकरेंसी की अस्थिरता और सभी लेन-देन को मैन्युअल रूप से ट्रैक करने की कठिनाई को देखते हुए, विशेष क्रिप्टोकरेंसी अकाउंटिंग सॉफ़्टवेयर का उपयोग कर तैयारी प्रक्रिया को बहुत सरल बना सकता है।

निष्कर्ष

साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी आय पर करों का सही तरीके से भुगतान करने के लिए सावधानीपूर्वक दस्तावेज़ीकरण और स्थानीय कर कानूनों की समझ की आवश्यकता होती है। क्रिप्टोकरेंसी से संबंधित कर नियमों की लगातार बदलती प्रकृति को देखते हुए, अपने ज्ञान को अद्यतित रखना और कर दायित्वों के पूर्ण अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए कर पेशेवरों से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

साइप्रस में मुख्य कर दरों वाली तालिका

कर का प्रकार कर की दर
व्यक्तिगत आयकर 0% से 35% तक, आय स्तर पर निर्भर करता है
कॉर्पोरेट कर 12.5%
वैट (मानक दर) 19%
वैट (घटी हुई दर) 5%, कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए 9%
लाभांश पर कर निवासियों के लिए 0%; गैर-निवासियों के लिए 17% (यदि लागू हो)
पूंजीगत लाभ प्रतिभूतियों की बिक्री पर 0%; अन्य संपत्तियाँ कुछ शर्तों के तहत कर के अधीन हो सकती हैं
सामाजिक बीमा कर्मचारी योगदान लगभग 8.3%, नियोक्ता योगदान लगभग 8.3%

इसके अलावा, Regulated United Europe के वकील क्रिप्टो परियोजनाओं के लिए कानूनी सहायता प्रदान करते हैं और MICA विनियमन के अनुकूलन में मदद करते हैं।

साइप्रस क्रिप्टो टैक्स 2024

2024 में, साइप्रस यूरोप में अग्रणी वित्तीय केंद्रों में से एक के रूप में अपनी स्थिति विकसित करना जारी रखता है, जो क्रिप्टोकरेंसी स्पेस में काम करने वाले निवेशकों और कंपनियों का ध्यान आकर्षित करता है। देश स्पष्ट और पारदर्शी कर नियमों को पेश करके क्रिप्टोकरेंसी बाजार के विकास के लिए अनुकूल वातावरण बनाने का प्रयास करता है। आइए 2024 में साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी कराधान के प्रमुख पहलुओं पर नज़र डालें।

क्रिप्टोकरेंसी का विनियमन

क्रिप्टोकरेंसी के लिए साइप्रस के नियामक दृष्टिकोण का उद्देश्य वित्तीय प्रणाली की स्थिरता सुनिश्चित करना और निवेशकों के अधिकारों की रक्षा करना है। क्रिप्टोकरेंसी गतिविधियों को साइप्रस सिक्योरिटीज एंड एक्सचेंज कमीशन (CySEC) द्वारा विनियमित किया जाता है, जो क्रिप्टो कंपनियों के लिए नियम निर्धारित करता है, जिसमें एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (AML) आवश्यकताएँ और लाइसेंसिंग मुद्दे शामिल हैं।

क्रिप्टोकरेंसी का कराधान

2024 में, साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी पर लेनदेन की प्रकृति और इकाई की स्थिति के आधार पर कर लगाया जाएगा। मुख्य पहलुओं में शामिल हैं:

  • पूंजीगत लाभ: व्यक्तियों द्वारा क्रिप्टोकरेंसी की बिक्री से होने वाले लाभ जिन्हें व्यापारिक गतिविधियाँ नहीं माना जाता है, वे आम तौर पर पूंजीगत लाभ कर के अधीन नहीं होते हैं, क्योंकि साइप्रस केवल साइप्रस में स्थित अचल संपत्ति की बिक्री या ऐसी अचल संपत्ति के स्वामित्व वाली कंपनियों के शेयरों पर पूंजीगत लाभ कर लगाता है।
  • व्यक्तिगत आयकर: निजी व्यापारिक गतिविधि के रूप में वर्गीकृत क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग से होने वाली आय व्यक्तिगत आयकर दरों पर कर के अधीन होती है।
  • कॉर्पोरेट आयकर: क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग या क्रिप्टो परिसंपत्तियों के साथ अन्य लेनदेन में लगी कंपनियाँ कॉर्पोरेट कर दर पर आयकर के अधीन होती हैं, जो 2024 के लिए 12.5% ​​है।
  • वैट: वर्तमान कानून के अनुसार, क्रिप्टोकरेंसी के साथ लेनदेन, जिसे वित्तीय सेवाओं के प्रावधान के रूप में माना जा सकता है, वैट से मुक्त हैं।
  • खनन: क्रिप्टोकरंसी माइनिंग आय को स्व-रोजगार आय के रूप में माना जा सकता है और इसलिए यह कुल लाभ के आधार पर आयकर के अधीन है।

संभावनाएँ और विकास

साइप्रस क्रिप्टोकरंसी के लिए अपने कर कानूनों और विनियामक वातावरण को बेहतर बनाने के लिए सक्रिय रूप से काम कर रहा है ताकि क्रिप्टो उद्योग के लिए एक आकर्षक क्षेत्राधिकार के रूप में अपनी स्थिति को मजबूत किया जा सके। इसमें लाइसेंसिंग प्रक्रियाओं में सुधार, ICO और टोकन वाली संपत्तियों के लिए नए नियम पेश करना और निवेशक सुरक्षा उपाय विकसित करना शामिल है।

निष्कर्ष

2024 में, साइप्रस में क्रिप्टो कराधान तुलनात्मक रूप से कम कर दरों और अनुकूल विनियामक वातावरण के कारण निवेशकों और क्रिप्टो कंपनियों का ध्यान आकर्षित करना जारी रखता है। साइप्रस का लक्ष्य यूरोप में क्रिप्टोकरंसी उद्योग के प्रमुख केंद्रों में से एक बनना है, जो ब्लॉकचेन और क्रिप्टोकरेंसी के क्षेत्र में प्रभावी व्यावसायिक समाधान प्रदान करता है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों

साइप्रस का कर वर्ष कैलेंडर वर्ष के साथ मेल खाता है, और कर विभाग कर प्रणाली का प्रबंधन करता है। वार्षिक कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा करना अनिवार्य है। टैक्स रिटर्न क्रिप्टो कंपनियों के साथ-साथ किसी अन्य कंपनी द्वारा उत्पादित ऑडिट किए गए खातों पर आधारित होते हैं

क्रिप्टो कंपनियों को निम्नलिखित साइप्रस मानक कर दरों का भुगतान करना पड़ सकता है:

  • कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) – 12.5%
  • पूंजीगत लाभ कर (सीजीटी) – 20%
  • विशेष रक्षा योगदान (एसडीसी) - 3%
  • मूल्य वर्धित कर (वैट) – 19%
  • सामाजिक सुरक्षा योगदान (एसएससी) – 8.3%
  • स्टांप ड्यूटी (एसडी) – 0%-0.2%

क्रिप्टोक्यूरेंसी ट्रेडिंग मुनाफे पर मानक कॉर्पोरेट आयकर दर पर कर लगाया जाता है, लेकिन क्रिप्टो कंपनियों को कुछ छूट और कटौतियाँ उपलब्ध हो सकती हैं।
क्रिप्टोग्राफ़िक कंपनियां जो साइप्रस की कर निवासी हैं, उन्हें वहां और विदेश दोनों जगह अर्जित आय पर कर का भुगतान करना होगा। साइप्रस अपने स्थायी प्रतिष्ठानों से अनिवासी कंपनियों की आय पर कर लगाता है।
प्रत्येक कर वर्ष के 31 जुलाई और 31 दिसंबर को, सभी कंपनियों को अपने चालू वर्ष की आय पर प्रारंभिक कर का भुगतान करना आवश्यक है। अगले वर्ष के 1 अगस्त से पहले या उससे पहले वास्तविक कर रिटर्न के अनुसार भुगतान की कुल राशि को समायोजित करने के लिए स्व-मूल्यांकन का उपयोग किया जाना चाहिए।

