تسجيل الشركات في مالطا

على الرغم من أن مالطا لا تعتبر تقليديًا ولاية قضائية معفاة من الضرائب، إلا أن تأسيس شركة في هذه المنطقة أمر مربح ومرموق. يمكن للمرء أن يمارس أي نشاط تجاري قانوني داخل الاتحاد الأوروبي. تمثل مالطا خيارًا جذابًا لتأسيس نشاطك التجاري، نظرًا لموقعها الاستراتيجي واقتصادها المستقر والمتطور، مما يوفر الوصول إلى العديد من الأسواق المحلية. ومما يجذب بشكل خاص مالكي السفن التي يصل وزنها إلى 1000 طن هو الإعفاء من ضريبة الدخل الفردي. إذا كنت تفكر في هذا الاختصاص القضائي، فيمكن تنظيم وجودك التجاري من خلال أحد هذه الأشكال. إن إنشاء شركة هو مشروع مثير، واختيار الاختصاص القضائي المناسب يلعب دورًا حاسمًا في نجاح عملك. برزت مالطا، الجزيرة المتوسطية الخلابة، كوجهة شهيرة لرواد الأعمال الباحثين عن بيئة أعمال مواتية. سنستكشف عملية ومزايا تسجيل الشركات في مالطا. يجعل موقع مالطا الاستراتيجي وإطارها القانوني القوي وسياساتها المواتية للأعمال منها خيارًا جذابًا للشركات الدولية. بصفتها عضوًا في الاتحاد الأوروبي، توفر مالطا وصولاً سلسًا إلى سوق الاتحاد الأوروبي، مما يوفر بوابة للشركات التي تتطلع إلى توسيع عملياتها على الصعيد العالمي.

مزايا الولاية القضائية

إذا كنت غير متأكد من اختيار تأسيس شركة في مالطا أو تفكر في ولايات قضائية أخرى، فهناك عدة أسباب مقنعة تدعم اختيار مالطا لتسجيل الشركة:

1. الاستقرار المالي والاقتصادي.
2. إجراءات تسجيل سريعة ومباشرة. يمكن تأسيس شركة جديدة في غضون أسبوعين، ويمكن الاستحواذ على شركة موجودة مسبقًا في يوم واحد فقط.
3. لا يوجد حضور شخصي إلزامي للمستفيد في مالطا.
4. أمن البيانات الشخصية. سيقوم ممثلون اسميون، مقيمون في مالطا، بالتصرف نيابة عن المستفيد، مما يضمن السرية التامة.
5. تشريعات ضريبية مواتية.

إذا كنت تخطط لبدء عملية تسجيل الشركة في مالطا، فيجب إكمال المراحل الأولية التالية بنجاح:

• تحديد أهداف العمل التي تهدف الكيان المالطي إلى تحقيقها بوضوح.
• اختيار اسم الشركة المالطية المحتملة والتحقق منه وحجزه.
• جمع معلومات عن المساهمين والمالكين المستفيدين والمديرين المستقبليين للشركة المالطية.
• تأمين عنوان مسجل للكيان القادم.
• إيداع الحد الأدنى المطلوب من رأس المال القانوني.
• صياغة مذكرة التأسيس والنظام الأساسي للشركة المالطية المرتقبة.
• تجميع وتقديم مجموعة المستندات اللازمة إلى المسجل.
• التسجيل لأغراض الضرائب والضمان الاجتماعي.
• الحصول على التراخيص والتصاريح الخاصة إذا لزم الأمر.

من المهم ملاحظة أن خطة التسجيل المحددة قد تختلف قليلاً بناءً على الأهداف التجارية وتفاصيل كل حالة. يمكن لمتخصصي Regulated United Europe تقديم استشارات أكثر دقة حول هذا الموضوع.

