ترخيص المصارف في بولندا

تشريع المصارف البولندي لا يستخدم مصطلح «ترخيص المصارف». لذا، في السياق البولندي، فهو نوع من الهيكل النظري، الذي يمكن تعريفه بشكل واسع كحق القيام بأنشطة مصرفية على أراضي جمهورية بولندا. كما هو محدد في المادة 2 من قانون المصارف – البنك هو كيان قانوني تم إنشاؤه بموجب أحكام القوانين التي تسمح بإجراء المعاملات المصرفية التي تحمل مخاطر الأموال المودعة تحت أي عنوان عائد. التراخيص المذكورة في النص المقتبس تشكل ترخيص المصارف وتحدد نطاقه. اتبع قانون المصارف مبدأ الترخيص المصرفي على مرحلتين (ثنائي المستوى). أي، للتمكن من بدء وتشغيل الأنشطة المصرفية على أراضي جمهورية بولندا، من الضروري الحصول على ترخيصين منفصلين صادرين عن هيئة الرقابة المالية البولندية – لإنشاء بنك ثم لبدء عمليات البنك الذي تم إنشاؤه بالفعل.

يتطلب الترخيص المصرفي للبنوك مباشرة من قانون المجتمع. وفقًا للمادة 8 التوجيهات 2013/36/EC (CRD IV)، تطلب الدول الأعضاء من منظمات الائتمان الحصول على ترخيص قبل بدء العمليات.

وفقًا للمادة 30a من قانون المصارف، يمكن إنشاء بنك شركة مساهمة وبنك تعاوني بعد الحصول على إذن من هيئة التفتيش المالية البولندية. وفقًا لهذا النص، يجب الحصول على الترخيص قبل إنشاء البنك ولا يمكن تطبيقه على كيان قانوني قائم (شركة أو تعاونية). بمعنى آخر، من المستحيل تحويل كيان قانوني إلى بنك. يتم منح إذن إنشاء البنك للمؤسسين، الذين يمكن أن يكونوا أشخاصًا قانونيين وطبيعيين في حالة بنك تم إنشاؤه على شكل شركة مساهمة، وفقط أشخاص طبيعيين (على الأقل 10) في حالة بنك تعاوني. لا يمكن أن يكون للبنك الذي على شكل شركة مساهمة أقل من 3 مؤسسين، وهو ما لا ينطبق إذا كان المؤسس الوحيد هو وزارة الخزانة، البنك المحلي، منظمة ائتمان، البنك الأجنبي، شركة التأمين المحلية أو الأجنبية، شركة إعادة التأمين المحلية أو الأجنبية أو منظمة مالية دولية.

وفقًا للمادة 37 من قانون المصارف، ترفض هيئة الرقابة المالية البولندية الإذن بإنشاء بنك إذا لم يتم تلبية المتطلبات المطبقة على إنشاء البنوك أو إذا كانت الأنشطة المزعومة للبنك ستنتهك أحكام القانون، مصالح العملاء أو لن تضمن سلامة الأموال المتراكمة في البنك، أو إذا كانت الأنظمة القانونية السارية في مكان تسجيله أو إقامة المؤسس أو علاقته مع أشخاص آخرين قد تعيق الإشراف الفعال على البنك.

تُصدر هيئة الرقابة المالية البولندية قرارًا بشأن الإذن بإنشاء البنك بعد التحقق المفصل من جميع المتطلبات المتعلقة بإنشاء البنك، بما في ذلك تحليل الوثائق والمعلومات التي تم جمعها خلال الإجراءات، تقييم مصداقية وجدوى خطة عمل البنك، وكذلك صحة وامتثال أحكام مشروع ميثاق البنك. شرط مهم للغاية للحصول على إذن إنشاء البنك هو تقييم سمعة ووضع المؤسسين الاقتصادي والمالي للبنك، بالإضافة إلى سمعة واحترافية الأشخاص، المديرين للبنك الذي يتم إنشاؤه. في الترخيص لإنشاء البنك، تحدد هيئة الرقابة المالية البولندية اسم علامة البنك التجارية، عنوانه القانوني، أسماء (ألقاب) المؤسسين والحصص التي يقبلونها، حجم رأس المال الأولي، أنواع الأنشطة التي يُسمح للبنك بممارستها.

إذن، يعتبر الترخيص لإنشاء بنك العنصر الأول في ترخيص البنك. بعد الحصول على هذا الترخيص، يمكن للمؤسسين إنشاء بنك، وهو ما يحدث قانونيًا مع تسجيل البنك في السجل القضائي الوطني. من هذه اللحظة، يصبح البنك كيانًا قانونيًا مستقلًا، يمكن أن يكون موضوعًا للحقوق والالتزامات. ومع ذلك، فهو ليس بنكًا كامل الأهلية بعد، حيث لا يحق له القيام بالأنشطة التشغيلية المتمثلة (هنا نعود إلى تعريف البنك في البداية) في إجراء العمليات المصرفية التي تنطوي على مخاطر للأموال المودعة. للحصول على هذا الحق، يجب على البنك الجديد وفقًا للمادة 36 الفقرة 1 من قانون المصارف، التقدم بطلب إلى هيئة التفتيش المالية البولندية للحصول على إذن لبدء النشاط. وفقًا للمادة 36 الفقرة 3 من قانون المصارف، تصدر هيئة الرقابة المالية البولندية ترخيصًا لبدء الأنشطة بعد أن تتأكد من أن البنك:

1. أعد بشكل مناسب لبدء النشاط
2. جمع كامل رأس المال الأولي
3. يمتلك ظروفًا كافية لتخزين الأموال وغيرها من القيم، مع مراعاة نطاق ونوع النشاط المصرفي
4. يستوفي الشروط الأخرى المنصوص عليها في ترخيص البنك

إذن، الترخيص لفتح الأعمال هو العنصر الثاني والأخير في ترخيص البنك. بالإضافة إلى المناقشة حول ترخيص المصارف، يجب أيضًا ملاحظة أن معظم البنوك التعاونية الحالية وبعض البنوك على شكل

شركات مساهمة، لأنها أنشئت قبل عام 1989، قد تم إنشاؤها دون موافقة هيئة الرقابة المالية. الأساس القانوني لأنشطة هذه البنوك هو المادة 178 الفقرة 1 من قانون المصارف.

وفقًا لهذا النص، للبنك الذي بدأ أنشطته قبل سريان قانون 31 يناير 1989. «حول المصارف» وليس لديه إذن من رئيس البنك الوطني البولندي لإنشاء بنك الحق في القيام بأنشطة مصرفية. بقدر ما لا يتعارض مع أحكام القانون. لذلك، فيما يتعلق بهذه البنوك، سيكون من المعقول أن نقول إنها تمتلك ترخيصًا مصرفيًا، والذي يُفهم ليس على أنه التصاريح المناسبة لها للقيام بالأنشطة المصرفية، ولكن كحق في القيام بالأنشطة المصرفية على أراضي جمهورية بولندا، الذي يستمد من النص المقتبس من القانون. قائمة البنوك (الأشخاص الذين لديهم ترخيص مصرفي) متاحة على موقع هيئة الرقابة المالية البولندية على الويب: www.knf.gov.pl.