संपूर्ण या आंशिक रूप से, निम्नलिखित कंपनियाँ कॉर्पोरेट आयकर के अधीन नहीं हैं:

  • अन्य साइप्रस से कर-मुक्त लाभांश
  • जब तक कि कंपनी के सामान्य व्यवसाय या निकट संबंधी गतिविधियों से संबंधित न हो;
  • विदेशी मुद्रा व्यापार और डेरिवेटिव से विदेशी मुद्रा आय शामिल है, लेकिन विदेशी मुद्रा व्यापार और डेरिवेटिव से विदेशी मुद्रा आय शामिल नहीं है
  • प्रतिभूतियां बेचना और लाभ प्राप्त करना
  • जिस ऋण का पुनर्गठन किया गया है वह लाभ उत्पन्न करता है
  • साइप्रस के बाहर स्थायी प्रतिष्ठान लाभ कमाते हैं

जो लोग साइप्रस स्थित कंपनियों और शेयरधारकों से आय अर्जित करते हैं वे विशेष रक्षा योगदान के अधीन हैं। लाभांश, निष्क्रिय ब्याज और किराये की आय सभी इस कर के अधीन हैं। कर-मुक्त निवासी कर के अधीन नहीं हैं।
दरों में, छूट सहित, महत्वपूर्ण अंतर हैं:

  • एक निवासी शेयरधारक का साइप्रस-निवासी और कर-अनिवासी कंपनियों से लाभांश 17 प्रतिशत कर के अधीन है
  • जब तक कुछ शर्तें पूरी नहीं होतीं, साइप्रस कर निवासी कंपनियों को लाभांश नहीं मिलता है
  • निवासी या कर निवासी कंपनियां व्यवसाय की सामान्य गतिविधियों से ब्याज आय प्राप्त कर सकती हैं - 0%
  • ब्याज आय प्राप्त करने वाले शेयरधारक या कर-निवासी कंपनियां - 30%
  • किराये से आय प्राप्त करने वाले शेयरधारक या कर निवासी कंपनियां - 3%

यूरोपीय संघ के कानून के तहत वैट क्रिप्टोकरेंसी एक्सचेंज सेवाओं पर लागू नहीं है और इसके विपरीत भी। कुछ क्रिप्टोग्राफी-संबंधित गतिविधियाँ साइप्रस में वैट के अधीन हो सकती हैं, क्योंकि वस्तुओं की बिक्री और अधिकांश सेवाएँ साइप्रस वैट के अधीन हैं।
निम्नलिखित कंपनियों को वैट भुगतान पंजीकृत करना आवश्यक है:

  • पिछले 12 महीनों में किसी कंपनी का टर्नओवर 15,600 यूरो से अधिक है
  • अगले महीने में कंपनियों की संख्या 15,600 यूरो से अधिक होने की उम्मीद है
  • अन्य यूरोपीय संघ देशों से खरीद में प्रति कैलेंडर वर्ष EUR 10,251.61 से अधिक
  • एक कंपनी जो समुदाय के भीतर वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति करती है या जिसके प्राप्तकर्ता को रिवर्स चार्ज नियमों के अनुसार वैट का हिसाब देना होगा

सामाजिक सुरक्षा योगदान का भुगतान करने के अलावा, जिसकी गणना किसी कर्मचारी की आय के अनुपात में की जाती है, क्रिप्टो कंपनियों की नियोक्ता के रूप में जिम्मेदारियां होती हैं। साइप्रस में क्रिप्टोकरेंसी को कानूनी निविदा के रूप में स्वीकार नहीं किया जाता है, इसलिए योगदान यूरो में किया जाना चाहिए।
किसी कंपनी द्वारा निम्नलिखित धनराशि का योगदान किया जाना चाहिए:

  • इसके अलावा, 8.3% धनराशि सामाजिक सुरक्षा कोष में जाती है
  • अर्थव्यवस्था का 2.9% सामान्य स्वास्थ्य देखभाल के लिए समर्पित है
  • अतिरेक निधि का 1.2%
  • व्यावसायिक प्रशिक्षण निधि – 0.5%
  • सामाजिक एकजुटता निधि - 2%
  • हॉलिडे फंड – 8%

व्यक्तिगत आयकर उन व्यक्तियों द्वारा देय है जो साइप्रस में रहते हैं और कराधान के अधीन हैं। गैर-निवासियों को केवल साइप्रस से प्राप्त कुछ प्रकार की आय पर कर का भुगतान करना पड़ता है। आय के आधार पर, व्यक्तिगत आयकर दरें 0% से 35% तक होती हैं। यदि कर्मचारी की वार्षिक आय 19,500 EUR से अधिक नहीं है तो उसे कर-मुक्त किया जाता है।
निम्नलिखित वार्षिक आय के लिए कर दरें इस प्रकार हैं:

  • 19,501–28,000 EUR – 20%
  • 28,001–36,300 EUR – 25%
  • 36,301–60,000 EUR – 30%
  • 60,001 EUR और अधिक – 35%

कई बदलावों के बावजूद, साइप्रस अपने कराधान ढांचे के कारण 2023 में सबसे आकर्षक क्रिप्टो न्यायक्षेत्रों में से एक बना हुआ है, जिसे अभी भी अनुकूल और स्वागत योग्य माना जाता है।
सीधे शब्दों में कहें तो, क्रिप्टो संपत्तियों पर उनके उपयोग के तरीके के आधार पर कर लगाया जाता है। कॉर्पोरेट आयकर और विशेष रक्षा योगदान आम तौर पर क्रिप्टो ट्रेडिंग गतिविधियों पर लागू होते हैं। इस मामले में व्यक्तिगत आयकर प्राकृतिक व्यक्तियों द्वारा देय है। कंपनी

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Milana
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फिलहाल, हमारी कंपनी की मुख्य सेवाएं फिनटेक परियोजनाओं के लिए कानूनी और अनुपालन समाधान हैं। हमारे कार्यालय विनियस, प्राग और वारसॉ में स्थित हैं। कानूनी टीम कानूनी विश्लेषण, परियोजना संरचना और कानूनी विनियमन में सहायता कर सकती है।

लिथुआनिया यूएबी में कंपनी

पंजीकरण संख्या: 304377400
अन्नो: 30.08.2016
टेलीफोन: +370 661 75988
ईमेल: [email protected]
पता: लवोवो जी. 25 – 702, 7वीं मंजिल, विनियस,
09320, लिथुआनिया

पोलैंड में कंपनी एस.पी. ज़ेड ओ.ओ

पंजीकरण संख्या: 38421992700000
अन्नो: 28.08.2019
टेलीफोन: +48 50 633 5087
ईमेल: [email protected]
पता: ट्वार्डा 18, 15वीं मंजिल, वारसॉ, 00-824, पोलैंड

रेगुलेटेड यूनाइटेड यूरोप लिमिटेड

पंजीकरण संख्या: 14153440–
अन्नो: 16.11.2016
टेलीफोन: +372 56 966 260
ईमेल:  [email protected]
पता: लाएवा 2, तेलिन, 10111, एस्टोनिया

चेक गणराज्य में कंपनी एस.आर.ओ.

पंजीकरण संख्या: 08620563
अन्नो: 21.10.2019
टेलीफोन: +420 775 524 175
ईमेल:  [email protected]
पता: ना पर्सटीनी 342/1, स्टारे मेस्टो, 110 00 प्राग

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