لوائح التشفير لعام 2024

في حين أن بعض الولايات القضائية لا تزال معادية لتكنولوجيا blockchain التي تغير العالم، فإن البعض الآخر أكثر ترحيبًا بها. إنهم يدركون أن أنشطة التشفير المختلفة هي صناعة منفصلة، ​​الأمر الذي يؤدي تدريجياً إلى إنشاء أطر تنظيمية شفافة وفعالة. تمهد لوائح العملات المشفرة هذه الطريق لنظام ضريبي واضح ودعم تنموي يركز على النمو.

على الرغم من أن الدول الأوروبية تمر بمراحل مختلفة في بناء تنظيم شامل للعملات المشفرة، إلا أن معظمها تشترك في جانب أساسي واحد. إنهم يكثفون الإشراف على أنشطة العملات المشفرة لأغراض مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. وغني عن القول أن بناء الثقة في هذه الصناعة الديناميكية إلى حد كبير يعد خطوة حاسمة.

لوائح التشفير في بلدان مختلفة

أفضل ولاية قضائية أوروبية لبدء أعمال تبادل العملات المشفرة والعملات الورقية

يتطلب فتح شركة صرافة من العملات المشفرة إلى العملات الورقية في أوروبا اتباع نهج مدروس في اختيار الولاية القضائية، مع مراعاة الجوانب التنظيمية والضريبية والتشغيلية. من بين العديد من الدول الأوروبية، تبرز ليتوانيا وجمهورية التشيك كأكثر الأماكن المفضلة لبدء مثل هذه الأعمال نظرًا لبيئة الأعمال المواتية والموقف التقدمي تجاه الأصول الرقمية. في هذه المقالة، سنلقي نظرة تفصيلية على عملية إنشاء شركة لتبادل العملات الورقية في ليتوانيا وجمهورية التشيك باستخدام لغة الأعمال.

اختيار الولاية القضائية: ليتوانيا وجمهورية التشيك

تقدم ليتوانيا وجمهورية التشيك مزايا فريدة لشركات العملات المشفرة، بما في ذلك التنظيم الواضح والوصول إلى المهنيين المؤهلين والسياسات الضريبية الجذابة. سيعتمد الاختيار بين هذه البلدان على أهداف عملك المحددة وتفضيلات البيئة التنظيمية.

الخطوة 1: الإعداد والتخطيط

قبل أن تبدأ عملية التسجيل، تحتاج إلى التخطيط بعناية لنموذج عملك، وتحديد جمهورك المستهدف المحتمل، ووضع استراتيجية للتعامل مع الجهات التنظيمية. يوصى بطلب المشورة من الخبراء القانونيين والماليين المحليين في هذه المرحلة.

الخطوة 2: تسجيل الشركة

تتضمن عملية تأسيس الشركة في ليتوانيا وجمهورية التشيك تقديم وثائق التأسيس والتسجيل في السجل التجاري وتعيين المديرين. قد تختلف متطلبات المؤسسين، ولكنها تتضمن عادةً فحوصات الامتثال لمكافحة غسيل الأموال/اعرف عميلك (AML/KYC) وإثبات الموثوقية المالية.

الخطوة 3: الحصول على الترخيص

من أجل تنفيذ أنشطة تحويل العملات المشفرة إلى العملات الورقية، تحتاج الشركة إلى الحصول على الترخيص المناسب. في ليتوانيا، تتضمن هذه العملية التقدم إلى البنك الليتواني للحصول على ترخيص مشغل منصة عملات مشفرة، بينما في جمهورية التشيك قد يكون من الضروري التسجيل كوكيل دفع أو الحصول على ترخيص متخصص، اعتمادًا على الطبيعة الدقيقة للخدمات المقدمة.

الخطوة 4: تطوير السياسات والإجراءات

يجب على الشركة تطوير وتنفيذ سياسات وإجراءات داخلية للامتثال للمتطلبات التنظيمية، بما في ذلك مكافحة غسل الأموال/اعرف عميلك (AML/KYC)، وحماية البيانات وأمن أموال العملاء. وهذا يتطلب إنشاء أنظمة وضوابط تفصيلية.

الخطوة 5: إطلاق العمليات

بمجرد الحصول على جميع التصاريح والتراخيص اللازمة، يمكن للشركة البدء في تقديم خدمات صرف العملات المشفرة. ومن المهم مواصلة مراقبة الامتثال التشغيلي للمتطلبات التنظيمية والتكيف مع التغييرات في التشريعات.

التوقيت

يمكن أن يختلف الإطار الزمني لإنشاء مثل هذه الشركة والحصول على الترخيص، لكن العملية عادة ما تستغرق من بضعة أشهر إلى ستة أشهر، اعتمادًا على مدى تعقيد إعداد المستندات ومراجعتها.

ضمانات للمشترين

لضمان الثقة وحماية مصالح العملاء، يجب على الشركة توفير الشفافية الكاملة لأنشطتها، بما في ذلك استخدام الأموال وشروط الخدمة وتدابير حماية البيانات والأصول الشخصية للعملاء.

الاستنتاج

تعد ليتوانيا وجمهورية التشيك من الولايات القضائية الجذابة لإطلاق عملة مشفرة لأعمال صرف العملات الورقية نظرًا لمناخها التنظيمي الملائم ودعمها للابتكار. يتطلب إنشاء مثل هذه الشركة وإطلاقها التخطيط الدقيق والامتثال التنظيمي والمراقبة المستمرة للتغييرات التشريعية لضمان عمليات ناجحة ومستدامة.

تنظيم التشفير في إستونيا

تظهر جهود إستونيا لبناء إطار تنظيم قوي للعملات المشفرة بوضوح في قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (قانون مكافحة غسل الأموال الإستوني). هذا التشريع يتماشى الآن مع الإرشادات المحدثة لنهج قائم على المخاطر للأصول الافتراضية ومزودي خدمات الأصول الافتراضية، المنشورة من قبل مجموعة العمل المالي (FATF).

تنطبق اللوائح على الشركات التي تشارك في الأنشطة التالية:

• تبادل العملات الافتراضية
• خدمات المحفظة المشفرة
• خدمات الوساطة
• خدمات نقل العملات الافتراضية
• إصدار العملات الافتراضية
• خدمات تفويض المعاملات إلى أطراف ثالثة

تكون وحدة الاستخبارات المالية في إستونيا (FIU) مسؤولة عن تنفيذ تنظيم العملات المشفرة، بما في ذلك إصدار تراخيص التشفير. يجب على المتقدمين دفع رسوم حكومية قدرها 10,000 يورو والاستعداد للانتظار ما يصل إلى 12 أسبوعًا للحصول على الترخيص. يتم تطبيق رسم حكومي قدره 4,000 يورو على تحديثات الترخيص التي تنجم عن تغيير في الأنشطة المشفرة.