أنشطة المصارف وأنشطة أخرى مسموح بها للبنوك

كما يتضح من تعريف البنك الوارد في المادة 2 من قانون المصارف، نشاط البنك هو المصرفية. الأموال المودعة تحت أي عنوان عائد. تشمل أنشطة البنك مخاطر فقدان الأموال، بما في ذلك الأموال المودعة في البنك كعوائد. يرجع ذلك إلى أن هذه الأموال مودعة من قبل البنك (مستثمرة، مقترضة) مع احتمال عدم استردادها بالكامل (إعادتها). الهدف من تعريض الأموال المودعة للبنك كعوائد هو تغطية النفقات (الفوائد، النفقات التشغيلية) المتعلقة بجمع وتخزين هذه الأموال، وفي نفس الوقت مقابل رسوم، بالإضافة إلى توفير الأموال القابلة للاسترداد للأفراد أو الوحدات التنظيمية التي تطلبها. يتم التعبير عن ذلك بشكل أكثر اكتمالاً في أنشطة الإيداع والقروض الخاصة بالبنك.

تشمل الأنشطة المصرفية:

• قبول الودائع النقدية القابلة للدفع عند الطلب أو في تاريخ معين، والحفاظ على سجلات تلك الودائع
• الحفاظ على حسابات مصرفية أخرى
• منح القروض
• تقديم وتأكيد الضمانات المصرفية وفتح وتأكيد خطابات الاعتماد
• إصدار الأوراق المالية المصرفية
• إجراء المدفوعات المصرفية نقدًا
• إجراء أنشطة أخرى محددة فقط للبنك بموجب قوانين منفصلة

المعاملات التي تُعترف بها كمعاملات مصرفية إذا قامت بها البنوك (المادة 5(2)):

• تقديم قرض نقدي
• معاملات الشيكات والسندات، بالإضافة إلى المعاملات التي تخضع للأوامر
• تقديم خدمات الدفع وإصدار الأموال الإلكترونية
• المعاملات المالية الآجلة
• بيع الأصول، والديون، والقروض
• تخزين الأشياء والأوراق المالية وتوفير الخزائن
• إجراء شراء وبيع العملات الأجنبية
• تقديم وتأكيد الضمان
• إجراء الأنشطة المعينة المتعلقة بإصدار الأوراق المالية
• الوساطة في تحويل وتسوية الأموال بالعملات الأجنبية

صلاحيات أخرى للبنوك وأنشطة غير مصرفية التي يمكن أن تقوم بها البنوك:

• قبول أو شراء الأسهم والحقوق المتعلقة بها، وأسهم كيان قانوني آخر وأسهم في صناديق الاستثمار
• القيام بالالتزامات المتعلقة بإصدار الأوراق المالية
• تداول الأوراق المالية
• تحويل الديون إلى أصول المدين بشروط متفق عليها مع المدين
• شراء وبيع العقارات
• الاستشارات المالية والخدمات الاستشارية
• تقديم خدمات الثقة وتوفير أدوات التعريف الإلكتروني بمعنى أحكام خدمات الثقة
• تقديم خدمات مالية أخرى

نطاق أنشطة البنوك التعاونية، كما هو محدد في قانون عمل البنوك التعاونية، جمعيتها والبنوك التابعة:

• قبول الودائع النقدية القابلة للدفع عند الطلب أو في تاريخ معين، والحفاظ على سجلات تلك الودائع،
• الحفاظ على حسابات مصرفية أخرى،
• منح القروض،
• تقديم وتأكيد الضمانات المصرفية،
• إجراء المدفوعات المصرفية نقدًا،
• تقديم قرض نقدي،
• منح قروض واستهلاكية ضمن معنى قانون منفصل،
• معاملات الشيكات والسندات،
• تقديم خدمات الدفع وإصدار الأموال الإلكترونية ضمن معنى قانون 19 أغسطس 2011 بشأن خدمات الدفع،
• بيع الأصول، والديون، والقروض،
• تخزين الأشياء والأوراق المالية وتوفير الخزائن،
• تقديم وتأكيد الضمان،
• إجراء أنشطة مصرفية أخرى نيابةً عن وبمصلحة البنك المنتسب.

ميزة هامة للبنوك هي أنها لا تتمتع بحرية النشاط الاقتصادي ولا يمكنها سوى القيام بالأنشطة التي يصرح لها بها بموجب أحكام القانون التي تسمح للبنوك بممارسة هذا النشاط. بعبارة أخرى، لا تخضع البنوك للمبدأ الأساسي لحرية النشاط الاقتصادي، وفقًا له، ما لم يُحظر بموجب القانون فهو مسموح به». لذلك، لا يمكن للبنوك، على سبيل المثال، التجارة في الملابس، تقديم خدمات النقل، زراعة الخضروات أو إنتاج الأحذية. السبب وراء مثل هذا التقييد على أنشطة البنوك هو الحاجة إلى احتراف خدماتها والحد إلى الحد الأدنى الضروري من مقدار المخاطر التي تتعرض لها الأموال العامة المتراكمة في البنوك، باسم ضمان سلامة هذه الأموال. يتوافق هذا التقييد على حرية عمل البنوك مع حقيقة أن القانون يمنح البنوك الكفاءة الحصرية فيما يتعلق بأنشطتها الرئيسية، والتي تتكون في تلقي (واسترداد) الأموال من أشخاص آخرين ووضع هذه الأموال في خطر. وفقًا للمادة 5 الفقرة 4 و5 من قانون المصارف، يمكن فقط للبنوك تنفيذ الأنشطة التجارية التي يكون موضوعها الأنشطة المصرفية، كما هو محدد في المادة 5 الفقرة 1، شريطة أن الوحدات التنظيمية الأخرى غير البنوك يمكنها القيام بهذا النشاط إذا كانت أحكام القوانين الفردية تسمح لها بذلك. تم تثبيت تقييد النشاط المصرفي (الإيداع والقروض) من قبل العقوبة الجنائية. وفقًا للمادة 171 الفقرة 1 من قانون المصارف، فإن من يقوم، بدون ترخيص، بأنشطة تتضمن جمع أموال من أشخاص طبيعيين أو قانونيين آخرين أو وحدات تنظيمية، والتي ليست كيانات قانونية، لغرض تقديم الائتمان، أو الائتمان نقدًا أو تعريض الأموال لمخاطر بأي طريقة أخرى، فإنه يتعرض لغرامة تصل إلى 10,000 زلوتي وسجن لمدة تصل إلى 5 سنوات. يحتوي قانون المصارف أيضًا على أحكام تهدف إلى منع الكيانات غير المرخصة من القيام بأنشطة مصرفية. وفقًا لهذه الأحكام (المادة 170)، فإن النشاط المصرفي بدون ترخيص ليس أساسًا لتحصيل الفوائد أو الرسوم أو أي تعويضات أخرى. من جهة أخرى، يجب على من تلقوا هذا النوع من التعويضات إعادته.

