列支敦士登的加密货币许可证

列支敦士登被认为是最先进、最合作的司法管辖区之一，为加密货币和其他区块链驱动的企业提供全面的监管框架，这些企业的首要任务涉及长期持续增长和建立在信任基础上的具有经济价值的关系。

地方当局不仅执行独特的立法，而且还努力与授权企业合作，以促进创新并进一步发展代币经济。

列支敦士登的加密货币许可证

套餐 «列支敦士登的公司和加密货币许可证»

《列支敦士登公司和加密货币许可证》套餐包括：

公司成立
准备公司文件
协助缴纳公司股本
描述和分类公司服务的法律意见
租金和办公室协助
技术资质审核
牌照注册申请
准备申请所需的所有支持文件
协助制定内部控制体系 (ICS)
根据业务需求制定反洗钱政策文件
有关旅行规则实施的分析/建议
在整个注册过程中与 FMA 沟通

索取报价

加密项目法律服务

1,500 欧元

在列支敦士登获得加密货币许可证的现成公司	更多信息

加密立法

虽然有很多一般法律（从公司法和税收到消费者权利）以及特定行业的法律（例如房地产、金融或媒体）适用于区块链驱动的企业，但基本规则是以区块链法案为基础的以及反洗钱/打击资助恐怖主义立法。

区块链法案包括以下定义：

代币 – 可能代表主张或会员权利、财产权或其他绝对或相对权利的信息，并分配给一个或多个值得信赖的技术标识符（包括任何旨在用于金融和金融领域的基于区块链的代币）其他行业）
通证容器模型（TCM）是指通证作为一个容器，里面可以放置各种类型的权利，可以涵盖证券、音乐权利、专利、实用币、软件权利等</li >
物理验证者 – 一个受信任的第三方，充当缔约方之间的中介，并确认在线代表的代币化权利存在，并且声称在线下拥有该权利的人是合法所有者

为了打击洗钱和恐怖主义融资，列支敦士登有义务调换第四条和第五条欧盟反洗钱指令（4AMLD 和 5AMLD）和相关欧盟法规。主要国家法律有《防止洗钱、有组织犯罪和资助恐怖主义专业尽职调查法》（《尽职调查法》）和《防止洗钱、有组织犯罪和资助恐怖主义专业尽职调查条例》（尽职调查条例）规定了符合欧盟立法的 KYC 程序规则。

主要尽职调查规则：

监控业务关系（包括交易）的风险
确保根据法规提前评估因开发新产品或商业惯例或因使用新技术或正在开发的技术而产生的风险
定期进行风险评估，以确定和评估与洗钱、有组织犯罪和恐怖主义融资相关的风险（必须有详细记录）
在以与所涉及风险相称的方式监控业务关系时，必须使用有效的基于 IT 的系统

作为欧盟成员国，列支敦士登还有义务转换或直接适用其他与加密货币相关的欧盟法规。 2022 年，经济和货币事务委员会批准了加密资产市场 (MiCA) 法规，并将于 2023 年至 2024 年底之间生效。MiCA 的目的是打击市场滥用、防止内幕交易和这样可以稳定加密货币市场。此外，同年，欧盟最终确定了 DLT 市场基础设施试点法规 (PDMIR) 指令，该指令将于 2023 年 3 月起适用，并将为加密资产的交易和结算提供法律框架，加密资产被归类为金融工具。金融工具市场指令 2 (MiFID 2)，并充当创新实验的监管沙箱。

加密货币业务的监管

打算在列支敦士登运营的加密货币公司有义务申请 < 授予的适当加密货币许可证列支敦士登金融市场管理局（FMA）是监管金融市场的官方机构。 FMA 根据具体情况评估每项申请，并可能决定特定业务模式不需要许可证，因此可能会建议适用一套不同的要求和法规。