المتطلبات الرئيسية للمتقدمين:

• سياسات إدارة المخاطر الداخلية التي تتوافق مع اللوائح المتعلقة بمكافحة غسل الأموال مهمة للغاية، خاصة عند النظر في المشهد المتغير لتنظيم التشفير في أوروبا. تشمل هذه السياسات جوانب مثل ملفات تعريف العملاء، الولايات القضائية، المنتجات، والتواصل. كما تتطلب تعيين مدقق داخلي لمكافحة غسل الأموال مسؤول عن فحص الإجراءات والوثائق المتعلقة بمكافحة غسل الأموال، قرارات الإدارة العليا، وكفاءات الموظفين.
• عمليات التحقق من الهوية (KYC) وقاعدة السفر (Travel Rule)
• بنية تحتية تكنولوجية معلوماتية فعالة وآمنة لتقديم الخدمات المرخصة، بما في ذلك إدارة بيانات العملاء
• خطة عمل لمدة عامين، بما في ذلك خطة استمرارية العمل، الهيكل التنظيمي والتوقعات المالية
• يجب أن يكون المديرون التنفيذيون، وأعضاء المجلس، والمستثمرون مؤهلين (يمتلكون التعليم والخبرة المناسبة فضلاً عن إثبات عدم وجود إدانات بجريمة)
• مكتب تشغيل كامل في إستونيا حيث يتم توظيف موظفين محليين (بما في ذلك موظف الامتثال لمكافحة غسل الأموال وعضو مؤهل في المجلس)
• الشفافية في مصدر التمويل
• يجب أن يمتلك مقدمو خدمات المحفظة المشفرة، والتبادل، و ICO، والخدمات المشابهة رأس مال قدره 100,000 يورو، بينما يجب أن يمتلك مقدمو خدمات نقل العملات الافتراضية رأس مال قدره 250,000 يورو
• تلبية متطلبات الأموال الخاصة التي تختلف حسب نوع خدمات التشفير
• وثائق شفافة حول المساهمين وعدد الأسهم

لا يوجد إطار ضريبي خاص بالعملات المشفرة في إستونيا. يتم فرض الضرائب على شركات التشفير حاليًا بنفس طريقة فرض الضرائب على الشركات الأخرى. معدل ضريبة الشركات القياسي هو 20% ولكنه لا يتم تحصيله على الأرباح المحتجزة والمعاد استثمارها، مما قد يكون مفيدًا لشركات التشفير التي تهدف إلى النمو.

من الضروري إجراء تدقيق إذا كانت تنطبق حالتين على الأقل من التالية:

• تتجاوز الإيرادات من المبيعات 4,000,000 يورو
• تقدر قيمة الأصول الإجمالية بأكثر من 2,000,000 يورو
• متوسط عدد الموظفين لا يقل عن 50

التدقيق إلزامي أيضًا عندما تنطبق حالة واحدة على الأقل من التالية:

• تتجاوز الإيرادات من المبيعات 12,000,000 يورو
• تقدر قيمة الأصول الإجمالية بأكثر من 6,000,000 يورو
• متوسط عدد الموظفين لا يقل عن 180

تنظيم التشفير في ليتوانيا

لقد استفاد النظام البيئي للعملات المشفرة في ليتوانيا بشكل كبير من تنظيم العملات المشفرة المواتي في البلاد. حاليًا، تعتبر ليتوانيا أكثر السلطات القضائية ملاءمة في أوروبا لإدارة الأعمال المتعلقة بالعملات المشفرة. السلطات المحلية متماشية مع الطبيعة الديناميكية للصناعة. لذلك، هم مستعدون لضمان الكفاءة والوضوح والموثوقية والدعم لرواد الأعمال الذين يتطلعون إلى بدء مشروع تشفير. والأفضل من ذلك، يمكنك تحقيق ذلك دون الحاجة إلى التعامل مع البيروقراطية الواسعة، والإجراءات غير المكررة، والتكاليف العالية.

التشريع الرئيسي الذي ينظم الأنشطة المشفرة في ليتوانيا هو قانون جمهورية ليتوانيا بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، الذي يتضمن تعديله مشغلي تبادل العملات الافتراضية ومشغلي محافظ العملات الافتراضية الودائعية.

مشغل تبادل العملات الافتراضية – شركة تأسست في ليتوانيا أو فرع لشركة من بلد عضو في الاتحاد الأوروبي أو دولة أجنبية تأسست في ليتوانيا تقدم خدمات تبادل العملات الافتراضية و/أو شراء وبيع العملات الافتراضية مقابل رسوم.

مشغل محافظ العملات الافتراضية الودائعية – شركة تأسست في ليتوانيا أو فرع لشركة من بلد عضو في الاتحاد الأوروبي أو دولة أجنبية تأسست في ليتوانيا تقدم خدمات إدارة محافظ العملات الافتراضية الودائعية.

تخضع أعمال العملات المشفرة لإشراف بنك ليتوانيا الذي يتحمل أيضًا مسؤولية إصدار تراخيص العملات المشفرة. علاوة على ذلك، تسعى الهيئة إلى تسريع تطوير صناعة التشفير من خلال صندوق الرمل القائم على blockchain “LBChain” الذي يوفر البنية التحتية التنظيمية والتكنولوجية وبالتالي يمكّن من اختبار حلول الأعمال الجديدة في بيئة محكومة.

يُطلب من حاملي تراخيص التشفير تقديم تقارير إلى خدمة التحقيق في الجرائم المالية الليتوانية (FCIS) لأغراض الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. بفضل الأداء الموثوق لخدمة التحقيق في الجرائم المالية، تحتل ليتوانيا المرتبة التاسعة بين السلطات القضائية الأقل خطرًا، وهو مؤشر على بيئة عمل آمنة.

تقدم ليتوانيا نوعين من تراخيص التشفير:

• ترخيص تبادل محافظ التشفير، مما يمكّن حاملي الترخيص من إدارة محافظ التشفير المملوكة لعملائهم
• ترخيص تبادل التشفير، مما يمكّن حاملي الترخيص من تقديم خدمات تبادل العملات المشفرة بالعملات النقدية والعكس وكذلك خدمات تبادل العملات المشفرة مع العملات المشفرة الأخرى

تُدار طلبات الحصول على ترخيص العملة المشفرة في ليتوانيا من قبل بنك ليتوانيا، وهو شهادة على إطار تنظيم التشفير المبسط في البلاد. واحدة من المزايا الرئيسية هنا هي سرعة الانتهاء؛ يستغرق معالجة طلب التشفير أقل من شهر، وهو مجاني تمامًا. والأفضل من ذلك، لا توجد رسوم إشراف سنوية.

تبدأ العملية بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة (UAB) في ليتوانيا، وهو ما يمكن القيام به إلكترونيًا. الحد الأدنى لرأس المال لهذا هو 2,500 يورو. الخبر السار هو أن مالكي الشركة والمديرين لا يتعين أن يكونوا مقيمين دائمين في ليتوانيا، ولا يوجد شرط لتوظيف موظفين محليين.