يجب أن يضمن قصر الأنشطة المصرفية على البنوك فقط أن يتم تنفيذ هذه الأنشطة من قبل كيانات محددة ومدربة مهنيًا والتي تم ترخيصها للقيام بهذه الأنشطة وتخضع للقواعد. إنها تخضع للإشراف من قبل السلطة المحددة وتضمن إعادة الأموال التي تجمعها. يجب توطيد الدور الخاص للبنوك ونظام المصارف في الاقتصاد، الذي يتضمن تراكم تدفق المدخرات وتحويل الأموال الناتجة إلى استثمارات.

أنشطة المصارف

البنك الوطني

البنك الوطني هو بنك من نوع خاص يمكن إنشاؤه بمرسوم من مجلس الوزراء، على سبيل المثال، لتحقيق أهداف معينة. المبادئ الأساسية لإنشائه وتشغيله منظمة بموجب المواد 14-19 من قانون المصارف. لا يتطلب إنشاء بنك مملوك للدولة ترخيصًا من هيئة الرقابة المالية البولندية، بل فقط رأيها. يحدد قرار مجلس الوزراء بشأن إنشاء البنك الوطني الاسم والموقع وموضوع ونطاق نشاط البنك، وصناديقه الأساسية، بما في ذلك الأموال المخصصة من ممتلكات الخزانة العامة، التي يتم تحويلها إلى ملكية البنك. لا يخضع البنك الوطني للتسجيل في السجل القضائي الوطني، ولا يعد من الشركات المملوكة للدولة، أو وحدة تنظيمية حكومية، أو وحدة في قطاع المالية العامة بمعنى القوانين المنفصلة. يتم منح الميثاق للبنك الوطني بمرسوم من رئيس الوزراء بعد التشاور مع هيئة الرقابة المالية البولندية، مع الأخذ في الاعتبار الحاجة إلى أداء فعال لمهام البنك الوطني.

البنك المساهم

يتم إنشاء البنك على شكل شركة مساهمة ويعمل وفقًا لأحكام قانون الشركات التجارية، ما لم تنص الأحكام في قانون المصارف أو قوانين أخرى تنظم أنشطة البنوك على خلاف ذلك.

البنك التعاوني

البنك التعاوني هو بنك بمعنى المادة 20 من قانون المصارف. الفقرة 2 من قانون البنوك التعاونية وفروعها والشركات التابعة (UFB)، أي بنك تعاوني تنطبق عليه أحكام قانون التعاونيات بقدر ما لا تنظمه القوانين المذكورة أعلاه. وفقًا للمادة 13 الفقرة 2 من قانون المصارف، يمكن أن يكون مؤسسو البنك التعاوني فقط أشخاصًا طبيعيين بالعدد اللازم لتأسيس تعاونية وفقًا لقانون التعاونيات (أي لا يقل عن 10 أشخاص). كقاعدة عامة، يجب على البنك التعاوني الانضمام إلى البنك المنتسب وفقًا للشروط المحددة في المادة 16 من قانون البنوك التعاونية. لا ينطبق هذا الالتزام على البنوك التعاونية التي يبلغ رأس مالها الأولي ما لا يقل عن 5,000,000 يورو. هذه البنوك لا تخضع لأحكام قانون البنوك التعاونية، باستثناء المواد 5.a، 10a-10، 11-13، 15 و32-37. ما لم تكن هذه البنوك منتسبة بموجب المادة 16 من قانون البنوك التعاونية أو أعضاء في الحماية المقدمة بموجب المادة 22b.1 من قانون البنوك التعاونية أو جمعية موحدة كما هو محدد في المادة 22o الفقرة 1 من قانون البنوك التعاونية. وفقًا للمادة 32 الفقرة 2 من قانون المصارف، في حالة البنوك التعاونية التي عبر مؤسسوها عن نيتهم في الاندماج مع البنك الفرعي المختار، يجب ألا يقل رأس المال الأولي عن ما يعادل 1,000,000 يورو بالزلوتي. البنوك التعاونية التي تخضع لقانون البنوك التعاونية بشكل عام، تخضع للقيود الإقليمية ونطاق الأنشطة ضمن نطاق هذا القانون.

البنك العقاري

نوع خاص من البنوك في شكل شركة مساهمة هو البنك العقاري. الهدف الرئيسي من هذا النوع من البنوك هو إصدار قروض مدعومة برهون عقارية وإصدار سندات مدعومة برهون عقارية أو سندات القطاع العام استنادًا إلى مطالبات البنك العقاري. أنشطة البنوك العقارية منظمة بتفصيل في قانون 29 أغسطس 1997 بشأن السندات العقارية والبنوك العقارية.

متطلبات تأسيس بنك

معلومات أساسية

تشمل المتطلبات الأساسية لتأسيس بنك ما يلي في المادة 30 الفقرة 1 من قانون البنوك. وفقًا لهذا الحكم، يمكن تأسيس البنك إذا:

• الأموال الخاصة، التي يجب أن تكون متناسبة مع نوع النشاط المصرفي المخطط وحجم النشاط المقترح،
• المباني المزودة بالأجهزة الفنية المناسبة، والتي تضمن بشكل كافٍ حماية القيم المخزنة في البنك، مع الأخذ بعين الاعتبار حجم ونوع النشاط المصرفي؛
• يضمن المؤسسون الإدارة الدقيقة والثابتة للبنك،
• الأشخاص الذين يعتزمون شغل مناصب أعضاء مجلس الإشراف ومجلس إدارة البنك، يتوافقون مع المؤهلات التي ينص عليها القانون؛
• خطة عمليات البنك التي قدمها المؤسسون، لفترة لا تقل عن ثلاث سنوات، تشير إلى أن هذا النشاط سيكون آمنًا للأموال المتراكمة في البنك.

الأعضاء المؤسسون

وفقًا للمادة 13 الفقرة 1 من قانون البنوك، يمكن أن يكون مؤسسو البنك في شكل شركة مساهمة كيانات قانونية وأفرادًا، ولكن لا يمكن أن يقل عدد المؤسسين عن 3. لا ينطبق هذا الحكم إذا كان المؤسس هو الخزانة العامة. بنك محلي، مؤسسة ائتمانية، بنك أجنبي، شركة تأمين محلية أو أجنبية أو منظمة مالية دولية (المادة 13 (3) من قانون البنوك).