بالنسبة لأولئك الذين يفكرون في تسجيل شركة في مالطا، قد تكون المعلومات الضريبية التالية مفيدة في عملية اتخاذ القرار:

• معدل ضريبة الدخل على الشركات – محدد رسميًا بنسبة 35٪، ولكنه يبلغ فعليًا 5٪ للشركات التجارية.*
• معدل ضريبة الدخل الشخصي – 35٪
• معدل ضريبة القيمة المضافة – 18٪
• ضريبة الاستقطاع (لغير المقيمين) – (1) أرباح الأسهم – 0٪، (2) الفوائد – 0٪، (3) الإتاوات – 0٪
• معدلات ضريبة أرباح رأس المال – تخضع للتغيير بناءً على مصدر الدخل وحالة دافع الضرائب.

* في حين أن معدل ضريبة الدخل على الشركات المنصوص عليه في التشريعات المحلية هو 35٪ رسميًا، إلا أنه يبلغ 5٪ عمليًا بالنسبة للشركات التجارية. في البداية، يتعين على الشركات دفع ضريبة بمعدل 35٪ على إجمالي الدخل المكتسب. ومع ذلك، يتم استرداد 6/7 من هذا المبلغ (ما يعادل 30٪) في الأشهر اللاحقة. بالنسبة للإتاوات وحصص المساهمة غير المسيطرة، يكون المبلغ المسترد 5/7 من الضريبة المدفوعة (بما يعادل فعليًا 10٪ ضريبة دخل الشركات للمؤسسة). في بعض الحالات، يمكن الحصول على إعفاء كامل من ضريبة دخل الشركات. للحصول على معلومات مفصلة حول الشروط الضريبية المواتية في حالة عملك المحددة، اتصل بمحامينا.

تقدم شركة مالطا الخاصة المعفاة من الضرائب مجموعة من الميزات المفيدة:

هيكل الشركة: تتطلب شركة مالطية خاصة معفاة مديرًا واحدًا ومساهمًا واحدًا فقط. يُسمح لغير المقيمين بحيازة جميع الأسهم، ولا يوجد شرط بأن يكون المدير مقيمًا محليًا. ومع ذلك، لا يمكن أن يكون المدير هو نفس الشخص الذي يشغل منصب سكرتير الشركة. يتوفر خيار تعيين مديرين ومساهمين بالوكالة، مما يضمن الخصوصية والسرية.

معدلات ضريبية منخفضة: تفرض مالطا ضرائب على الدخل المكتسب في جميع أنحاء العالم، بمعدل ضريبة شركات يبلغ 35٪. ومع ذلك، يمكن للشركات غير المقيمة الاستفادة من استرداد 85٪، مما يقلل فعليًا معدل الضريبة إلى 5٪. يتم إصدار هذا الاسترداد للمساهمين بعد سداد الضريبة بالكامل. عند توزيع الأرباح، يحصل المساهمون على استرداد جزئي (85٪)، مما ينتج عنه دفع ضريبة إجمالية بنسبة 5٪ للشركة الخاصة المعفاة.

مزايا ضريبية صفرية: توفر مالطا بيئة ملائمة من الناحية الضريبية، حيث لا توجد ضريبة على الثروة أو ضريبة على أرباح رأس المال أو ضريبة على الميراث. علاوة على ذلك، لا توجد ضرائب على الأرباح أو فوائد الحسابات المصرفية. ويزيد من جاذبية مالطا عدم وجود ضريبة مقتطعة على الأرباح الموزعة والاتاوات ورسوم الترخيص.

معاهدة الازدواج الضريبي: أبرمت مالطا أكثر من 70 اتفاقية ازدواج ضريبي مع مختلف البلدان لمنع فرض ضرائب مرتين على نفس الدخل.

تطبيق ضريبة القيمة المضافة: بالنسبة للشركات التي تعمل في التجارة داخل الاتحاد الأوروبي، يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة (VAT) بمعدل 18٪.

المكتب المسجل والوكيل: يتعين على الشركات الخاصة المعفاة من الضرائب أن تحتفظ بمكتب مسجل في مالطا.