يجب على المتقدمين وحاملي التراخيص الالتزام بالمتطلبات القانونية التالية:

• إنشاء إجراءات فعالة للتحقق من هوية العملاء
• تصميم وتنفيذ سياسات وإجراءات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، تحت إشراف موظف امتثال لمكافحة غسل الأموال الذي يتعين عليه تقديم تقارير إلى خدمة التحقيق في الجرائم المالية

لا يوجد ضريبة خاصة بالتشفير في ليتوانيا. ومع ذلك، فإن الشركات المشفرة المرخصة تخضع لدفع الضرائب العادية مثل ضريبة دخل الشركات (15%). كما أن لها الحق في الوصول إلى الحوافز الضريبية الحالية.

تلتزم الشركات ذات المسؤولية المحدودة بإجراء تدقيق عندما يتجاوز اثنان على الأقل من المؤشرات القيم التالية في آخر يوم من السنة المالية:

• قيمة الأصول الموضحة في الميزانية العمومية – 1,800,000 يورو
• إجمالي إيرادات المبيعات للسنة المالية – 3,500,000 يورو
• متوسط عدد الموظفين السنوي خلال السنة المالية المعنية – 50

تنظيم التشفير في بولندا

بعد تقديم اللوائح الجديدة للتشفير في عام 2021، أصبحت بولندا تدريجيًا واحدة من أكثر البلدان الصديقة للعملات المشفرة في أوروبا. الآن، يتم تنظيم شركات العملات المشفرة بواسطة غرفة إدارة الضرائب التي تدير سجل العملات الافتراضية. يمكنهم أيضًا توقع الدعم من منظمات مثل غرفة التجارة للتقنيات الجديدة والبلوكشين و مركز الابتكار.

الإطار الأخير الذي يؤثر على تنظيم التشفير في بولندا هو تعديل لقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب بتاريخ 1 مارس 2018، المعروف أيضًا بقانون مكافحة غسل الأموال الجديد. دخل هذا القانون حيز التنفيذ في 1 نوفمبر 2021. يحدد بوضوح العملات الافتراضية ويضع قواعد التسجيل لشركات التشفير، بهدف تحقيق تنظيم فعال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.

وفقًا للقانون الجديد، الشركات التي تشارك في الأنشطة التالية ملزمة بالتسجيل في السجل:

• تبادل العملات الافتراضية مقابل الأموال التقليدية
• تبادل العملات الافتراضية بعملات أخرى
• توفير وصيانة المحافظ المشفرة
• وساطة العملات المشفرة

تُقدم طلبات التسجيل إلكترونيًا عبر المنصة الإلكترونية للخدمات العامة (ePUAP). تبدأ معالجة الطلب بعد استلام رسوم الطابع (616 PLN أو حوالي 133 EUR) التي يجب دفعها إلى حساب مصرفي في بلدية كاتوفيتشي. إذا كان المتقدم قادرًا على تلبية جميع الشروط، ستقوم غرفة إدارة الضرائب بإدخال الشركة في سجل العملات الافتراضية خلال 14 يومًا من تاريخ استلام الطلب. من المفيد للغاية أن المنظم لم يحدد أي رسوم دورية لإشراف المسجلين.

سيتعين على الشركات المسجلة بنجاح إثبات الامتثال المستمر لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب من خلال تقديم تقارير مكافحة غسل الأموال إلى المفتش العام للمعلومات المالية.

عندما يتعلق الأمر بتنظيم التشفير في بولندا، تعتبر الالتزامات الضريبية محورًا رئيسيًا. اعتمادًا على الهيكل القانوني، تخضع كل شركة تشفير بولندية لدفع الضرائب العادية مثل ضريبة دخل الشركات (19%)، وضريبة القيمة المضافة (23%)، وضريبة حجز الأرباح (19%). قد تؤهل هذه الشركات أيضًا للحصول على حوافز ضريبية موجودة. على سبيل المثال، إذا لم يتجاوز الإيرادات السنوية للشركة 2 مليون يورو، تنخفض ضريبة دخل الشركات إلى 9%.

فيما يتعلق بالتدقيق والتقارير، تتماشى القواعد مع تلك المفروضة على أنواع الأعمال الأخرى. يصبح التدقيق إلزاميًا لشركة ذات مسؤولية محدودة إذا استوفت اثنين على الأقل من المعايير التالية: 1) الإيرادات الصافية السنوية تتجاوز 5 مليون يورو، 2) حجم الأعمال السنوي يتجاوز 2.5 مليون يورو، أو 3) الشركة توظف 50 موظفًا أو أكثر بدوام كامل سنويًا.

تنظيم التشفير في مالطا

كانت مالطا على وشك أن تصبح جزيرة مزدهرة في مجال البلوكشين عندما قدمت الحكومة المبتكرة إطارًا تنظيميًا محددًا للعملات المشفرة قبل عدة سنوات. يتم الإشراف على الصناعة بواسطة هيئة الخدمات المالية في مالطا (MFSA).

يتكون إطار التنظيم من التشريعات التالية:

• قانون هيئة الابتكار الرقمي في مالطا (قانون MDIA) الذي يحدد تشكيل هيئة الابتكار الرقمي في مالطا (MDIA) والتي تتمثل مسؤوليتها الرئيسية في تعزيز تطوير الابتكار التكنولوجي
• قانون ترتيبات وتقنيات التكنولوجيا المبتكرة (قانون ITAS) الذي يضع المبادئ للتسجيل وسلوك مزودي خدمات التكنولوجيا المبتكرة
• قانون مكافحة غسل الأموال واللوائح المتعلقة بمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي تحدد متطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والتي تنفذها وحدة التحليل المالي (FIAU)
• قانون الأصول المالية الافتراضية (قانون VFA) الذي يركز بشكل خاص على الأصول المشفرة – التصنيف، الترخيص ومبادئ التشغيل؛ يميز بين ثلاثة أنواع من التراخيص – تسجيل وكلاء VFA الذين يتوسطون بين السلطات ومزودي خدمات VFA، تسجيل الأوراق البيضاء وطلبات مزودي خدمات VFA

إذا كانت شركة التشفير مقتنعة بأنها قادرة على الامتثال لجميع التشريعات ذات الصلة، فيمكنها إما تسجيل ورقة بيضاء أو التقدم للحصول على ترخيص من خلال وكيل VFA مسجل. عادةً ما تستغرق عملية التقديم من 3 إلى 6 أشهر.

اعتمادًا على تصنيف عمل VFA، تتفاوت رسوم التقديم من 3,000 EUR إلى 12,000 EUR. علاوة على ذلك، يتعين على المسجلين الناجحين دفع رسوم سنوية تتراوح بين 2,750 EUR و25,000 EUR.

علاوة على ذلك، يجب على الشركات المرخصة دفع الضرائب المطبقة، والتي تديرها مفوضية الإيرادات (CFR) التي أصدرت إرشادات محددة لVFA تحدد تطبيق ضريبة الدخل وضريبة الدمغة وضريبة القيمة المضافة على المعاملات أو الترتيبات التي تتضمن أصول تكنولوجيا السجلات الموزعة (DLT).

