Licence cryptographique en Serbie – Alternative à la licence VASP

Depuis le 29 juin 2021, la loi sur les actifs numériques est en vigueur en Serbie, qui réglemente les activités liées aux cryptomonnaies et aux jetons numériques. Cette loi oblige les entreprises fournissant des services liés aux actifs numériques à obtenir les licences appropriées auprès des autorités compétentes. En fonction de la nature des services fournis, les licences sont délivrées soit par la Banque nationale de Serbie (NBS), soit par la Commission des valeurs mobilières (SEC).

Regulated United Europe (RUE) offre une gamme complète de services juridiques pour l’obtention d’une licence de cryptomonnaie en Serbie. Nos spécialistes accompagnent nos clients à toutes les étapes du processus : de l’enregistrement d’une entité juridique à l’obtention d’une licence et à la mise en conformité avec les exigences réglementaires.

Nos services comprennent :

• Enregistrement de la société en Serbie : nous aidons à choisir la forme organisationnelle et juridique optimale (le plus souvent une SARL), préparons les documents constitutifs et accompagnons le processus d’enregistrement auprès des autorités compétentes.
• Préparation des documents nécessaires à l’obtention de la licence : nos avocats élaborent les documents nécessaires, notamment un plan d’affaires, des politiques internes en matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (AML/KYC), une description de l’infrastructure technique et d’autres documents requis pour demander une licence.
• Interaction avec les régulateurs : nous représentons les intérêts du client auprès de la Banque nationale de Serbie ou de la Commission des valeurs mobilières, en assurant une communication efficace et la fourniture en temps utile de toutes les informations nécessaires.
• Conformité réglementaire : une fois la licence obtenue, nous continuons à assister le client en veillant au respect de toutes les exigences légales, y compris en matière de reporting, de mise à jour des politiques internes et de conseil sur les changements législatifs.

La Serbie offre des conditions attractives pour les activités liées aux cryptomonnaies, notamment des taux d’imposition modérés et une législation progressiste dans le domaine des actifs numériques, mais le processus d’obtention d’une licence nécessite une préparation minutieuse et une connaissance approfondie de la réglementation locale. La coopération avec Regulated United Europe vous garantit un soutien juridique fiable et une minimisation des risques à toutes les étapes de votre entrée sur le marché serbe.

En Serbie, le commerce des dérivés de cryptomonnaies est contrôlé par la Banque nationale de Serbie (NBS) et la Commission des valeurs mobilières. Bien que les cryptomonnaies ne soient pas officiellement reconnues comme moyen de paiement, leur commerce n’est pas interdit, mais doit respecter la loi. La loi sur les actifs numériques en Serbie peut être consultée ici.

Loi sur les actifs numériques en Serbie

Tout d’abord, il est important de savoir que les cryptomonnaies sont légales en Serbie. Il y a plus de quatre ans, la loi sur les actifs numériques a été adoptée, qui réglemente clairement le commerce des cryptomonnaies. Les achats peuvent être effectués auprès de bureaux de change agréés ou auprès d’une autre entité juridique via Internet. Selon la loi sur les actifs numériques, les actifs numériques comprennent :

• Les monnaies virtuelles sont des monnaies numériques qui n’ont pas cours légal en Serbie, mais qui peuvent être utilisées pour le commerce et l’échange.
• Les jetons numériques – droits qui donnent accès à certains services ou produits – sont souvent utilisés pour lever des capitaux par le biais d’une offre initiale de jetons (ICO).

Réglementation et octroi de licences pour les cryptomonnaies en Serbie

La Serbie s’impose progressivement comme une juridiction dotée d’un cadre juridique clairement structuré pour les transactions d’actifs numériques. Avec l’entrée en vigueur de la loi sur les actifs numériques en juin 2021, le pays a fourni aux acteurs du secteur des cryptomonnaies un mécanisme juridique leur permettant d’exercer leurs activités, y compris la possibilité d’obtenir une licence pour fournir des services liés aux monnaies virtuelles et aux jetons numériques.

En vertu de la législation serbe, les actifs numériques sont classés en deux grandes catégories : les monnaies virtuelles (telles que le bitcoin), qui sont utilisées comme moyen de paiement, et les jetons numériques (y compris les NFT), qui peuvent conférer à leur propriétaire certains droits patrimoniaux ou non patrimoniaux. La Banque nationale de Serbie est chargée de superviser les monnaies virtuelles, tandis que la Commission des valeurs mobilières supervise les jetons.