FMA 负责监督并因此要求对在列支敦士登拥有注册办事处或居住地的以下自然人和法人进行注册：

以第三方名义专业地向公众发行代币的代币发行人，包括为其客户进行首次代币发行 (ICO) 的交易场所，以及以自己的名义公开发行代币（自行发行）的代币发行人）；此外，以第三方名义公开发行代币但不专业的人，如果在 12 个月内发行的代币价值超过或将超过 5 mill，则必须进行注册。瑞士法郎（约 5 欧元）；对于任何这些服务，令牌发行者必须单独申请
代表第三方创建原始代币的代币生成者
TT 密钥保管机构和 TT 代币保管机构，代表第三方保护代币或私钥（例如，在安全钱包或集体钱包中），包括为第三方执行交易（这些服务通常由加密货币交易所提供）或加密钱包提供商）
以自己的名义为第三方持有 TT 系统代币的 TT 保护者（还必须根据《专业受托人法》获得许可）
物理验证者，确保按照协议、物权法或适用于 TT 系统上以代币表示的商品的法律执行权利
TT 兑换服务提供商，他们将法定货币兑换成代币，反之亦然，以及将代币兑换成其他代币，包括可以兑换加密货币的 ATM，还包括专门在线提供自己的图书兑换服务的人员
TT 验证机构负责验证代币的法律行为能力和处置要求，包括确保只有达到法定年龄的人或具有特定授权的人才能购买某些代币的服务
基于买卖报价或已完成交易向 TT 系统用户提供汇总价格信息的 TT 价格服务提供商（包括发布独立计算的代币价格的人员）
TT 身份服务提供商，负责识别拥有与代币相关的处置权的人，并将其记录在目录中
在列支敦士登以外国 TT 服务提供商的名义并为其账户专业分销或提供 TT 服务的 TT 代理

FMA 征收年度监管费，适用于所有授权的加密货币业务。监管费由固定的基本费和不同的附加费组成，年度最高金额通常为 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元）。对于许多类型的受监管企业，基本费用为 500 瑞士法郎（约 500 欧元）。不同的费用很大程度上取决于商业模式的类型。例如，对于代币发行人来说，对发行期间筹集的所有加密货币和资金征收等值瑞士法郎 0.1% 的费用，其中首次报价日期作为计算汇率的参考日期，纳税年度前一年 12 月 31 日的等值值对税收具有决定性作用。

如果受监管企业拥有各种受监管类别的许可证、授权或认可，或者受监管企业因各种经济活动类别而受到 FMA 的监管，则需要缴纳每个类别的费用。完整的监管费用清单载于《金融市场监管法 (FMSA)。

优点

司法管辖区的声誉和全球认可

公司股东数据的保密性

加密资产不被视为金融工具或证券

非居民获得许可证的机会

加密货币许可证申请人的要求

在列支敦士登拥有注册办事处或居住地的法人和自然人，未经监管机构授予的适用许可证且在进入 TT 服务提供商登记册之前，不得开始提供任何许可服务。如果申请人打算开展跨境业务（例如在国外做广告或接触国外客户），则必须提前通知外交部该业务模式是否需要在所选国家获得许可。

申请人必须是符合以下条件的自然人或法人：

展示进行计划经济活动的能力
总经理必须可靠（无刑事犯罪记录、违反《反不正当竞争法》、《消费者保护法》或其他相关法律的规定）
总经理必须具备专业能力（由于其接受过的培训或之前的职业生涯，足以胜任预期职责）
高级管理层能够证明自己的能力、资历和相关经验
公司必须在列支敦士登设有注册办事处或居住地
公司必须拥有所需的最低资本
公司必须拥有适当的组织结构，明确界定职责范围和处理利益冲突的程序
公司必须制定符合所提供 TT 服务的类型、范围、复杂性和风险的书面内部程序和控制机制（必须提供足够的文件）
如有必要，公司在活动开始时会建立专门的内部控制机制，以防止滥用其产品、服务和记录信息，并准备好与当局分享报告
如果申请人打算担任 TT 保护人，则必须获得《受托人法》的授权
如果申请人打算开展需要额外许可证要求的经济活动，则必须拥有适当的许可证

初始资本要求因经济活动类型而异：

令牌发行者
- 如果代币总价值不超过 5 mill，则为 50,000 瑞士法郎（约 50,000 欧元）。瑞士法郎（约 5 百万欧元）在一个日历年内发行
- 如果代币总价值超过 5 mill，则为 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元）。瑞士法郎（约 5 密尔。欧元），最多 25 密尔。（约 25 百万欧元）在一个日历年内发行
- 如果代币总价值超过 25 mill，则为 250,000 瑞士法郎（约 250,000 欧元）。瑞士法郎（约 25 百万欧元）在一个日历年内发行
TT 关键托管人 – 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元）
TT 代币托管人 – 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元）
TT 交换服务提供商
- 如果交易总价值超过 150,000 瑞士法郎（约 150,000 欧元）且最多 1 个工厂，则为 30,000 瑞士法郎（约 30,000 欧元）。瑞士法郎（约 1 毫欧元）在一个日历年内进行
- 如果交易总价值超过 1 个工厂，则为 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元）。瑞士法郎（约 1 毫欧元）在一个日历年内进行
物理验证器
- 125,000 瑞士法郎（约 125,000 欧元），前提是由物理验证器保证合同执行的物品的价值不超过 10 mill 的价值。瑞士法郎（约 10 欧元）
- 如果物理验证器保证合同执行的物品价值超过 10 mill，则为 250,000 瑞士法郎（约 250,000 欧元）。瑞士法郎（约 10 欧元）