بشكل عام، يُطلب من مزودي خدمات VFA إعداد بيانات مالية مدققة سنويًا والتي تكون أيضًا مطلوبة لغرض إعداد نموذج ضريبة الدخل السنوية. قد ينطبق إعفاء التدقيق على الشركات الجديدة في مجال التشفير التي تستوفي معايير حجم الأعمال السنوي (لا يتجاوز 80,000 EUR) ومؤهلات المساهمين (الدراسات التعليمية التي أكملت على الأقل بمستوى MQF 3).

تنظيم التشفير في سويسرا

بدون أدنى شك، تعتبر سويسرا واحدة من أكثر الدول ترحيباً بالتشفير بفضل التزامها بتبني المنتجات والخدمات المعتمدة على البلوكشين وكذلك خلق بيئة تنظيمية صديقة. تعتبر إيثريوم واحدة من عمالقة التشفير الذين يستفيدون حالياً من الضيافة السويسرية، مما يدل على أن هذه الولاية تُقدّر من قِبل قادة الصناعة.

تخضع صناعة التشفير السويسرية للإشراف من قبل الهيئة السويسرية للإشراف على الأسواق المالية (FINMA) التي تهدف إلى ضمان الامتثال لقوانين مكافحة غسل الأموال ومتطلبات الترخيص.

تنقسم رموز العملات المشفرة إلى الفئات التالية:

• رموز الدفع – وسيلة للدفع يمكن استخدامها لنقل المال أو القيمة
• رموز المنفعة – توفير الوصول الرقمي لتطبيق أو خدمة
• رموز الأصول – مشابهة من الناحية الوظيفية للأسهم والسندات مما يجعلها خاضعة لأنظمة الأوراق المالية

أحد أهم التشريعات التي تنظم الأنشطة المشفرة في سويسرا هو القانون الفيدرالي بشأن تكييف القانون الفيدرالي مع التطورات في تكنولوجيا السجلات الموزعة (قانون DLT). يوفر هذا القانون أساسًا قانونيًا لتداول الحقوق من خلال السجلات الإلكترونية، ويحدد القواعد لفصل الأصول المشفرة في حالة الإفلاس ويضيف فئة ترخيص جديدة لأنظمة تداول DLT.

تُحدد التزامات مكافحة غسل الأموال في التشريعات التالية:

• قانون مكافحة غسل الأموال
• اللائحة الخاصة بمكافحة غسل الأموال
• اللائحة الخاصة بمكافحة غسل الأموال من FINMA

تحتاج شركات العملات المشفرة التي تخطط لبدء العمل في سويسرا إلى الحصول على ترخيص Fintech الذي يسمح لها بقبول الودائع العامة تصل إلى 100 مليون فرنك سويسري (حوالي 96 مليون يورو) أو الأصول المشفرة التي لا يمكن استثمارها ولا يمكن دفع الفوائد عليها.

المتطلبات الرئيسية للمتقدمين:

• الهيكل القانوني – شركة محدودة الأسهم، شركة ذات شراكة غير محدودة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة
• خطة عمل ومراجعة مفصلة لأنشطة الشركة
• مكتب مسجل في سويسرا حيث يتم تنفيذ أنشطة الأعمال
• الحد الأدنى من رأس المال – 300,000 فرنك سويسري (حوالي 289,000 يورو)
• إجراءات داخلية لمكافحة غسل الأموال/KYC/CFT
• مدقق تنظيمي معترف به من قبل FINMA

تبدأ رسوم التقديم من 1,750 يورو ويمكن أن تستغرق عملية التقديم عدة أشهر حيث تعتمد بشكل كبير على تعقيد المشروع وجودة الطلب. كما يتعين على المتقدمين الناجحين دفع رسوم إشراف سنوية لا تقل عن 3,500 يورو.

يتم تعزيز تطوير صناعة العملات المشفرة من قبل جمعية وادي التشفير، التي تهدف إلى بناء النظام البيئي الرائد في العالم للبلوكشين والعملات المشفرة من خلال تسهيل التعاون بين المشاركين في السوق والسلطات.

تختلف المعاملات الضريبية في كل كانتون مما يعني أن معدلات الضرائب والقواعد تختلف اعتمادًا على موقع شركة التشفير والغرض من استخدام العملات المشفرة. في زوغ، مركز شركات التشفير ومولد إيثريوم، حيث يمكن دفع الضرائب بالعملات المشفرة، تكون ضريبة الشركات تناسبية ويمكن أن تصل إلى 15.1%. علاوة على ذلك، يجب إعلان جميع العملات المشفرة كأموال أخرى وتخضع لضريبة الثروة (تصل إلى 3%). الرواتب المدفوعة بالعملات المشفرة خاضعة لضريبة الدخل (حوالي 23%) ويجب أن تنعكس في بيان الراتب.

تنظيم التشفير في جبل طارق

كان جبل طارق أول ولاية في العالم تبدأ بتنظيم الأعمال المعتمدة على البلوكشين من خلال إطار تكنولوجيا السجلات الموزعة (إطار DLT)، وهو حالياً يسعى لتعزيز نزاهة سوق التشفير وتعزيز تبني المنتجات والخدمات المشفرة من خلال إدخال تشريعات جديدة.

أحد أهم التشريعات التي تنظم الأنشطة الخاصة بتكنولوجيا السجلات الموزعة في جبل طارق هو قانون الخدمات المالية الذي تم تعزيزه الآن بالمبدأ التنظيمي العاشر، والذي يتطلب أن تعمل جميع مقدمي خدمات DLT بطريقة تحافظ على نزاهة السوق وتعززها. الهدف هو مكافحة التلاعب في السوق والتداول الداخلي.

تظل تنظيمات مكافحة غسل الأموال متماشية مع التوجيهين الخامس والسادس لمكافحة غسل الأموال من الاتحاد الأوروبي، مما يعني أن أعمال DLT يجب أن تلتزم بمتطلبات مثل تنفيذ السياسات الداخلية التي تخفف المخاطر المرتبطة بالعملاء وبلدان التشغيل، وتصميم الأنظمة التي تمكن من جمع البيانات ذات الصلة، وإجراءات KYC بالإضافة إلى كفاءة الإدارة العليا المثبتة.

الأنشطة التالية منظمة في جبل طارق:

• التبادل بين الأصول الافتراضية والنقود الورقية
• التبادل بين الأصول الافتراضية
• نقل الأصول الافتراضية
• إدارة الأصول الافتراضية أو الأدوات التي تسمح بالتحكم في الأصول الافتراضية
• المشاركة في وتقديم الخدمات المالية المتعلقة بعرض أو بيع الأصول الافتراضية من قبل المُصدر

لجنة الخدمات المالية في جبل طارق (GFSC) تشرف على الصناعة التي تتطور بسرعة من خلال مراقبة الامتثال لتشريعات مكافحة غسل الأموال وتكون مسؤولة عن إصدار تراخيص مقدمي خدمات DLT.