Les entreprises qui envisagent de fournir des services dans le domaine des actifs numériques sont tenues d’obtenir l’autorisation de l’un ou des deux régulateurs, selon la nature des services. Parmi les domaines autorisés figurent les activités de courtage, l’échange d’actifs numériques contre de la monnaie fiduciaire, la conservation, l’émission de jetons, l’organisation de plateformes de négociation et la gestion de portefeuille. Selon le type de service, le capital minimum requis est compris entre 20 000 et 125 000 euros.

Les services liés aux actifs numériques en République de Serbie comprennent :

1) l’acceptation, la transmission et l’exécution d’ordres liés à l’achat et à la vente d’actifs numériques pour le compte de tiers ; 2) les services d’achat et de vente d’actifs numériques contre des espèces et/ou des fonds monétaires et/ou de la monnaie électronique ; 3) les services d’échange d’actifs numériques contre d’autres actifs numériques ; 4) le stockage et l’administration d’actifs numériques pour le compte d’utilisateurs d’actifs numériques et les services connexes ; 5) les services d’émission, d’offre et de vente de biens numériques avec ou sans obligation d’acquisition (parrainage) ; 6) la tenue d’un registre des nantissements sur des actifs numériques ; 7) les services d’acceptation/de transfert de biens numériques ; 8) la gestion d’un portefeuille d’actifs numériques ; 9) l’organisation d’une plateforme de négociation d’actifs numériques.

• Pour les six premiers services énumérés, le capital social minimum doit être de 20 000 euros.
• Pour les septième et huitième services, un capital social de 50 000 euros est requis.
• Le neuvième service nécessite un investissement dans le capital social de 125 000 euros.

Un avantage significatif est que les personnes morales enregistrées en Serbie peuvent offrir leurs services à l’international, sous réserve de l’accord préalable de l’autorité de régulation serbe et du respect de la législation du pays où les services sont fournis. La législation serbe autorise également les particuliers et les entreprises à posséder et à utiliser des actifs numériques sans restriction, sous réserve du respect de toutes les obligations fiscales et comptables.

Le système fiscal serbe tient compte des spécificités des transactions en cryptomonnaies et prévoit des dispositions distinctes pour les particuliers et les personnes morales. Les personnes morales paient un impôt sur les plus-values au taux de 15 % sur les bénéfices provenant de transactions avec des actifs numériques. Toutefois, des incitations fiscales sont prévues : si les revenus provenant de la vente d’actifs sont réinvestis dans des sociétés ou des fonds serbes, l’assiette fiscale peut être réduite. Pour les particuliers, le taux de 15 % s’applique également, avec la possibilité d’une exonération fiscale partielle en cas de réinvestissement des fonds dans un délai de 90 ou 365 jours.

En matière de lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme (LBC/FT), tous les prestataires de services cryptographiques sont tenus de mettre en œuvre des procédures internes, de désigner un responsable et de veiller à ce que leurs activités soient conformes aux normes nationales et internationales. Le non-respect de ces obligations entraîne des sanctions réglementaires.

La Serbie développe activement l’économie numérique et encourage les activités légales dans le domaine des technologies blockchain. Le pays a enregistré des bourses cryptographiques, approuvé des livres blancs et instauré un dialogue actif entre les entreprises et les régulateurs. Tout cela rend la juridiction attrayante tant pour les start-ups que pour les entreprises matures qui envisagent de s’étendre en Europe.

Comment Regulated United Europe peut aider votre entreprise cryptographique en Serbie

Notre équipe fournit une gamme complète de services pour l’octroi de licences pour les activités liées aux cryptomonnaies en Serbie :

• évaluation juridique du projet et sélection d’un modèle réglementaire ;
• enregistrement de la société en Serbie ;
• préparation d’un dossier complet pour le dépôt de la demande (y compris un plan d’affaires, des politiques AML/KYC, une description de l’architecture informatique) ;
• assistance pour les relations avec la Banque nationale et la Commission des valeurs mobilières ;
• aide à l’introduction des services sur le marché international ;
• assistance après l’obtention de la licence, y compris la planification fiscale, le reporting et la conformité.

Nous offrons une prévisibilité juridique, minimisons les risques réglementaires et apportons un soutien stratégique du démarrage à la mise à l’échelle. Si vous envisagez la Serbie comme juridiction pour lancer un projet de cryptomonnaie, les spécialistes de Regulated United Europe ont prêts à devenir votre partenaire fiable à chaque étape de ce processus.

