Salaire minimum en République tchèque 2025

Il salario minimo è il limite inferiore stabilito dallo Stato per la retribuzione di un lavoratore per le ore di lavoro effettivamente prestate. Questa categoria ha un significato complesso sia dal punto di vista del diritto del lavoro e sociale, sia nel contesto della tassazione, del calcolo dei contributi assicurativi e della determinazione di numerosi obblighi sociali. Dal 1° gennaio 2025, nella Repubblica Ceca sono entrati in vigore i valori aggiornati del salario minimo, a seguito della riforma del meccanismo di determinazione e indicizzazione dello stesso. In conformità con le disposizioni del Codice del Lavoro ceco, il salario minimo è determinato dal Governo e revisionato annualmente. Dal 2025 è entrato in vigore un meccanismo automatico di valorizzazione, secondo il quale il livello base del salario minimo è fissato come percentuale della retribuzione media nell’economia nazionale. Lo scopo di questa innovazione è garantire prevedibilità, trasparenza e adeguamento del livello di reddito minimo alle realtà socio-economiche.

Valori stabiliti per il 2025

Secondo il decreto vigente, a partire dal 1° gennaio 2025:

• Il salario minimo mensile per un lavoro a tempo pieno (40 ore settimanali) è di 20.800 CZK lordi.
• La retribuzione minima oraria è pari a 124,40 CZK.

L’aumento rispetto al 2024 è di 1.900 CZK al mese, riflettendo sia le pressioni inflazionistiche sia la tendenza generale alla crescita salariale nell’economia.

Aspetti legali e pratici dell’applicazione

Il salario minimo è obbligatorio per tutti i datori di lavoro, inclusi i settori privato e pubblico. Si applica a tutti i tipi di rapporti di lavoro, indipendentemente dalla forma del contratto (contratto di lavoro, contratto di prestazione, contratto di servizio) e dalla nazionalità del lavoratore. Per i lavoratori part-time, la retribuzione minima è proporzionale al tempo effettivamente lavorato. Il datore di lavoro non può fissare la retribuzione di base al di sotto del salario minimo. Allo stesso tempo, il salario minimo non include il compenso per straordinari, lavoro notturno, lavoro nei fine settimana e nei giorni festivi, che devono essere considerati nei calcoli.

Salari garantiti e classificazioni professionali

Il sistema dei salari garantiti distribuiti per gruppi di qualificazione è ancora applicato ai dipendenti del settore pubblico, nonché alle posizioni finanziate da fondi pubblici. A seconda della complessità, responsabilità e livello di istruzione, i lavoratori rientrano in una delle quattro categorie:

• Gruppo I (lavoro poco qualificato): 20.800 CZK,
• Gruppo II (istruzione secondaria senza esame di maturità): 24.960 CZK,
• Gruppo III (istruzione secondaria con esame di maturità): 29.120 CZK,
• Gruppo IV (istruzione superiore): 33.280 CZK.

Questo sistema si applica esclusivamente al settore pubblico e non ai datori di lavoro privati, che a partire dal 2025 sono regolati esclusivamente dal salario minimo.

Impatto sul calcolo di tasse e contributi assicurativi

Il salario minimo viene utilizzato come valore base per il calcolo dei contributi minimi di sicurezza sociale e sanitaria:

• Le persone autonome (ad esempio disoccupati, liberi professionisti, studenti oltre i 26 anni, ecc.) sono obbligate a calcolare i propri contributi sulla base del salario minimo.
• Il contributo obbligatorio per l’assicurazione sanitaria in assenza di reddito sarà di circa 2.808 CZK al mese.
• Il salario minimo influisce sulla determinazione della base imponibile e sui criteri di idoneità per vari benefici fiscali, inclusi genitori, persone con disabilità e pensionati.

Inoltre, i limiti stabiliti del salario minimo influenzano anche i limiti dei benefici non tassabili forniti dal datore di lavoro (ad esempio cibo, sport, assistenza sanitaria), poiché alcuni di essi sono determinati come percentuale o frazione del salario medio nazionale.

Implicazioni per datori di lavoro e dipendenti

L’aumento del salario minimo comporta le seguenti conseguenze:

• Revisione delle tabelle del personale e dei contratti di lavoro, specialmente nei settori in cui il salario è vicino al salario minimo;
• Aumento del costo della busta paga, specialmente nelle piccole e medie imprese;
• Adeguamenti alle procedure interne di payroll, inclusa la reportistica fiscale e assicurativa;
• Per i lavoratori stranieri, la necessità di rispettare i requisiti di migrazione, poiché il salario minimo è spesso utilizzato come condizione per il rilascio di permessi di lavoro e di soggiorno.