وفقًا للمادة 13 الفقرة 2، يمكن أن يكون مؤسسو بنك تعاوني فقط أفرادًا طبيعيين بالعدد الضروري لتأسيس التعاونية وفقًا لقانون التعاونيات (أي لا يقل عن 10 أشخاص).

وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 البند 2 من قانون البنوك، يمكن تأسيس البنك إذا كان المؤسسون يضمنون الإدارة المعقولة والثابتة للبنك. على الرغم من أن مجلس إدارة البنك يتحمل المسؤولية المباشرة عن إدارة البنك، إلا أنه يتأثر أيضًا بشكل كبير بـ «مالكي» البنك (المؤسسون، المساهمون الكبار)، الذين، عند انتخاب أعضاء مجلس الإشراف، يؤثرون على الإدارة، ومن خلال المشاركة واتخاذ القرارات في الجمعية العامة لمساهمي البنك، يقررون القضايا الرئيسية للبنك، مثل حجم رأس المال المصرح به، توزيع الأرباح أو التعديلات على النظام الأساسي. هم أيضًا وسيلة إقراض مهمة للبنك، والتي يمكن أن توفر السيولة أو الملاءة المناسبة في الحالات المعقدة. كما يحددون الاتجاهات العامة لسياسة البنك كعضو في مجموعة رأس المال، والتي يتم تنفيذها لاحقًا من قبل المجلس. لهذه الأسباب، يتطلب القانون أن يضمن مؤسسو البنك إدارة سليمة وثابتة للبنك. يجب تقييم تقديم ضمان من قبل المؤسسين، من بين أمور أخرى، في سياق الامتثال للتشريعات، والسمعة، والوضع الاقتصادي والمالي وفرص الاستثمار في سياق بدء وتشغيل عمل آمن من قبل البنك الذي يتم تأسيسه. وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 من قانون البنوك، عند تقييم الامتثال لمتطلبات الضمان من قبل المؤسس، تأخذ هيئة الرقابة المالية في الاعتبار، بشكل خاص، الالتزامات المتعلقة بالإنتاج بالنسبة للبنك أو إدارتها المعقولة والثابتة.

رأس المال المصرح به

وفقًا للمادة 32 الفقرة 1 من قانون البنوك، يجب ألا يقل رأس المال الأولي المدفوع من قبل مؤسسي البنك عن ما يعادل 5 ملايين يورو بالزloty، المحسوبة على أساس متوسط سعر الصرف الذي يعلنه البنك الوطني البولندي، والذي يكون ساريًا في تاريخ الترخيص لتأسيس البنك. يجب دفع رأس المال الأولي للبنك نقدًا من قبل المؤسسين بالعملة البولندية إلى حساب البنك المحلي، المفتوح للمساهمات في رأس المال الأولي للبنك، ويجب دفع رأس المال الأولي الكامل للبنك في شكل شركة مساهمة وبنك تعاوني قبل إدراج البنك في السجل المناسب (المادة 32 (3) و(4) من قانون البنوك). وفقًا للمادة 30 الفقرة 5 من قانون البنوك، لا يمكن الحصول على رأس المال الأولي للبنك من قرض أو ائتمان أو من مصادر غير موثقة.

وفقًا للمادة 30 الفقرة 2 و4 من قانون البنوك، يمكن دفع جزء من رأس المال الأولي على شكل مساهمات غير نقدية (مساهمة عينية) على شكل معدات وعقارات، إذا كانت مفيدة بشكل مباشر في ممارسة الأنشطة المصرفية. ومع ذلك، يجب ألا يقل رأس المال الأولي النقدي عن المبلغ المذكور في المادة 32 الفقرة 1 من قانون البنوك، ولا يمكن أن يتجاوز قيمة الإيداع غير النقدي 15 في المئة من رأس المال الأولي (المادة 30(2) من قانون البنوك)، وفي حالات خاصة، يمكن للهيئة الرقابية المالية الموافقة على تجاوز هذا الحد.

في حالة البنوك التعاونية، التي عبر مؤسسوها عن نيتهم في الاندماج مع البنك الفرعي المحدد، يجب ألا يقل رأس المال الأولي عن ما يعادل 1 مليون يورو بالزloty.

أموال البنك الخاصة

متطلب رأس المال الأولي هو الحد الأدنى الضروري لأموال البنك الخاصة، التي في وقت تأسيسه ستتكون فقط من رأس المال الأولي. ومع ذلك، فإن هذا الحد الأدنى غير كافٍ لضمان المخاطر المرتبطة بأنشطة البنك، أي الأنشطة المصرفية. وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 البند 1 lit. a) من قانون البنوك، يمكن تأسيس بنك إذا كان البنك قد ضمن أمواله الخاصة، والتي يجب أن تتناسب مع نوع النشاط المصرفي المزمع وحجم النشاط المقترح. يتم تحديد متطلبات كفاية الأموال الخاصة في المادة 128 من قانون البنوك. وفقًا للفقرة 1 من هذه المادة، يجب على البنك الحفاظ على إجمالي أمواله الخاصة عند مستوى لا يقل عن أعلى القيم التالية:

• القيمة الناتجة عن الوفاء بمتطلبات الأموال الخاصة المنصوص عليها في المادة 92 من اللائحة 575/2013.
• المبلغ الذي يقدره البنك لتغطية جميع المخاطر الكبيرة المحددة في عمليات البنك والتغيرات في البيئة الاقتصادية، مع الأخذ في الاعتبار مستوى المخاطر المتوقع (رأس المال المحلي).