مراحل عملية التقديم:

• الالتزام المسبق للتقديم (تقدم GFSC إرشادات بشأن اقتراح التقديم المحدد ونموذج العمل وتؤكد ما إذا كان يقع ضمن نطاق إطار DLT)
• تقييم الطلب الأولي (تقديم الطلب عبر السحابة، مما يمكّن GFSC من تقييم المخاطر وتعقيد العمل) والذي يمكن أن يستغرق ما يصل إلى أسبوعين
  • يتم دفع رسم غير قابل للاسترداد لتقييم الطلب الأولي قدره 2,000 جنيه إسترليني (حوالي 2,347 يورو) إلى السلطة
• التطبيق الكامل والعرض التقديمي (يُدعى المتقدمون لتقديم عرض تقديمي إلى GFSC يجب أن يتضمن معلومات حول كفاءة المؤسسين (المديرين)، خطة العمل، التوقعات المالية والأدلة على الامتثال للتشريعات المعمول بها)

لتسريع تطوير صناعة البلوكشين والتشفير، تعاونت الحكومة مع جامعة جبل طارق والعديد من الشركات المشفرة الرائدة لإطلاق مجموعة التكنولوجيا الجديدة في التعليم (NTiE) التي تهدف إلى تقديم التعليم المتعلق بالتكنولوجيا. هذه الطريقة تثري السوق بالقوى العاملة التي تمتلك المهارات اللازمة لنمو الأعمال الابتكارية الكبيرة.

أحد أكبر مزايا امتلاك شركة DLT في جبل طارق هو معدلات الضرائب المنخفضة نسبياً. معدل ضريبة الشركات القياسي هو 12.5%. ومع ذلك، يجدر بالذكر أن أي دخل أجنبي ناتج عن الأنشطة غير المشمولة بترخيص DLT يخضع أيضاً للضرائب.

تنظيم التشفير في قبرص

تعد قبرص واحدة من أكثر الولايات جذبًا للأعمال المتعلقة بالعملات الرقمية بفضل نهج الحكومة الودود تجاه الصناعة وضرائب الشركات المنخفضة نسبيًا. على سبيل المثال، يتعين على الشركات القبرصية دفع ضريبة دخل الشركات بمعدل 12.5%، وهو من بين أدنى المعدلات في الاتحاد الأوروبي.

تخضع الأعمال القبرصية في مجال العملات الرقمية لإشراف لجنة الأوراق المالية والبورصات القبرصية (CySEC) بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب لعام 2007 (قانون AML/CFT) الذي يحدد أيضًا أنشطة مقدمي خدمات الأصول الرقمية (CASPs).

تقوم CASPs بالأنشطة التالية:

• التبادل بين الأصول الرقمية والعملات الورقية
• التبادل بين الأصول الرقمية
• إدارة، نقل، حفظ و/أو تأمين، بما في ذلك الحفظ، للأصول الرقمية أو المفاتيح المشفرة أو الوسائل التي تتيح ممارسة السيطرة على الأصول الرقمية
• تقديم و/أو بيع الأصول الرقمية، بما في ذلك العرض الأولي
• المشاركة و/أو تقديم الخدمات المالية المتعلقة بتوزيع، عرض و/أو بيع الأصول الرقمية، بما في ذلك العرض الأولي

الالتزامات القانونية الرئيسية التي تخضع لها CASPs:

• شركة مسجلة في قبرص برأس مال سهمي مناسب بالإضافة إلى مكتب تشغيلي كامل وموظفين محليين
• تصميم سياسات داخلية لتحديد العملاء وتتبع مصادر الأموال
• مراقبة معاملات الأصول الرقمية وعناوين المحافظ الخاصة بالعملاء وتقديم تقارير عن الأنشطة المشبوهة
• إنشاء سير عمل فعال ونظم لإدارة البيانات بشكل آمن

يجب على الشركات التي تخطط لبدء الأنشطة المشفرة في قبرص الالتزام بقانون AML/CFT والتسجيل لدى CySEC كمقدمي خدمات الأصول الرقمية (CASPs) من خلال تقديم نموذج الطلب. عادةً ما تتم معالجة الطلبات خلال 6 أشهر.

تنظم التوجيهات بشأن سجل مقدمي خدمات الأصول الرقمية (توجيه CySEC) إنشاء وصيانة وتشغيل وتغييرات سجل CASPs.

يتم تحديد نوع الترخيص المشفر وفقًا للتصنيف التالي:

• الفئة 1 (رأس المال الأولي – 50,000 يورو) – CASPs التي تقدم استشارات استثمارية
• الفئة 2 (رأس المال الأولي – 125,000 يورو) – CASPs التي تقدم الخدمة المشار إليها في الفئة 1 و/أو أي من الخدمات التالية:
  • استلام ونقل أوامر العملاء
  • تنفيذ الأوامر نيابةً عن العملاء
  • التبادل بين الأصول الرقمية والعملات الورقية
  • التبادل بين الأصول الرقمية
  • المشاركة و/أو تقديم الخدمات المالية المتعلقة بتوزيع، عرض و/أو بيع الأصول الرقمية
  • الأصول، بما في ذلك العرض الأولي
  • وضع الأصول الرقمية بدون التزام firm
  • إدارة المحافظ
• الفئة 3 (رأس المال الأولي – 150,000 يورو) – CASPs التي تقدم أي من الخدمات المشار إليها في الفئة 1 أو 2 و/أو:
  • إدارة، نقل ملكية، نقل الموقع، حفظ و/أو تأمين، بما في ذلك الحفظ، للأصول الرقمية أو المفاتيح المشفرة أو الوسائل التي تمكن من التحكم في الأصول الرقمية
  • تحتوي على ضمان و/أو وضع الأصول الرقمية مع التزام firm
  • تشغيل نظام متعدد الأطراف، يجمع بين مصالح شراء وبيع متعددة من أطراف ثالثة في الأصول الرقمية بطريقة تؤدي إلى إتمام الصفقة

تدعم تطور الأعمال القبرصية في مجال العملات الرقمية مركز الابتكار، الذي يهدف إلى تقديم الإرشادات بشأن اللوائح وضمان استمرار الحوار بين السلطات المحلية والمشاركين في السوق.

تنظيم التشفير في المملكة المتحدة

حاليًا، يتم إعداد إطار تنظيمي شامل للعملات الرقمية حيث أعلنت المملكة المتحدة مؤخرًا عن خطط جديدة تهدف إلى التبني الآمن لصناعة العملات الرقمية. من المقرر تقديم اللوائح الجديدة هذا العام بهدف تقليل الجريمة الاقتصادية. كما يُفترض أن تقلل من البيروقراطية وتقديم نظام ضريبي تنافسي جديد يمكن أن تستفيد منه الشركات المشفرة.