申请人还必须证明存在特殊的内部控制机制。这些内部控制机制产生的义务必须始终得到遵守，否则区块链业务将面临被罚款甚至暂停的风险。

代币发行者必须设计以下内部控制机制：

在代币发行期间的任何时间以及此后至少十年内披露法律要求的信息
防止滥用代币接收者放弃基本信息的可能性
根据法律要求的信息条款执行代币发行
业务连续性管理 – 在代币发行期间发生中断时维持运营活动

代币生成者必须设计以下内部控制机制：

确保在令牌的生命周期内正确地在令牌中表示权利
确保处置代币会立即导致处置所代表的权利
确保根据 TT 制度规则和法律规定排除所代表权利的同时处分

TT 密钥保管人必须设计以下内部控制机制：

建立适当的安全措施，尤其是防止 TT 密钥丢失或滥用
将客户的 TT 密钥与 TT 密钥托管人的企业资产分开保管
发生中断时的活动维护（业务连续性管理）

TT代币托管人必须设计以下内部控制机制：

建立适当的安全措施，尤其是防止 TT 密钥丢失或滥用
将客户代币与 TT 代币托管人的业务资产分开保管
向客户明确分配代币
正确执行客户订单
业务连续性管理 – 在发生中断时维持活动

VT保护者必须设计以下内部控制机制：

建立适当的安全措施，尤其是防止 TT 密钥丢失或滥用
客户代币的保管与 TT 保护者的业务资产分开
向客户明确分配代币
正确执行客户订单
业务连续性管理 – 在发生中断时维持活动

电汇交易服务提供商必须设计以下内部控制机制：

披露交易代币的可比市场价格
披露自己交易代币的买卖价格

TT价格服务提供商必须设计以下内部控制机制：

公布价格的透明度
定价时避免利益冲突
向相关用户披露与关联方的交易信息

TT身份服务提供商必须设计以下内部控制机制：

使用适当的措施来确定有权处置代币的人的身份；必须确保
- 如果是亲自到场的自然人或法人代表，则根据带照片的官方身份证件或其他已记录或待记录的同等可靠性证明来确定身份
- 对于法人实体的代表，还必须确保建立必要的代表方式
- 对于未亲自到场的自然人或法人代表，必须使用其他能够实现同等身份识别的身份识别方法
将 TT 标识符正确分配给合法所有者
客户数据的安全存储

物理验证者必须设计以下内部控制机制：

由于如果他们所担保的货物权利无法按照合同得到执行，他们的责任就会增加，因此他们应该建立内部控制机制来防止此类事件的发生

TT验证中心必须设计以下内部控制机制：

确保可靠提供验证服务的程序和政策

许可证申请必须附有以下信息和文件：

申请人（自然人或法人）的姓名和地址
有关计划中的 TT 服务的信息
有关将用作计划的 TT 服务一部分的 TT 系统的信息
如果是法人，申请人的法律形式信息
满足上述要求的详细证据（例如无犯罪记录证明、地址证明、控制机制等）

FMA 要求以原件或经过认证或海牙认证的形式提交文件。所提交信息的任何变更必须在任何公告之前立即向 FMA 报告。请注意，我们可以帮助您高效地准备并在需要时更新所有必需的文件。

如果由于以下原因 FMA 已经可以获得某些信息和文件，FMA 可以放弃提交这些信息和文件：

申请人已获得列支敦士登金融市场监管立法规定的许可证
申请人已注册提供其他 TT 服务
申请人之前曾注册过相同的 TT 服务

除了 TVTG 中规定的要求外，申请人还必须遵守列支敦士登的 AML/CFT 法规，其中包括建立内部风险管理政策，以识别客户并检测可疑活动。此外，必须建立报告流程，向有关当局报告可疑的金融活动。