الأشخاص المعينون للمناصب

وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 البند 2 من قانون البنوك، يمكن تأسيس بنك إذا كان الأشخاص الذين يعتزمون شغل مناصب أعضاء مجلس الإشراف ومجلس إدارة البنك يتوافقون مع المتطلبات المنصوص عليها في المادة 22aa من قانون البنوك. يشمل ذلك، من بين أمور أخرى، ضمان أن هؤلاء الأشخاص يمتلكون المعرفة والمهارات والخبرة المناسبة لواجباتهم ومسؤولياتهم، وأنهم يضمنون أداء هذه المسؤوليات بشكل صحيح. الضمان يعني تأكيد شيء ما، أي غياب غير قابل للتغيير من الشكوك حول وجود حالة معينة في المستقبل. هذا يعني أن الأشخاص المعينين كأعضاء في مجلس الإشراف ومجلس إدارة البنك يجب ألا يكون لديهم شك في أنهم سيؤدون واجباتهم بشكل صحيح، أي، أولاً وقبل كل شيء، بإنصاف وقانونية، دون الإضرار بالإدارة الصحيحة، وفقًا لأحكام القانون، المعقولة، الثابتة والآمنة للأموال المجمعة – إدارة البنك. إذا نشأت مثل هذه الشكوك ولا يمكن حلها، فيجب اعتبار الشخص غير قادر على تقديم ضمان. تعني الإدارة الصحيحة والحذرة والثابتة للبنك أن الإجراءات المتخذة في إطار إدارة البنك ليست فقط متوافقة مع القوانين الحالية، ولكن أيضًا معقولة، واتخذت بعناية دون مخاطر مفرطة (حذر) وأن عواقب هذه الإجراءات تتناسب مع حجمها، ولا تسبب تغييرات مفاجئة وسريعة في الوضع الاقتصادي والجوانب المالية للبنك ولا تؤثر على تصور البنك كمؤسسة موثوقة، والتي تهتم بشكل جاد بأمان الأموال المجمعة (الاستقرار). إن ضمان أداء الواجبات بشكل صحيح، الذي يُفهم على أنه القدرة على ضمان وضمان هذا السلوك، هو متطلب منفصل عن المؤهلات المهنية (المعرفة، المهارات والخبرة)، المناسبة لأداء واجبات محددة لرئيس البنك، ويجب أن يستند، أولاً وقبل كل شيء، إلى سمعة الشخص وسلوكه في الحياة الخاصة أو المهنية. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الأشخاص المحددين لشغل مناصب أعضاء مجلس إدارة البنك المنصوص عليها في المادة 22a. 3 و 4 (أي، رئيس المجلس وعضو المجلس المشرف على إدارة المخاطر المتعلقة بأنشطة البنك) تأكيد معرفتهم باللغة البولندية. وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 من قانون البنوك، يمكن لهيئة الرقابة المالية، من خلال قرار صادر بناءً على طلب مؤسسي البنك، أن تعفي من متطلبات تأكيد معرفة اللغة البولندية إذا لم يكن ذلك ضروريًا لأسباب تتعلق بالإشراف الحذر، خصوصًا مع الأخذ في الاعتبار مستوى المخاطر المقبول أو حجم عمليات البنك. وفقًا للمادة 34 الفقرة 1 من قانون البنوك، في الترخيص لتأسيس البنك، توافق هيئة الرقابة المالية على تشكيل المجلس الأول للبنك.

متطلبات خطة عمل البنك

وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 البند 4 من قانون البنوك، يمكن تأسيس البنك إذا كانت خطة العمل المقدمة من المؤسس للبنك لفترة لا تقل عن ثلاث سنوات تشير إلى أن هذا النشاط سيكون آمنًا للأموال المتراكمة في البنك. يجب أن تغطي الخطة النشاط المخطط للبنك في جميع تجلياته، أي ليس فقط للخدمات المقدمة للعملاء، ولكن أيضًا لتنظيم البنك المستقبلي أو الأنشطة الإضافية (على سبيل المثال، التسويق). يجب أن تستند خطة العمل إلى افتراضات واقعية وقابلة للتصديق وأن تكون متسقة داخليًا – بشكل خاص، يجب أن تعكس الافتراضات المالية الافتراضات التجارية والتنظيمية، بما في ذلك النفقات المخطط لها.

المرافق المصرفية

وفقًا للمادة 30 الفقرة 1 البند 1 lit. b) يمكن تأسيس البنك إذا كان البنك مزودًا بمباني مزودة بأجهزة تقنية مناسبة التي تحمي بشكل كافٍ الأصول الموجودة في البنك، مع الأخذ في الاعتبار حجم ونوع النشاط المصرفي. تشمل هذه المباني، بشكل خاص، مقر البنك الرئيسي والوحدات التنظيمية (الفروع، المكاتب، الصرافين، إلخ)، وكذلك الخزائن، والصناديق، وغرف العمليات، إلخ.

طلب للحصول على إذن لتأسيس بنك

المتطلبات العامة

وفقًا للمادة 30a من قانون البنوك، يمكن تأسيس بنك مسجل كشركة مساهمة وبنك تعاوني بعد الحصول على إذن من هيئة الرقابة المالية البولندية. وفقًا للمادة 31 الفقرة 1 من قانون البنوك، يجب أن يحتوي الطلب إلى هيئة الرقابة المالية البولندية للحصول على إذن لتأسيس البنك على:

1. تحديد اسم وموقع البنك.
2. تحديد المعاملات المصرفية التي سينفذها البنك، بالإضافة إلى معلومات عن موضوع وحجم الأنشطة المقترحة.
3. بيانات عن:

• المؤسسون والأشخاص الذين يعتزمون شغل مناصب أعضاء مجلس الإدارة ومجلس الإشراف للبنك.

1. رأس المال الأولي.

وفقًا للمادة 31 الفقرة 2 من قانون البنوك يجب إرفاق بالطلب:

1. مشروع لوائح البنك.
2. برنامج البنك وأن خطة مالية لفترة لا تقل عن ثلاث سنوات.
3. مستندات عن المؤسسين ووضعهم المالي، بما في ذلك التصريحات المقدمة منهم بهذا الشأن (وفقًا للمادة 31a من قانون البنوك، يتم تقديم هذه الطلبات تحت طائلة المسؤولية الجنائية؛ يجب على مقدم الطلب تضمين الفقرة التالية: «أنا على علم بالمسؤولية الجنائية لتقديم شهادات كاذبة»؛ تحل هذه الفقرة محل تحديد السلطة المسؤولية الجنائية لتقديم شهادات كاذبة).
4. رأي السلطات الإشرافية المختصة في بلد إقامة مقدم الطلب، إذا كان المؤسس بنكًا أجنبيًا.

وفقًا للمادة 31 الفقرة 4 من قانون البنوك، إذا تقدم أكثر من 10 مؤسسين بطلب للحصول على إذن لتأسيس بنك، يجب عليهم تعيين 1-3 وصاة لتمثيلهم أمام هيئة الرقابة المالية البولندية في الفترة التي تسبق إصدار الإذن. يجب أن تكون الوكالة في شكل تصديق توثيقي.