في الوقت نفسه، ينبغي على الشركات التي تنوي بدء مشروع تشفير في المملكة المتحدة أن تأخذ في اعتبارها متطلبات AML/CFT المأخوذة من التوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال (5AMLD) والتوجيه السادس لمكافحة غسل الأموال (6AMLD) من الاتحاد الأوروبي.

يجب على شركات العملات الرقمية التي تخطط للعمل في أو تشكيل المملكة المتحدة تلبية المعايير التالية:

• تقييم مخاطر غسل الأموال وتمويل الإرهاب التي قد تتعرض لها الشركة وتنفيذ إجراءات داخلية مناسبة يجب أن يشرف عليها موظفو الامتثال المؤهلون في AML/CFT ويتم تنفيذها بواسطة موظفين مدربين
• ضمان حماية البيانات وصيانة سجلات كافية لتقارير AML/CFT
• الامتثال لمتطلبات KYC من خلال تنفيذ السياسات المطلوبة
• مراقبة وإبلاغ عن المعاملات المشبوهة
• تحديد الأشخاص ذوي الصلة السياسية

يمكن للشركات التي تستوفي المعايير المذكورة أعلاه التسجيل لدى هيئة السلوك المالي (FCA) من خلال تقديم نموذج طلب عبر Connect للحصول على تصريح الجزء 4A الذي يسمح لها بالعمل في المملكة المتحدة. تتحمل FCA مسؤولية الترخيص والإشراف لضمان حماية المستهلكين ونزاهة السوق والمنافسة العادلة. يتم تقييم الطلبات، بناءً على اكتمالها، عادةً خلال 6-12 شهرًا.

أحد الجوانب الرئيسية التي يجب ملاحظتها هو رسوم التقديم. إذا كان دخل المتقدم أقل من 250,000 جنيه إسترليني (حوالي 294,000 يورو)، يتم تطبيق رسوم قدرها 2,000 جنيه إسترليني (حوالي 2,350 يورو). إذا تجاوز دخل المتقدم هذا الحد، يجب تسديد رسوم قدرها 10,000 جنيه إسترليني (حوالي 12,000 يورو).

في الوقت الحالي، تدفع شركات العملات الرقمية نفس الضرائب (مثل ضريبة الشركات بمعدل 19%) وتخضع لنفس متطلبات التقارير مثل الشركات في الصناعات الأخرى.

تنظيم التشفير في أيرلندا

تُعد أيرلندا من أكثر الأماكن المرغوبة لإدارة أعمال العملات الرقمية بسبب مزايا مثل انخفاض معدلات الضرائب والحوافز الضريبية، ولكن عندما يتعلق الأمر بتشريعات التشفير، لم يتم بعد تطوير إطار شامل.

البنك المركزي الأيرلندي يشرف على الأعمال الرقمية بموجب قانون العدالة الجنائية (غسل الأموال وتمويل الإرهاب) (تعديل) 2021 الذي تم تنفيذه لتوحيد التشريعات المحلية مع التوجيه الخامس لمكافحة غسل الأموال (5AMLD) من الاتحاد الأوروبي.

لضمان الامتثال لتشريعات AML/CFT، يحتفظ البنك المركزي الأيرلندي بسجل مقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs).

VASPs هي الشركات التي تقدم الخدمات التالية:

• التبادل بين الأصول الافتراضية والنقد
• التبادل بين نوع أو أكثر من الأصول الافتراضية
• نقل الأصول الافتراضية (إجراء معاملة نيابة عن شخص آخر ينقل أصلًا افتراضيًا من عنوان أو حساب أصول افتراضية إلى آخر)
• توفير المحافظ الحافظة
• المشاركة في وتوفير الخدمات المالية المتعلقة بعرض أو بيع أصل افتراضي من قبل الجهة المصدرة أو كليهما

يُطلب من الشركات التي تخطط للعمل كمقدمي خدمات أصول افتراضية (VASPs) في أيرلندا أو منها تقديم نموذج التسجيل المسبق لـ VASP إلى البنك المركزي الأيرلندي. حاليًا، لا توجد رسوم تقديم أو إشراف. تختلف مدة عملية التقديم بناءً على عدد الطلبات المعلقة وقدرة المتقدم على تقديم طلب بجودة عالية مع كافة الوثائق المطلوبة.

تُوضح التعليمات التفصيلية حول كيفية تقديم نماذج الطلبات والوثائق الداعمة عبر نظام الإبلاغ عبر الإنترنت (ONR) في الدليل الذي أنشأه البنك المركزي الأيرلندي.

يمكن أن تتوقع الأعمال الرقمية الجديدة والقائمة الدعم من Blockchain Ireland، وهي شبكة ابتكار صناعي تشمل مهامها تبادل المعلومات وتنظيم الفعاليات الصناعية والترويج لقصص النجاح. هدفها الرئيسي هو أن تكون أيرلندا مركزًا للمعرفة لأعمال الأصول الرقمية.

لا توجد ضريبة محددة على العملات الرقمية في أيرلندا، ومع ذلك، يُطلب من VASPs دفع الضرائب العادية، مثل ضريبة الشركات المنخفضة نسبيًا (12.15%) وضريبة الأرباح الرأسمالية (33%).

أخيرًا، من الجدير بالذكر أن واحدة من أكثر جوانب نظام الضرائب الأيرلندي جاذبية هي الإعفاء من ضريبة الشركات لمدة ثلاث سنوات، والذي يمكن أن ينخفض إلى 0% للشركات الناشئة الجديدة إذا كانت ضريبة الشركات المستحقة لديها 40,000 يورو أو أقل في سنة ضريبية واحدة.

لوائح التشفير في الاتحاد الأوروبي 2024

في عام 2024، يستمر تنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي (EU) في التطور، مما يعكس رغبة المؤسسات في ضمان أمن المعاملات وحماية المستثمرين وشفافية السوق، فضلاً عن منع غسل الأموال وتمويل الإرهاب. تهدف المتطلبات التنظيمية للاتحاد الأوروبي إلى إنشاء نهج منسق للإدارة والإشراف على الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة، وهو أمر ذو أهمية كبيرة لمؤسسي شركات العملات المشفرة. تتناول هذه المقالة العملية خطوة بخطوة لإنشاء شركة عملات مشفرة في الاتحاد الأوروبي، ومتطلبات المؤسسين والجدول الزمني لإنشاء مثل هذه المنظمة في عام 2024.

الخطوة 1: تحليل البيئة التنظيمية

الخطوة الأولى للمؤسس هي إجراء تحليل عميق للبيئة التنظيمية في الاتحاد الأوروبي، بما في ذلك أحدث التغييرات والاتجاهات في تشريعات العملة المشفرة. من المهم أن تتعرف على الأسواق في الأصول المشفرة (MiCA)، وهي الحزمة التنظيمية للاتحاد الأوروبي التي تهدف إلى تنظيم أسواق الأصول المشفرة، والتي تحدد معايير الترخيص والعمليات والشفافية وحماية المستثمرين.