الدخول إلى سوق الاتحاد الأوروبي: باعتبارها جزءًا من الاتحاد الأوروبي، تستفيد مالطا من جميع معاهدات ولوائح الازدواج الضريبي للاتحاد الأوروبي، مما يسهل الدخول إلى سوق الاتحاد الأوروبي.

الحد الأدنى لرأس المال: هناك حد أدنى لرأس المال المصرح به يبلغ 1250 يورو. يجب دفع 20٪ من الحد الأدنى لرأس المال عند التأسيس، على أن يتم دفع المبلغ المتبقي في غضون 12 شهرًا.

قيود التجارة: على الرغم من عدم وجود قيود بشكل عام على أنواع التجارة لشركة مالطية خاصة معفاة، إلا أن بعض الأنشطة قد تتطلب ترخيصًا، مثل التأمين وخدمات الاستثمار والخدمات المالية الأخرى.

متطلبات تأسيس شركة خاصة معفاة في مالطا:

• التسجيل: قد تستغرق عملية تأسيس الشركة ما يصل إلى أربعة أسابيع.
• اختيار اسم الشركة: يمكن أن تكون الأسماء بأي لغة تستخدم الأبجدية اللاتينية، ويجب أن تكون فريدة، ولا يمكن أن تشير إلى ارتباطها بأنشطة غير قانونية أو حكومية.
• السجلات العامة: المعلومات المتعلقة بالمديرين والمساهمين، بما في ذلك عناوينهم وتواريخ ميلادهم، متاحة للجمهور. يتعين على الصناديق الاستئمانية الكشف عن المعلومات المتعلقة بالمؤسس والأمناء والمحرضين.
• البيانات المالية: يجب على الشركات إعداد البيانات المالية وتدقيقها وتقديمها إلى الحكومة المالطية لإثبات وضعها المالي.
• سكرتير الشركة: يجب على كل شركة مالطية خاصة معفاة تعيين سكرتير للشركة، لا يمكن أن يكون هو نفسه المدير، ولكن يمكن أن يكون فردًا أو هيئة اعتبارية من أي بلد.
• الاجتماعات العامة السنوية: يتعين على المساهمين عقد اجتماع سنوي، يمكن إجراؤه في أي بلد.

لبدء عملية تسجيل الشركة في مالطا، اتبع الخطوات التالية:

1. اختر نوع الشركة:

• شركة ذات مسؤولية محدودة (خاصة أو عامة)
• شراكة عامة (En Nom Collectif أو En Commandite)
• ملكية فردية
• شركة أجنبية لها فرع في مالطا.

2. اختر اسمًا فريدًا للشركة: تأكد من أن الاسم المختار مميز وغير مسيء ويعكس بدقة طبيعة العمل. قد تتطلب بعض الكلمات الحصول على إذن خاص.
3. قم بإعداد الوثائق اللازمة: اجمع المستندات الأساسية مثل عقد التأسيس والنظام الأساسي، التي تحتوي على معلومات مهمة عن الشركة (النوع، المشتركون، المكتب المسجل، رأس المال، المديرون، إلخ). بالنسبة للمساهمين من الشركات، قد يكون نموذج BO1 مطلوبًا. بالإضافة إلى ذلك، قدم دليلًا على رأس المال المدفوع، عادةً في شكل إشعار إيداع مصرفي.
4. ادفع رسوم التسجيل: يعتمد مبلغ رسوم التسجيل على رأس المال المصرح به.
5. الحصول على شهادة التسجيل: إذا تم قبول جميع المستندات المقدمة، يصدر المسجل شهادة تؤكد وجود الشركة وترخيصها لممارسة الأعمال التجارية.
6. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة: بمجرد تسجيل الشركة، تابع التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 18٪، إذا كانت كيانًا تجاريًا. تختلف عملية التسجيل بناءً على حالة مقدم الطلب (مالك وحيد، ممثل قانوني للشركة يحمل بطاقة هوية مالطية، أو أجنبي).