استنادًا إلى المادة 31b الفقرة 3) من قانون البنوك، يخول الوزير المسؤول عن المؤسسات المالية بمرسوم تحديد قائمة الوثائق المتعلقة بالمؤسسين ووضعهم المالي، بما في ذلك بياناتهم في هذا الصدد. تتضمن هذه القائمة قرار وزير التنمية والمالية بتاريخ 10 مارس 2017 بشأن المعلومات والوثائق المتعلقة بالمؤسسين ومجلس إدارة البنك المقدمة إلى الهيئة المالية البولندية (نشرة القوانين بتاريخ 30 مارس 2017). وفقًا للنقطة 10 من هذا التنظيم، فإن الأدوات التأسيسية التي يتم النظر فيها هي:

1. نسخة مصدقة من وثيقة الهوية الخاصة بالمؤسس، تحتوي على الأقل على الاسم واللقب، مكان الإقامة، تاريخ ومكان الميلاد وصورة – في حالة الأشخاص الطبيعيين، أو مستخرج حديث من السجل القضائي الوطني أو طباعة الكمبيوتر للمعلومات الحديثة عن الموضوع المسجل في السجل الوطني، والتي تم تحميلها بشكل مستقل من قبل المحكمة أو سجل آخر مناسب يحتفظ به جهة مختصة، صادرة في موعد لا يتجاوز 3 أشهر قبل تاريخ تقديم طلب الترخيص لتأسيس بنك، يشير إلى الأقل إلى الاسم والعنوان القانوني، أسماء الأشخاص المخولين بالتمثيل، فضلاً عن قواعد التمثيل والشكل القانوني التنظيمي: في حالة الأشخاص القانونيين أو الوحدات التنظيمية التي ليست أشخاصًا قانونيين؛ إذا، وفقًا للأحكام المتعلقة بسجل آخر ذي صلة، لم يحتوي المستخرج على جميع المعلومات المشار إليها في الجملة السابقة، يجب تقديم هذه المعلومات في شكل إعلان؛
2. نسخ مصدقة من الأنظمة الأساسية، أو الأنظمة أو الوثائق الأخرى، التي تؤكد موضوع نشاط المؤسس، بشرط أن يكون engaged في النشاط الاقتصادي، أو بيان بأنه غير مشغول بالنشاط الاقتصادي؛

3. رسم بياني تنظيمي للمجموعة التي ينتمي إليها المؤسس، بما في ذلك شركاته التابعة والمنظمات التي تمتلك فيها المنظمة وشركاتها التابعة حصة كبيرة من رأس المال بمعنى المادة 3 الفقرة 14 من قانون 15 أبريل 2005 بشأن الإشراف الإضافي على المنظمات الائتمانية، منظمات التأمين، شركات إعادة التأمين وشركات الاستثمار التي تشكل جزءًا من التكتل المالي (نشرة الأفعال لعام 2016، الرقم 1252) مع أسماء وعناوين مواقع الكيانات التي تنتمي إلى المجموعة، وأهداف أنشطتها، ونوع ومدى الروابط بين الكيانات التي تنتمي إلى المجموعة، والكيانات الخاضعة للإشراف من قبل الهيئة المشرفة على السوق المالية – أيضًا مع تحديد الهيئة المشرفة؛
4. نسخ مصدقة من الوثائق التي تؤكد هوية أعضاء مجلس إدارة المؤسس أو الأشخاص الذين يديرون نشاطه، تحتوي على الأقل على الاسم واللقب، وتاريخ ومكان الميلاد وصورة، – إذا كان المؤسس شخصًا قانونيًا أو وحدة تنظيمية ليست شخصًا قانونيًا؛
5. البيانات السيرة الذاتية للمؤسس – إذا كان شخصًا طبيعيًا، بيانات السيرة الذاتية للأشخاص المشار إليهم في الفقرة 4، وثائق تؤكد تعليمهم ومؤهلاتهم وخبراتهم المهنية؛
6. معلومات عن المؤسس وكل من الأشخاص المشار إليهم في الفقرة 4:

• بالنسبة للأشخاص الطبيعيين – من السجل الوطني للجرائم المتعلقة بالجرائم العمدية أو الجريمة المالية، باستثناء الجرائم التي تتبعها دعوى خاصة، وللأشخاص الذين كانوا يقيمون خارج جمهورية بولندا خلال السنوات العشر السابقة لتاريخ تقديم الطلب: صادرة عن السجل الجنائي الوطني للمتابعات القضائية والسلطات المختصة للدول التي أقام فيها المرشح خلال هذه الفترة، في موعد لا يتجاوز 3 أشهر قبل تاريخ تقديم طلب الترخيص لتأسيس بنك،
• بالنسبة للأشخاص القانونيين أو الوحدات التنظيمية غير الأشخاص القانونيين، من السجل الوطني للجرائم المتعلقة بغياب أوامر تحديد المسؤولية بموجب الأحكام المتعلقة بمسؤولية الكيانات الجماعية عن الجريمة العمدية أو الجريمة المالية، صادرة في موعد لا يتجاوز 3 أشهر قبل تاريخ تقديم الطلب للحصول على إذن لتأسيس بنك،
• الادعاءات المتعلقة بالإجراءات الإدارية والانضباطية،
• شهادات بالإجراءات القانونية المكتملة في القضايا التجارية، إجراءات التصفية، الإفلاس، إعادة التنظيم أو إعادة الهيكلة، فضلاً عن معلومات عن الإجراءات المكتملة المتعلقة بالتصفية، الإفلاس، إعادة التنظيم أو إعادة الهيكلة التي تمت بالنسبة للكيان الذي يملك الشخص حصة متساوية أو أكثر من 10 في المئة من إجمالي الأصوات في الجمعية العامة أو في رأس المال المصرح به، أو الذي يكون الشخص هو الهيئة الأم؛

1. الطلبات التي قد تؤثر على تقييم المؤسس في ضوء المعايير المنصوص عليها في المادة 30 الفقرة 1ب بالنسبة للمادة 25 ح من الفقرة 1. 2 من قانون البنوك:
2. المؤسس وكل من الأشخاص المشار إليهم في الفقرة 4 من الإجراءات:

• الجرائم الجنائية للجرائم العمدية – باستثناء الجرائم المعاقب عليها قانونيًا بواسطة الدعوى الخاصة، أو الإجراءات المتعلقة بالجريمة الضريبية الجنائية، بما في ذلك المسؤولية المحددة في مسؤولية الكيانات الجماعية عن الأفعال المحظورة بعقوبة،
• الإجراءات الانضباطية والإدارية ضد الشخص لفرض غرامة أو عقوبة إدارية أخرى،
• الإجراءات القانونية في القضايا الاقتصادية ضد هذا الشخص، والإجراءات المتعلقة بالتصفية، الإفلاس أو إعادة التنظيم وكذلك التصفية، الإفلاس أو إجراءات إعادة التنظيم ضد شخص قانوني يمتلك الشخص حصة متساوية أو أكثر من 10% من إجمالي الأصوات في الجمعية العامة أو في رأس المال المصرح به أو بالنسبة للكيان الذي يكون الشخص هو الهيئة المسيطرة؛

2. مؤسس:

• التدابير الرقابية التي اتخذتها الهيئة الرقابية المختصة تجاه المؤسس خلال السنوات الخمس السابقة لتقديم طلب الترخيص لتأسيس بنك. بالنسبة للمخالفات في أنشطته، إذا كان المؤسس يمارس أو مارس أنشطة خاضعة للإشراف من قبل الهيئة الرقابية المختصة في الدولة التي يقع فيها، أو بيان بأنه لم ينفذ أو لا ينفذ مثل هذه الأنشطة،
• التدابير الرقابية التي اتخذتها الهيئة الرقابية المختصة خلال السنوات الخمس السابقة لتقديم الطلبات للحصول على الترخيص لتأسيس بنك، ضد شخص قانوني يمتلك المؤسس أو يمتلك حصة متساوية أو أكبر من 10% من إجمالي الأصوات في الجمعية العامة أو في رأس المال المصرح به، أو بالنسبة للكيان الذي يكون المؤسس هو الهيئة الأم، بسبب انتهاكات في نشاط هذا الشخص، إذا كان هذا الشخص يمارس أو مارس أنشطة خاضعة للإشراف من قبل هيئة رقابية مختصة في الدولة التي يقع فيها، أو بيان بأن المؤسس لم يمتلك مثل هذه الحصص، أو أنه لم يكن أو لا يكون شخصًا مسيطرًا،
• التدابير الرقابية التي اتخذتها الهيئة الرقابية المختصة خلال السنوات الخمس السابقة لتقديم طلب الترخيص لتأسيس بنك ضد مؤسس هو شخص طبيعي، أو ضد أعضاء الهيئة الإدارية للمؤسس، فيما يتعلق بانتهاك أنشطة الكيانات الأخرى، هيئة رقابية خاضعة للإشراف من قبل هيئة مختصة، التي كان المؤسس، الذي هو شخص طبيعي أو عضو في الهيئة الإدارية للمؤسس، عضوًا في الهيئة الإدارية في وقت اتخاذ التدابير الرقابية أو بيان بأن المؤسس، الذي هو شخص طبيعي أو عضو في الهيئة الإدارية للمؤسس، لم يكن عضوًا في الهيئة الإدارية للكيان، الذي يخضع للإشراف من قبل هيئة رقابية مختصة،
• الالتزامات المحددة في المادة 30 الفقرة 1ب من قانون البنوك،
• حالات رفض استلام أو سحب أي إذن أو موافقة فيما يتعلق بنشاط جارٍ أو مخطط له أو وظيفة في السوق المالية، مع الإشارة إلى الأسباب،
• حالات إنهاء العمل بأي شكل بناءً على طلب صاحب العمل أو وصي المؤسسة العاملة في السوق المالية، مع الإشارة إلى الأسباب،
• الإجراءات التي أجرتها السلطات الرقابية المختصة في الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي خلال السنوات الخمس الأخيرة بشأن طلب أو إشعار من المؤسس عن نية شراء أو الاشتراك في أسهم أو حصص أو أن يصبح رئيس المؤسسة الائتمانية، شركة التأمين أو شركة الاستثمار، مع تحديد السلطة التي أجرت الإجراءات، تاريخ بدء وانتهاء الإجراءات، اسم الشخص الذي ينتمي إليه النية ونتائج الإجراءات؛

8. البيانات المالية للمؤسس، التي تم تدقيقها من قبل شخص مخول بتدقيق البيانات المالية، للسنوات الثلاث الأخيرة قبل تاريخ تقديم الطلب للحصول على ترخيص لتأسيس بنك أو للمدة الكاملة للنشاط، إذا كان المؤسس قد قام بأنشطة تجارية لأقل من 3 سنوات، إذا كانت الالتزامات في إعداد هذه البيانات المالية ناتجة عن أحكام قانونية منفصلة؛ إذا كان الطلب قد تم تقديمه خلال الفترة، قبل إعداد البيانات المحاسبية لهذا العام المالي وتدقيقها، يجب على المؤسس تقديم بيانات مالية أولية، وفي غيابها – مستندات أخرى تؤكد وضعه المالي، سارية في تاريخ تقديم الطلب؛
9. معلومات عن تدفق الأموال في الحسابات البنكية للمؤسس، معتمدة من البنك، للفترة التي تسبق سنة من تاريخ تقديم طلب الترخيص لتأسيس البنك؛
10. نسخ من إقرارات الضرائب المقدمة وفقًا لأحكام ضريبة دخل الأفراد للسنوات الثلاث الأخيرة – في حالة المؤسس – شخص طبيعي غير ملزم بإعداد البيانات المالية؛
11. شهادة بعدم وجود متأخرات ضريبية أو بيان بحالة الديون الخاصة بالمؤسس وشهادة بعدم وجود متأخرات في دفع المساهمات الاجتماعية؛
12. معلومات عن تقييمات المؤسس وشركاته التابعة وتغيراتها في السنوات الثلاث الأخيرة التي تسبق تاريخ تقديم طلب الترخيص لتأسيس بنك، مع تحديد المؤسسة التي منحت التقييم وشرح أهميته، أو عدم وجود هذا التقييم؛
13. شهادة عن عدد الأسهم أو الحقوق المتعلقة بالأسهم التي تم اكتسابها في البنك الذي سيتم تأسيسه، مشيرًا إلى حصتها في الأصوات في الجمعية العامة ورأس المال المصرح به، مع الأخذ بعين الاعتبار جميع الامتيازات أو القيود أو خصائص حقوق الاكتساب المزعومة، بما في ذلك الحقوق أو الوضع المرتبط بهذه الصلاحيات؛
14. في حالة الأنشطة المشتركة – وصف للعقد، يحدد القانون الواجب التطبيق بالإضافة إلى حقوق والتزامات الأطراف في العقد؛
15. شهادة عن المبلغ والمصدر الموثق للأموال، التي سيتم تحويلها إلى رأس المال الأولي للبنك المزمع تأسيسه، وطريقة وتوقيت تحويلها، وبيان ما إذا كانت الأموال مقترضة أو مثقلة بطريقة أخرى، والحق القانوني في استخدام الأموال، وشروط وأحكام الائتمان أو الإحمال وسداد الائتمان أو إنهاء الشحن؛
16. شهادة عن ممتلكات المؤسس، التي يجب تحقيقها خلال سنة واحدة من تاريخ تقديم الطلب للحصول على تصريح لتأسيس البنك، مشيرًا إلى السعر المطلوب.