الخطوة 2: إعداد خطة العمل والوثائق

الخطوة التالية هي إعداد خطة عمل مفصلة، ​​والتي يجب أن تتضمن نموذج الإيرادات، وتحليل السوق، واستراتيجية إدارة المخاطر، وسياسات AML (مكافحة غسيل الأموال) وKYC (اعرف عميلك). يعد إعداد حزمة الوثائق الكاملة عنصرًا أساسيًا في إثبات الامتثال للمتطلبات التنظيمية للاتحاد الأوروبي.

الخطوة 3: التسجيل والحصول على التراخيص

يتطلب إطلاق شركة عملات مشفرة في الاتحاد الأوروبي الحصول على التراخيص ذات الصلة، والتي تتضمن الاتصال مع الهيئات التنظيمية الوطنية للدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. تتضمن عملية التسجيل تقديم طلب وجميع الوثائق اللازمة، وقد تتطلب أيضًا إثباتًا لرأس المال الكافي والتأمين على التعويض المهني.

الخطوة 4: الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال و اعرف عميلك

يجب على المؤسسين تطوير وتنفيذ أنظمة وإجراءات فعالة لضمان الامتثال لمتطلبات مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والوفاء بالتزامات تحديد هوية العميل والتحقق منه. ويشمل ذلك تعيين مسؤول امتثال لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وإجراء مراجعات داخلية منتظمة.

متطلبات المؤسسين

يجب على المؤسسين استيفاء عدد من المتطلبات، بما في ذلك:

• إثبات سمعة تجارية وشخصية لا تشوبها شائبة.
• الحصول على مستوى كافٍ من رأس المال المبدئي.
• المعرفة والخبرة في مجال العملات المشفرة والتمويل.
• القدرة على ضمان الامتثال لجميع المتطلبات التنظيمية والتشغيلية.

توقيت تأسيس الشركة

يمكن أن يختلف الإطار الزمني لإنشاء شركة عملات مشفرة في الاتحاد الأوروبي اعتمادًا على مجموعة متنوعة من العوامل، بما في ذلك مدى تعقيد الحصول على التراخيص، وكفاءة إعداد المستندات وتقديمها، وسرعة مراجعة الطلبات من قبل الهيئات التنظيمية. في المتوسط، يمكن أن تستغرق العملية من بضعة أشهر إلى سنة.

الاستنتاج

يعد تنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي مجالًا معقدًا وديناميكيًا يتطلب من المؤسسين الاهتمام بالتفاصيل والامتثال الصارم للوائح. يتطلب إنشاء شركة عملات مشفرة بنجاح في الاتحاد الأوروبي في عام 2024 معرفة متعمقة بالبيئة التنظيمية وإعدادًا شاملاً والقدرة على التكيف مع ظروف السوق المتغيرة باستمرار.

لوائح التشفير في الاتحاد الأوروبي

في سياق عولمة الأسواق المالية والتطور السريع للتكنولوجيات الرقمية، فإن مسألة تنظيم أصول العملات المشفرة لها أهمية خاصة. يعمل الاتحاد الأوروبي، باعتباره أحد الكتل الاقتصادية الرائدة، بنشاط على إنشاء إطار قانوني لتنظيم العملات المشفرة في محاولة لضمان أمن المعاملات وحماية المستهلك ومنع الجرائم المالية. تسلط هذه المقالة الضوء على الجوانب الرئيسية والاتجاهات الحالية لتنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي، مع التركيز على أهميتها للشركات والمستثمرين.

النهج العام للاتحاد الأوروبي لتنظيم العملات المشفرة

يلتزم الاتحاد الأوروبي بمبدأ الحياد التكنولوجي، مما يعني أن التشريعات لا ينبغي أن تميز ضد أي تكنولوجيا، بما في ذلك blockchain. وفي الوقت نفسه، يسعى الاتحاد الأوروبي إلى ضمان عدم استخدام أصول العملات المشفرة في غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب أو غيرها من الأنشطة غير القانونية. ولتحقيق هذه الأهداف، يقدم الاتحاد الأوروبي تدابير تنظيمية تهدف إلى زيادة شفافية المعاملات وتعزيز الرقابة على أنشطة مشغلي سوق العملات المشفرة.

المبادرات التنظيمية الرئيسية

إحدى الوثائق الرئيسية التي تشكل نهج الاتحاد الأوروبي لتنظيم العملات المشفرة هي التوجيه الخامس لمكافحة غسيل الأموال (AML5)، والذي يفرض لأول مرة متطلبات على مشغلي بورصات العملات الافتراضية ومحافظ العملات المشفرة. يتطلب AML5 من هؤلاء المشغلين الحصول على التراخيص وإجراء تحديد هوية العميل.

بالإضافة إلى AML5، يعمل الاتحاد الأوروبي على تطوير أسواق الأصول المشفرة (MiCA)، وهي لائحة تهدف إلى إنشاء إطار قانوني واحد للأصول المشفرة في الاتحاد الأوروبي. يهدف MiCA إلى ضمان حماية المستثمر ونزاهة السوق ودعم الابتكار واستقرار النظام المالي.

التحديات والفرص للأعمال

يمثل تنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي تحديات وفرصًا للشركات. فمن ناحية، يتطلب إدخال متطلبات تنظيمية صارمة من الشركات تكييف إجراءات التشغيل الخاصة بها، الأمر الذي قد يترتب عليه تكاليف إضافية. ومن ناحية أخرى، فإن التنظيم الشفاف والذي يمكن التنبؤ به يخلق ظروفا مواتية لجذب الاستثمار وتطوير الابتكار وتوسيع السوق.

الاستنتاج

يعكس تنظيم العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي الرغبة في الجمع بين دعم الابتكار والاستقرار المالي وحماية المستهلك. يعد فهم المتطلبات التنظيمية والامتثال لها من عوامل النجاح الرئيسية لشركات العملات المشفرة العاملة في الاتحاد الأوروبي. في المشهد التنظيمي المتغير باستمرار، يجب أن تكون الشركات مستعدة للتكيف والاستفادة من الفرص الجديدة التي توفرها التشريعات.

 اللوائح الضريبية للعملات المشفرة

مع التطور السريع لسوق العملات المشفرة واندماجه في الاقتصاد العالمي، أصبحت قضايا التنظيم الضريبي لأصول العملات المشفرة ذات أهمية متزايدة للدول والشركات والمستثمرين الأفراد. ويهدف التنظيم الضريبي في هذا المجال إلى ضمان فرض ضرائب عادلة وفعالة، فضلا عن منع التهرب الضريبي. تتناول هذه المقالة النقاط الرئيسية والاتجاهات الدولية في التنظيم الضريبي للعملات المشفرة، مع التركيز على أهميتها للأعمال الحديثة.