列支敦士登的加密货币监管

考虑期	3 个月	监管年费	500 欧元起
注明申请费	1,500 欧元	本地工作人员	必填
所需股本	30,000 欧元	实体办公室	必填
企业所得税	12.5%	会计审计	否

获取加密货币许可证的过程

申请表连同所需文件可以通过电子方式提交给 FMA。根据所提交申请的质量，申请过程最长可能持续三个月。遵循 FMA 共享的具体说明即可满足质量要求。

值得注意的是，无论 FMA 是否已授予其他许可证，受监管服务的注册都是强制性的。例如，如果在列支敦士登获得许可的银行决定为客户保护代币，则它还必须注册为 TT 代币托管机构。此外，列支敦士登加密货币许可证仅在列支敦士登有效，不可能获得欧盟护照。

在列支敦士登获得加密货币许可证的主要步骤：

在列支敦士登成立公司
设置用于生产和提供加密产品或服务的软件
根据立法设计所需的内部控制机制，包括网络安全计划
任命一名报告官员来履行合规义务，并聘请其他法律要求的当地员工
完成并提交授权申请，其中包括所有必需的人员、系统和财务评估以及所需文件

要提交申请，申请人必须首先支付 1,500 瑞士法郎（约 1,500 欧元）的申请处理费，如果申请被拒绝，该费用将不予退还。如果要注册多项服务，第一项服务的费用为 1,500 瑞士法郎（约 1,500 欧元），每项附加服务的费用为 700 瑞士法郎（约 700 欧元）。

在列支敦士登开设一家加密货币公司

列支敦士登最受欢迎的合法企业结构是有限责任公司 (GmbH），受 1926 年《个人和公司法》管辖。初始资本要求根据加密业务模式而有所不同，并且可以由至少两名股东在两周。对于此类公司，必须在列支敦士登租用一间办公室，其中设有合规部门，并雇用当地人员。每家列支敦士登公司都有义务缴纳 1,200 瑞士法郎（约 1,200 欧元）的年费。

列支敦士登有限责任公司 (GmbH) 的其他特点：

整个公司可以由外国人拥有
可由一名董事领导，该董事必须是列支敦士登居民
股东姓名未在任何公开记录中公布
可以发行不记名股票以实现高级隐私

在列支敦士登开设公司的关键步骤包括：

选择一个独特的名称，该名称必须事先获得司法办公室商业登记处的批准
准备所需文件（公司章程、所有者和董事信息等），包括翻译和公证
开设本地银行账户
转让所需的初始股本
向商业登记处提交申请表和文件
向 FMA 提交加密货币许可证申请

列支敦士登的加密税

根据代币的类型和赋予该代币的权利，加密货币公司适用不同的税收待遇。如果公司年营业额超过 100,000 瑞士法郎（约 100,000 欧元），请在 税务管理为必填项。即使加密货币公司不需要缴纳强制性税款，它也必须保留税务报告的会计记录。

加密货币公司的基本税收规则：

交易此类代币所获得的利润是免税的，因为列支敦士登不对参与交易产生的资本收益征税，其中参与率是与市场上存在的流动性数量相关的交易活动的参数。
实用代币被视为传统商品，所有交易利润均作为交易收入按照 12.5% 的企业所得税税率纳税
支付代币被视为法定货币，交易收入被视为应税贸易收入

审核要求

在列支敦士登，法定审计对于超过某些参数的公司是强制性的，但是，大多数小型企业都可以免于审计。相反，他们可以发起审计检查，也称为审查。与常规法定审计相比，此类审查的范围和深度较小。

如果加密货币公司连续两个财政年度超过以下至少两个阈值，则将接受法定审计：

总资产 – 7,4 mill。瑞士法郎（约 7.4 欧元）
净销售收入 – 14,8 mill。瑞士法郎（约 14,8 欧元）
全职员工的年平均人数 – 50

如果您准备在最先进和支持性最强的司法管辖区之一成为一名加密货币企业家，我们Regulated United Europe (RUE)的高素质且经验丰富的顾问将很高兴为您服务为您提供必要的知识，帮助您铺平成功之路。我们非常了解并密切关注列支敦士登和欧盟其他国家的加密货币相关立法，因此可以指导您完成获得加密货币许可证的过程，包括制定内部反洗钱/打击资助恐怖主义程序和建立新公司。此外，我们非常乐意协助您进行财务会计和税务优化。立即预约个性化咨询，开启加密货币行业新征程。

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