瑞士的加密货币许可证

瑞士的加密立法

联邦法律改编联邦法案 分布式账本技术的发展（DLT 法案） 是决定如何在瑞士开展加密活动的主要瑞士法律之一。 它规定了加密货币许可、交易、反洗钱、加密货币交易的金融市场基础设施和破产的规则。 从本质上讲，DLT 法案强调了保护瑞士金融市场的完整性和稳定性的目标，其中区块链公司应对因误导性信息或违反法律要求而对投资者造成的任何损害负责。

《DLT 法案》将瑞士国家银行指定为金融市场基础设施稳定的保护者。 其职责包括根据《金融市场基础设施法》监督 DLT 交易设施、中央证券存管机构和支付系统等金融市场参与者。 根据瑞士国家银行的要求，每个受监管的公司都必须准备好提供识别威胁金融市场体系稳定的风险所需的所有信息和文件。

根据以下立法，在瑞士或从瑞士运营的某些加密货币公司必须依法遵守反洗钱规则：

• 反洗钱法
• 反洗钱条例
• FINMA 反洗钱条例

当客户资产转移到加密货币公司的账户时，或者当支付交易、货币兑换、基于资产的借贷或租赁、私人财富管理和支付工具的发行包含在加密货币业务模式中时，反洗钱立法通常适用。

以下加密代币受到瑞士当局的认可和监管：

• 支付代币 – 一种可用于货币价值转移的电子支付方式（例如以太币和比特币）
• 资产支持代币 – 由有形资产支持，通常在证券型代币发行 (STO) 阶段发行以筹集资金
  • 债务代币要求发行人偿还全部或部分投资并支付利息
  • 股权代币并不要求发行人偿还投资，但代币持有者有权获得现金支付
  • 参与代币并不要求发行人偿还投资，但代币持有者有权按比例分享发行人的未来利润
• 实用代币提供对系统或服务的数字访问，大部分可在特定的 DLT 平台上使用（如果未归类为证券，则不需要许可证）

根据用于开展经济活动的代币类型，针对证券、银行和集体投资的立法也可能适用。 值得注意的是，即使支付代币不被视为法定货币，FINMA 也不会将其归类为证券，因为它们被设计为用作支付手段。

首次代币发行 (ICO) 的监管取决于所提供代币的类型。 涉及支付代币的 ICO 须遵守《反洗钱法》，而涉及资产支持代币或实用代币的 ICO 必须遵守《瑞士义务准则》中规定的证券法规。

瑞士的加密货币许可流程

首先也是最重要的是，您必须确保您的加密相关活动在瑞士受到监管并获得许可。 FINMA 将在完成申请之前帮助您确定。 为了使您的商业案例更有说服力，我们强烈建议咨询法律专家，他们可以帮助您勾选所有必需的方框并正确呈现您的信息。 如果您需要此类帮助，我们 Regulated United Europe (RUE) 的团队将非常乐意提供指导。

在完成申请之前，您必须尽您所能并有序地准备所有必需的文件，否则许可过程可能会受到阻碍。 如果没有障碍，通常需要4-6个月的时间。

必须提供有关相关个人的以下文件：

• 公司所有者和董事的身份证明文件（护照或身份证件）副本
• 对于外国公民 – 瑞士居留证副本
• 每位业主和董事的证明或居住地址
• 反映相关教育和经验的公司所有者和董事的工作推荐信、简历和教育证书副本
• 证明没有刑事定罪的瑞士犯罪记录证明（原件不得超过六个月）
  • 在瑞士居住不满五年的外国公民必须出示原居住国或原籍国出具的犯罪记录证明
• 债务执行登记证书（原件，有效期不得超过六个月）

应妥善准备以下有关申请公司的文件：

• 公司文件（例如章程）
• 业务计划，包括未来三个财政年度的预算（资产负债表和利润表），包括乐观、现实和悲观情景，以及地理覆盖范围、集团结构和目标市场
• 有关营业场所、基础设施和人员的信息
• 资金来源证明和公众存款信息
• 股权的详细信息（结构、分配、名义价值等）
• 形成文件的运营模式（反洗钱政策、数据安全等），其中应包括对用于经济活动的硬件和软件（包括第三方系统）的审查
• 有关客户存款存储的详细信息
• 如果申请是由法定代表人提出的，则需要其授权书（授权书的认证副本）
• 申请未完成和已完成的试验
• 拥有至少 5% 直接或间接所有权的所有参与者名单（最高至拥有投票权和股权的受益所有人级别）
• 该图显示所有直接或间接符合受益所有人级别的参与者（包括参与级别的信息）（按投票股份和资本划分）
• 有关对申请人的任何协议和其他控制手段或重大影响的信息

支付管理费和许可费是另一个重要步骤。 申请费从 1,750 欧元起，成功申请者还需缴纳至少 3,500 欧元的年度监督费。

由于加密货币许可证是授予在瑞士注册的公司，因此您还必须花时间为您的加密货币项目建立一个许可证。 瑞士有几种有利的公司结构，可以让您创业而无需经历无休止的繁文缛节。

当一家新公司成立并结算所有费用后，就需要向 FINMA 提交加密货币许可证申请以及所有必需的文件，FINMA 还可以要求提供更多信息、文件或进行审计。 您还必须与当局安排预约，以提交您的业务案例以获得许可。

虽然申请可以以瑞士的一种官方语言或英语提交，但某些文件（例如公司章程和组织结构文件）只能以瑞士的一种官方语言提交。 如果您需要经过认证的翻译，我们将很乐意为您安排此类服务。

一旦获得许可，必须记住，被许可人的结构和活动（关键文件、高级管理、技术设置等）的任何变化都必须向 FINMA 报告。 如果发生重大变化，必须获得主管部门的批准才能恢复商业活动。

报告和审计要求

在瑞士，财务报告受瑞士义务准则监管，任何收入超过 500,000 瑞士法郎（约 491,763 欧元）的公司都必须准备财务报告。 加密货币公司应记住，他们可以以瑞士法郎或其功能货币进行报告，并且可以以瑞士的一种官方语言或英语生成报告。 已签名的年度报告和审计报告的硬拷贝必须保存 10 年。

根据公司规模及其活动范围，审计级别有所不同。 年度普通审计通常费用约为 4,500 瑞士法郎（约 4,425 欧元）。

如果公司在连续两个财政年度内超过以下金额中的两项，则必须进行普通审计：

• 资产负债表总计为 20 mill。 瑞士法郎（19,670,520 欧元）
• 销量超过 40 家工厂。 瑞士法郎（约 39,341,040 欧元）
• 每年平均全职员工至少 250 人

如果公司未超过上述金额中的至少两项，则应接受有限的审计，审计费用可能约为 2,500 瑞士法郎（约 2,458 欧元）。

如果满足以下条件，瑞士公司可以完全免除审计：

• 每年拥有多达 10 名全职员工
• 它需要接受有限的审计，但所有股东都投票决定取消它

除了财务报告和审计之外，所有加密货币被许可人还必须准备好与监管机构分享详细的反洗钱相关报告，以证明他们在整个经济活动中保持诚信。

如果您打算在最负盛名的司法管辖区经营您的加密货币业务，受监管的联合欧洲 (RUE) 的高素质且经验丰富的顾问将很乐意为您提供帮助。 我们非常了解并密切关注瑞士的加密货币相关立法，因此可以指导您完成建立公司和获得加密货币许可证的过程。 此外，我们非常乐意帮助您进行财务会计和报告。 立即预订个性化咨询，开始您在这个利润丰厚的市场的旅程。