Fiscalité du trading de cryptomonnaies en Serbie

La fiscalité du trading de cryptomonnaies en Serbie est un sujet essentiel à comprendre pour toute personne effectuant des transactions en monnaie numérique. À mesure que les actifs numériques tels que le Bitcoin et l’Ethereum gagnent en popularité, les questions relatives aux obligations légales et fiscales se multiplient. Le cadre juridique serbe clarifie la fiscalité des plus-values, les cotisations sociales et la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) liées au trading de cryptomonnaies. Ce blog répond aux questions les plus fréquemment posées et aide les traders à s’y retrouver dans le système fiscal serbe.

Les cotisations sociales sont-elles imposées sur les revenus provenant des cryptomonnaies ?

Selon la loi sur les cotisations à l’assurance sociale obligatoire, les cotisations sont liées aux revenus perçus dans le cadre de relations de travail, telles que les contrats de travail, les obligations professionnelles ou l’activité entrepreneuriale.

Toutefois, les revenus provenant de la vente de cryptomonnaies n’entrent pas dans ces catégories. Par conséquent, les cotisations sociales obligatoires ne sont pas versées sur les revenus provenant du trading de cryptomonnaies. Cette différence permet aux personnes qui perçoivent des revenus indépendamment de leur activité professionnelle d’y voir plus clair.

Les transactions en cryptomonnaies sont-elles soumises à la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ?

La loi sur la taxe sur la valeur ajoutée exempte clairement certaines transactions en cryptomonnaies de la TVA. Plus précisément, la TVA n’est pas payée :

• sur les transferts de monnaies virtuelles et
• sur les échanges de monnaies virtuelles contre des espèces.

Ces transactions sont exonérées de TVA, ce qui signifie que le trading de cryptomonnaies telles que le Bitcoin ou l’Ethereum n’est pas soumis à cette taxe.

Toutefois, il est important de noter que cette exonération s’applique exclusivement aux monnaies virtuelles. D’autres formes d’actifs numériques, tels que les jetons numériques, nécessitent une évaluation individuelle. Si un actif numérique ne remplit pas les conditions requises pour être classé comme monnaie virtuelle, le taux de TVA standard de 20 % s’applique.

Impôt sur les plus-values réalisées sur le trading de cryptomonnaies

En Serbie, les revenus provenant du trading de cryptomonnaies sont considérés comme des plus-values et sont imposés à 15 %. Il s’agit du bénéfice réalisé lors de l’achat et de la vente d’actifs numériques, ce qui permet de se conformer à la loi tout en conservant une part importante des bénéfices.

Principaux avantages de la taxation des entreprises de cryptomonnaies en Serbie

1. Pas de cotisations sociales : les revenus provenant du trading de cryptomonnaies sont exonérés des cotisations sociales obligatoires.
2. Exonération de la TVA : la plupart des transactions en cryptomonnaies, telles que le trading de monnaies virtuelles, sont exonérées de TVA. Toutefois, cela ne s’applique pas automatiquement aux jetons numériques.
3. Impôt sur les plus-values : un impôt de 15 % s’applique aux revenus provenant du trading d’actifs numériques.

La compréhension de ces aspects aide les traders et les investisseurs à planifier efficacement leurs activités en cryptomonnaies et à se conformer à la législation fiscale serbe.

En 2025, plus de 200 000 citoyens serbes possèdent des cryptomonnaies

Bien que les monnaies virtuelles n’aient pas le statut juridique de monnaie ou de devise et que leur valeur ne soit pas garantie par une banque centrale, le commerce des cryptomonnaies est légalisé en Serbie depuis 2021. Cependant, les cryptomonnaies n’ont pas encore cours légal et leur commerce s’effectue par le biais de plateformes d’échange.

Les actifs numériques ou actifs virtuels sont des enregistrements numériques de valeur qui peuvent être achetés, vendus, échangés ou transférés numériquement et peuvent être utilisés comme moyen d’échange ou à des fins d’investissement. La fourniture de services liés aux actifs numériques est réglementée par la loi sur les actifs numériques, et la licence pour la fourniture de services liés aux monnaies virtuelles est délivrée par la Banque nationale de Serbie.

Elle explique le fonctionnement du système de délivrance et de retrait des licences pour la fourniture de services liés aux monnaies virtuelles.

Ce service implique que son prestataire accepte du consommateur la valeur des monnaies virtuelles correspondant au prix des biens vendus ou des services fournis à ce consommateur, l’échange contre le montant correspondant en dinars et transfère ce montant sur le compte correspondant du vendeur, qui ne reçoit que des dinars et non des monnaies virtuelles.