Prospettive di ulteriori cambiamenti

Secondo l’obiettivo a lungo termine del Ministero del Lavoro, il salario minimo dovrebbe raggiungere un livello pari ad almeno il 50% del salario medio nell’economia entro il 2029. Ciò significa che nei prossimi anni ci si può aspettare un aumento annuo compreso tra l’8 e il 10%, a condizione che la crescita economica rimanga stabile. È importante che i datori di lavoro monitorino i cambiamenti normativi e adattino i documenti interni in tempo per evitare eventuali violazioni e sanzioni legate al mancato rispetto della legislazione sul salario minimo.

Cambiamenti nel salario minimo nella Repubblica Ceca dal 2015 al 2025

Il salario minimo nella Repubblica Ceca ha subito un’evoluzione costante negli ultimi dieci anni, riflettendo la trasformazione economica, l’aumento della produttività del lavoro e il desiderio dello Stato di fornire garanzie sociali alla popolazione lavoratrice. Come elemento obbligatorio della legislazione sul lavoro, il salario minimo è stabilito per decreto governativo e si applica a tutti i dipendenti, indipendentemente dalla forma del rapporto di lavoro, dalle qualifiche o dalla cittadinanza. Tra il 2015 e il 2025, il salario minimo è più che raddoppiato, passando da 9.200 CZK a 20.800 CZK al mese. La retribuzione oraria è aumentata nello stesso periodo da 55 CZK a 124,40 CZK. Questo aumento non è dovuto solo alla pressione inflazionistica, ma anche all’intento dello Stato di avvicinare il salario minimo al salario medio, raggiungendo gradualmente l’obiettivo del 50% del salario medio nell’economia. Nei primi anni (2015-2017), l’aumento del salario minimo è stato più rapido. Ad esempio, nel 2017, l’aumento è stato di 1.100 CZK in un solo colpo – un incremento superiore all’11%. Ciò è stato possibile grazie a una situazione macroeconomica stabile e a una diminuzione della disoccupazione. Dal 2018 al 2020, la tendenza positiva è continuata, con aumenti annuali compresi tra 1.150 e 1.250 CZK. Tuttavia, nel 2021, a causa degli effetti della pandemia di COVID-19 e della necessità di mantenere un equilibrio tra gli interessi dei dipendenti e le capacità dei datori di lavoro, l’aumento è stato di soli 600 CZK. Dal 2022, il tasso di aumento del salario minimo è nuovamente aumentato. Nel 2024, è stato introdotto un meccanismo di indicizzazione automatico legato al salario medio. Di conseguenza, nel 2025 il salario minimo mensile ha raggiunto 20.800 CZK, il più grande aumento nominale di un decennio.

Tabella dei cambiamenti del salario minimo nella Repubblica Ceca 2015–2025

Il salario minimo influisce non solo sul livello di reddito dei dipendenti, ma anche sull’ammontare delle obbligazioni assicurative e fiscali. Serve come base per il calcolo dei contributi minimi per la salute e la previdenza sociale per le persone non impiegate in rapporti di lavoro, nonché per determinare i limiti dei benefici e degli assegni non tassabili. Ad esempio, nella determinazione del contributo assicurativo minimo per autonomi o persone senza altri redditi, il salario minimo viene utilizzato come base. Inoltre, il livello minimo di reddito viene utilizzato come soglia quando si valutano le domande di rilascio o proroga di permessi di soggiorno e lavoro per cittadini stranieri. In particolare, per ottenere una carta di lavoro o una carta dipendente, un candidato straniero deve avere un contratto di lavoro con una retribuzione non inferiore al salario minimo stabilito.

Il nuovo sistema di indicizzazione, che entrerà in vigore nel 2024, elimina le trattative motivate politicamente e passa a un approccio automatico basato su formula. Ciò aumenta la trasparenza, riduce il carico amministrativo per i datori di lavoro e rende la pianificazione finanziaria a lungo termine più stabile. Se i tassi di crescita attuali e le condizioni economiche favorevoli continueranno, si prevede che il salario minimo nella Repubblica Ceca raggiungerà il livello di 28.000–29.000 CZK al mese entro il 2029. Così, il salario minimo nella Repubblica Ceca ha mostrato una tendenza al rialzo costante negli ultimi dieci anni. Il suo aumento ha rilevanza non solo sociale ma anche fiscale, influenzando tutti gli elementi chiave della regolamentazione del lavoro e fiscale. È particolarmente importante per i datori di lavoro considerare in tempo le variazioni del salario minimo nella redazione dei contratti di lavoro, nella formazione della busta paga e nell’ambito della compliance HR e migrazione.