نهج عالمي لفرض الضرائب على العملات المشفرة

يمكن أن يختلف التنظيم الضريبي للعملات المشفرة بشكل كبير من بلد إلى آخر، ولكن يمكن تحديد بعض الاتجاهات الشائعة. تعترف معظم البلدان بالعملات المشفرة كممتلكات أو أصول مالية، مما يعني الالتزام بدفع الضرائب على الدخل المستمد من بيعها أو تبادلها أو استخدامها كوسيلة للدفع مقابل السلع والخدمات. بالإضافة إلى ذلك، بدأت بعض الولايات القضائية في تقديم قواعد ضريبية مصممة خصيصًا لميزات العملات المشفرة، مثل اللامركزية وعدم الكشف عن هوية المعاملات.

الجوانب الرئيسية لضرائب العملات المشفرة

• المكاسب والخسائر الرأسمالية: في معظم البلدان، يخضع الدخل الناتج عن بيع العملات المشفرة للضريبة كأرباح رأسمالية. وهذا يعني أنه يجب على المستثمرين الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الناتجة عن معاملاتهم بالعملات المشفرة ودفع الضرائب وفقًا للقوانين الوطنية.
• ضريبة القيمة المضافة (VAT): تمت معالجة معاملة ضريبة القيمة المضافة لمعاملات العملة المشفرة بطرق مختلفة. على سبيل المثال، قضت محكمة العدل الأوروبية بأن تبادل العملة الافتراضية بالعملة التقليدية معفى من ضريبة القيمة المضافة، مما سلط الضوء على الاعتراف بالعملات المشفرة كوسيلة للدفع.
• الإقامة الضريبية والضرائب الدولية: يجب على المستثمرين والشركات في مجال العملات المشفرة النظر في قواعد الإقامة الضريبية والمعاهدات الضريبية الدولية لتحديد التزاماتهم الضريبية في مختلف الولايات القضائية.

توصيات عملية للشركات والمستثمرين

• حفظ السجلات: من المهم توثيق جميع معاملات العملة المشفرة بعناية، بما في ذلك التواريخ والمبالغ وأسعار الصرف وأغراض المعاملات، لضمان إعداد تقارير ضريبية دقيقة.
• فهم القوانين المحلية: تحتاج الشركات والمستثمرون إلى التعرف على قوانين الضرائب في البلدان التي يعملون فيها أو لديهم التزامات ضريبية لتجنب العقوبات والغرامات في حالة عدم الامتثال.
• المشاورات مع مستشاري الضرائب: نظرًا للتعقيد والتغيرات المستمرة في التنظيم الضريبي للعملات المشفرة، يوصى بإشراك مستشاري الضرائب المحترفين لتخطيط الالتزامات الضريبية وتحسينها.

الاستنتاج

يعد التنظيم الضريبي للعملات المشفرة مجالًا ديناميكيًا يتطلب اهتمامًا دقيقًا من كل من الشركات والمستثمرين الأفراد. يعد فهم المتطلبات الضريبية والامتثال لها في كل ولاية قضائية محددة أمرًا أساسيًا لضمان شرعية العمليات وتحسين الالتزامات الضريبية. في عالم تلعب فيه العملات المشفرة دورًا متزايد الأهمية في النظام المالي، يصبح التنظيم الضريبي المناسب أمرًا أساسيًا للتنمية المستدامة ودمج العملات المشفرة في الاقتصاد العالمي.

قانون التشفير في أوروبا

يتطور التنظيم القانوني للعملات المشفرة في أوروبا بشكل نشط استجابة للنمو السريع وتعميم الأصول الرقمية. يسعى الاتحاد الأوروبي إلى إنشاء إطار قانوني متوازن يشجع الابتكار مع حماية المستثمرين وسلامة النظام المالي. تتناول هذه المقالة الجوانب الرئيسية لتشريعات العملة المشفرة في أوروبا، وتستعرض الوضع الحالي للتنظيم وتضع تنبؤات للمستقبل.

حالة التنظيم الحالية

يغطي تشريع العملات المشفرة في الاتحاد الأوروبي مجموعة واسعة من الجوانب، بما في ذلك معاملات الصرف والضرائب ومكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وحماية المستهلك. تسعى اللائحة إلى ضمان الشفافية في معاملات العملات المشفرة ووضع قواعد واضحة لجميع المشاركين في السوق.

إحدى الوثائق الرئيسية هي اقتراح المفوضية الأوروبية بشأن إطار تنظيمي لسوق الأصول المشفرة، المعروف باسم MiCA (تنظيم الأسواق في الأصول المشفرة). تهدف هذه اللائحة إلى توحيد ترخيص المنصة ومتطلبات رأس المال والقواعد التشغيلية وتدابير حماية المستهلك في جميع أنحاء الاتحاد الأوروبي.

الجوانب الرئيسية للتنظيم

1. الترخيص والإشراف: يجب أن تكون منصات ومشغلي العملات المشفرة مرخصين وتحت إشراف صارم من قبل الهيئات التنظيمية الوطنية.
2. مكافحة غسيل الأموال (AML): يتعين على شركات العملات المشفرة الالتزام بلوائح مكافحة غسل الأموال، بما في ذلك تحديد هوية عملائها والتحقق منهم.
3. حماية المستهلك: تهدف اللائحة إلى حماية المستخدمين والمستثمرين من الاحتيال والمخاطر الأخرى المرتبطة بالعملات المشفرة.
4. الضرائب: تخضع معاملات العملات المشفرة للضرائب ويتعين على المستخدمين الإعلان عن دخلهم من تداول العملات المشفرة.

التحديات والانتقادات

إن الغموض والتنوع في التنظيم في مختلف دول الاتحاد الأوروبي يخلق بعض الصعوبات. تواجه الشركات مشاكل بسبب المتطلبات غير المتسقة في ولايات قضائية مختلفة، مما يجعل من الصعب العمل على المستوى الدولي. ويشير النقاد أيضًا إلى احتمال تثبيط الابتكار بسبب المتطلبات التنظيمية الصارمة أو الغامضة.

آفاق التنمية

ومن المتوقع أن يواصل الاتحاد الأوروبي في السنوات المقبلة العمل بنشاط على توحيد وتبسيط تنظيم العملات المشفرة. ستساعد الأطر القانونية المحسنة على تحفيز الابتكار وجذب الاستثمار وبناء الثقة في سوق الأصول المشفرة. من المرجح أن يهدف التنظيم المستقبلي إلى خلق بيئة مرنة ولكن خاضعة لرقابة صارمة للعملات المشفرة، مما يضمن نموها واستقرارها على المدى الطويل.

الاستنتاج

تمر تشريعات العملة المشفرة في أوروبا بمرحلة التطوير النشط والتكيف مع المشهد الرقمي سريع التغير. إن السعي إلى تنظيم متوازن وموحد يمكن أن يدعم كلاً من الابتكار واستقرار السوق، مما يجعل الاتحاد الأوروبي أحد القادة في اقتصاد العملات المشفرة.