La Banque nationale exerce une fonction de surveillance en ce qui concerne la fourniture de ces services, mais ni elle ni aucune autre institution n’est responsable des dommages éventuels causés au propriétaire de monnaies virtuelles ou d’autres formes d’actifs numériques, et les pertes sont supportées exclusivement par l’utilisateur de ces actifs.

Les personnes morales et les entrepreneurs ayant leur siège social en Serbie, ainsi que ceux opérant en Serbie par l’intermédiaire d’une succursale, qui ont acquis des monnaies virtuelles sans passer par un prestataire de services agréé par la Banque nationale, doivent être enregistrés en tant que propriétaires de monnaies virtuelles auprès du Centre d’échange de données.

Comment les avocats de Regulated United Europe peuvent-ils vous aider à obtenir une licence crypto en Serbie ?

L’obtention d’une licence de cryptomonnaie en Serbie est une étape stratégiquement importante pour les entreprises opérant dans le secteur des actifs numériques et cherchant à légaliser leurs activités dans un cadre réglementaire clairement défini et progressiste. Depuis l’entrée en vigueur de la loi sur les actifs numériques en 2021, la Serbie offre un environnement juridique transparent pour ces entreprises, y compris la possibilité d’obtenir une autorisation officielle pour fournir des services cryptographiques. L’équipe juridique de Regulated United Europe (RUE) fournit un soutien complet pour ce processus, de la structuration du projet à l’obtention d’une licence et au soutien post-licence.

Les spécialistes de Regulated United Europe possèdent une expertise approfondie de la réglementation des actifs virtuels en Europe et comprennent les spécificités du travail avec les régulateurs serbes, à savoir la Banque nationale de Serbie et la Commission des valeurs mobilières. Sur la base de l’évaluation du modèle commercial, nous déterminons le type de licence nécessaire et si le projet est soumis à la réglementation en tant que prestataire de services liés aux actifs numériques conformément à la loi.

Dans un premier temps, nous conseillons le client sur la structure commerciale et les conditions nécessaires pour se conformer aux exigences serbes. Cela comprend une analyse du capital autorisé (de 20 000 à 125 000 euros, selon le type de services cryptographiques), les exigences en matière de procédures AML/KYC, l’infrastructure technique, le personnel et la documentation. Nous formulons également des recommandations sur la manière d’optimiser la structure de l’entreprise pour ses activités en Serbie et à l’étranger.

Ensuite, nous nous chargeons de l’enregistrement d’une entité juridique en Serbie, y compris la préparation des documents statutaires, les démarches auprès des autorités locales compétentes et l’ouverture d’un compte bancaire. En parallèle, nous constituons un dossier de demande de licence comprenant un plan d’affaires, les politiques AML/KYC, une description de l’architecture des systèmes informatiques, des informations sur les bénéficiaires et les dirigeants, ainsi que d’autres documents requis pour le dépôt de la demande.

L’ensemble du processus de demande est pris en charge par nos avocats : nous interagissons avec l’autorité de régulation au nom du client, répondons aux demandes de renseignements et, si nécessaire, fournissons des explications et des documents supplémentaires. Si nécessaire, nous sélectionnons un candidat au poste de MLRO (responsable de la conformité et de la prévention du blanchiment d’argent) et assurons la préparation juridique en vue de son agrément.

Une fois la licence obtenue, Regulated United Europe fournit une assistance complète après l’octroi de la licence : contrôle de la conformité réglementaire, préparation des rapports obligatoires, mise à jour des politiques internes, suivi des changements législatifs. Nous conseillons également nos clients sur l’exportation de services cryptographiques en dehors de la Serbie, y compris l’obtention d’une autorisation préalable auprès de l’autorité de régulation locale et la conformité avec la législation étrangère.

L’avantage de travailler avec Regulated United Europe réside dans son approche systématique, son expérience pratique dans l’obtention de licences cryptographiques dans diverses juridictions européennes et sa capacité à adapter le projet aux spécificités serbes. Nous offrons une prévisibilité, une protection juridique et une interaction efficace avec les autorités de régulation, soit tout ce qui est nécessaire pour lancer de manière fiable une activité cryptographique sur le marché serbe.

Si vous envisagez de mener des activités cryptographiques en Serbie et souhaitez vous assurer que toutes les réglementations légales sont respectées, l’équipe de Regulated United Europe est prête à vous apporter son soutien total pour votre projet.