Cosa influenza il salario minimo e medio nella Repubblica Ceca?

Il salario minimo e medio influisce non solo sulla retribuzione del lavoro, ma anche su molti altri aspetti.

Assicurazione sanitaria e sociale

Il contributo mensile minimo per la pensione dei lavoratori autonomi è del 29,2% del 35% del salario medio, pari a 4.759 CZK per il 2025. Il contributo minimo per l’assicurazione sanitaria dei lavoratori autonomi è del 13,5% della metà del salario medio, cioè 3.143 CZK. La base massima per i contributi di sicurezza sociale aumenterà a 2.234.736 CZK (48 volte il salario medio). L’aumento del salario minimo aumenterà anche la base minima per i contributi sanitari per le persone senza reddito imponibile. In questo caso, l’importo dei contributi sanitari sarà il 13,5% del salario minimo, pari a 2.808 CZK al mese nel 2025. Viene inoltre aumentato il limite per la partecipazione all’assicurazione malattia: per i dipendenti del servizio di impiego con reddito di 11.500 CZK (25% del salario medio) e per altri dipendenti a 4.500 CZK (un decimo del salario medio).

Imposta sul reddito personale

Il limite mensile per l’applicazione dell’aliquota fiscale del 23% è di 3 salari medi e il limite annuale è di 36 salari medi. Nel 2025 ciò corrisponde a 139.671 CZK al mese o 1.676.052 CZK all’anno. La soglia di esenzione per le pensioni pagate regolarmente è di 36 salari minimi, cioè 748.800 CZK all’anno. Il salario minimo influisce anche sulla soglia di reddito per il bonus fiscale. Tale soglia corrisponde a sei salari minimi. Nel 2025, il reddito minimo annuo per avere diritto al bonus fiscale sarà di 124.800 CZK.

Benefici dei dipendenti

La soglia di esenzione per benefici non monetari forniti dal datore di lavoro è metà del salario medio, cioè 23.278 CZK all’anno, e nel caso dei benefici sanitari, 46.557 CZK all’anno (sopra il salario medio). Possibilità di guadagni aggiuntivi per chi è registrato al Centro per l’Impiego: se sei registrato, puoi lavorare part-time, ma c’è un limite: massimo metà del salario minimo. Nel 2025 ciò corrisponderà a 10.400 CZK al mese.

Salario minimo orario nella Repubblica Ceca

• La soglia di esenzione per le pensioni regolarmente pagate sarà aumentata a 748.800 CZK all’anno (36 salari minimi), cioè 62.400 CZK al mese.
• L’assicurazione sanitaria, che deve essere dedotta dal salario minimo, ad esempio per le persone senza reddito imponibile, aumenterà a 2.808 CZK al mese (13,5% del salario minimo).
• La soglia di reddito per avere diritto al bonus fiscale sarà aumentata a 124.800 CZK all’anno (6 salari minimi), cioè 10.400 CZK al mese.

Salario base nella Repubblica Ceca 2025

• Aumenta la soglia per l’applicazione della seconda aliquota fiscale a un limite mensile di 139.671 CZK (3 volte il salario medio), mentre il limite annuale sarà 1.676.052 CZK (36 volte il salario medio).
• La base massima imponibile per i contributi di sicurezza sociale sarà aumentata a 2.234.736 CZK (48 volte il salario medio).
• La soglia di esenzione per benefici non monetari forniti dal datore di lavoro sarà aumentata a 23.278 CZK all’anno (½ del salario medio). Se l’emendamento alla legge sul lavoro sarà approvato, il nuovo limite si applicherà solo ai benefici sanitari fino al salario medio, cioè 46.557 CZK all’anno.
• Viene aumentato il limite di partecipazione all’assicurazione sanitaria per i lavoratori DPP quando il reddito raggiunge 11.500 CZK (25% del salario medio).
• Il pagamento minimo anticipato per la pensione dei lavoratori autonomi sarà aumentato a 3.399 CZK (29,2% di ¼ del salario medio) per le start-up e a 4.759 CZK per gli altri imprenditori (29,2% del 35% del salario medio).
• Il pagamento minimo anticipato per l’assicurazione sanitaria dei lavoratori autonomi sarà aumentato a 3.143 CZK (13,5% della metà del salario medio).
• La tassa forfettaria per i lavoratori autonomi del primo gruppo sarà aumentata a 8.716 CZK.