إذا كان المؤسس، بصفته كيانًا قانونيًا، هو شركة تابعة، يجب أيضًا أن تتضمن الوثائق المحددة في الفقرة 1، الفقرة 3، الوثائق إلى الحد المحدد في الفقرة 10، بالنسبة للهيئة الأم للمؤسس (§ 11 من اللوائح). يجب أن تكون التصريحات مصدقة بتوقيع موثق (§ 12). الوثائق بلغة أجنبية يجب أن تكون مصحوبة بترجماتها المصدقة من قبل مترجم معتمد (§ 13 من القواعد). يجب أن يتم تصديق الوثائق الرسمية الأجنبية من قبل قنصل جمهورية بولندا قبل الترجمة. لا ينطبق الالتزام بالتصديق إذا كان المعاهدة الدولية التي تعد جمهورية بولندا طرفًا فيها تنص على خلاف ذلك (§ 14 من اللوائح). إذا تغيرت الحقائق أو مستوى المعرفة الذي تستند إليه الوثائق أثناء إجراءات الترخيص، يجب تقديم وثائق جديدة على الفور وبدون طلب منفصل، وفقًا للحالة الحالية للحقائق والمعرفة (§ 15 من القواعد). يمكن تقديم نسخ من الوثائق الأصلية إذا كانت مطابقة للأصل معتمدة من قبل كاتب العدل أو ممثل للطرف الذي هو محامٍ أو مستشار قانوني (الفقرة 16 من اللوائح).

مسودة النظام الأساسي

وفقًا للمادة 31 الفقرة 3 من قانون البنوك، يجب أن تحدد مسودة النظام المرفقة بالطلب، من بين أمور أخرى:

1. اسم الشركة، الذي يجب أن يحتوي على كلمة منفصلة “بنك” ويختلف عن أسماء البنوك الأخرى ويشير إلى ما إذا كان بنكًا حكوميًا أو بنكًا مساهمًا أو بنكًا تعاونيًا؛
2. الموقع، موضوع النشاط ونطاق النشاط للبنك، مع الأخذ في الاعتبار الأنشطة المحددة في المادة 69 الفقرة 2 البنود 1-7 من قانون 29 يوليو 2005 بشأن التجارة في الأدوات المالية، التي ينوي البنك تنفيذها بناءً على المادة 70. 2 من هذا القانون؛
3. الأجهزة وصلاحياتها، مع إشارة خاصة إلى صلاحيات أعضاء المجلس، كما هو محدد في المادة 22b. 1 من قانون البنوك، فضلاً عن قواعد اتخاذ القرارات، الهيكل التنظيمي الأساسي للبنك، قواعد الإبلاغ عن الحقوق والالتزامات، طريقة إصدار اللوائح الداخلية وإجراءات اتخاذ القرارات بشأن الالتزامات أو التصرف في الأصول، إذا كانت التكلفة الإجمالية لكل شخص تتجاوز 5% من الأموال الخاصة؛
4. مبادئ نظام الإدارة، بما في ذلك نظام الرقابة الداخلية؛
5. الأموال الداخلية ومبادئ إدارة المالية.

برنامج الأعمال والخطة المالية

فيما يلي مثال على هيكل برنامج البنك والخطة المالية لمدة ثلاث سنوات على الأقل.

1. ملخص
2. المؤلفون
3. الاتجاهات المقترحة للتطوير
4. التكاليف المتوقعة
5. النتائج المخططة
6. الخصائص العامة للبنك
7. الأعمال
8. المقر الرئيسي
9. الهدف والنطاق
10. المؤسسون ورأس المال الأولي
11. الأجهزة

III. التحليل الاستراتيجي (SWOT)

1. نقاط القوة
2. نقاط الضعف
3. الفرص
4. التهديدات
5. الأحكام العامة لاستراتيجية البنك
6. الرسالة
7. الرؤية
8. الأهداف الاستراتيجية
9. الخطة التسويقية
10. المنتجات والخدمات
11. المستلمون / العملاء
12. المنافسون
13. الأسعار (الفائدة، الهوامش، العمولات، الرسوم)
14. التوزيع
15. العرض الخاص
16. الخطة التشغيلية
17. التكنولوجيا، وخاصة دعم تكنولوجيا المعلومات
18. تكاليف الاستثمار
19. مصادر تمويل الاستثمار
20. القدرة الكمية – القدرة على خدمة العملاء وتقديم الخدمات
21. خطة كمية الخدمة
22. مصادر التمويل للأنشطة التشغيلية
23. الامتثال لمتطلبات الاحتراز والإشراف على البنوك

VII. خطة التنظيم والإدارة

1. الهيكل التنظيمي
2. التأميم
3. نظام معلومات الإدارة
4. طرق الإدارة

VIII. خطة التوظيف والأجور

1. العمل
2. الأجور
3. افتراضات الموظفين وسياسات الموارد البشرية
4. جدول الأهداف الرئيسية
5. الخطة المالية
6. خطة الدخل
7. خطة التكاليف
8. خطة الأرباح والخسائر
9. خطة رأس المال
10. خطة متطلبات رأس المال
11. خطة تمويل الأعمال
12. خطة التدفقات النقدية
13. خطة الميزانية العمومية
14. التقييم المالي، بما في ذلك التقييم بناءً على تقارير خطة مالية وتقييم النسب المالية

ضريبة الدمغة

يجب أن يترافق الطلب مع إثبات دفع ضريبة الدمغة بمبلغ يعادل 0.1% من رأس المال المصرح به (لبنك على شكل شركة مساهمة) أو صندوق أسهم (لبنك تعاوني).

إجراءات الحصول على إذن لتأسيس بنك

وفقًا للمادة 33 الفقرة 1 من قانون البنوك، فإن الإشراف المالي البولندي:

1) يطلب من المؤسسين استكمال الإعلان إذا لم يستوفِ المتطلبات المحددة في المادة 31، وقد يطلب أيضًا بيانات أو مستندات إضافية تتعلق، من بين أمور أخرى، بالمؤسسين والأشخاص الذين يتم استبدالهم بأعضاء مجلس إدارة البنك، بما في ذلك المعلومات عن ممتلكاتهم وحالتهم الاجتماعية، إذا كانت هذه المعلومات ضرورية للقرار بشأن الإذن بتأسيس البنك؛

2) خلال 3 أشهر من تاريخ استلام الطلب أو مرفقاته – يصدر قرارًا بشأن الترخيص لتأسيس البنك.

2. في الحالات المبررة، يمكن للهيئة الرقابية المالية البولندية تمديد المهلة لإصدار القرار المشار إليه في الفقرة 3. 1 الفقرة 2، مع إبلاغ المؤسسين قبل انتهاء فترة 3 أشهر من تاريخ استلام الطلب أو ملحقه.

تُقيَّم تقديم الضمانات من قبل المؤسسين، من بين أمور أخرى، في سياق الامتثال للتشريعات، والسمعة، والوضع الاقتصادي والمالي، وفرص الاستثمار في سياق بدء وتشغيل الأعمال بشكل آمن من قبل البنك الذي يتم تأسيسه. وفقًا للمادة 30 الفقرة 1ب من قانون البنوك، عند تقييم امتثال المؤسسين للمتطلبات ذات الصلة في إجراءات إصدار الترخيص لتأسيس بنك، تأخذ الهيئة الرقابية المالية البولندية بعين الاعتبار، من بين أمور أخرى، المعايير المحددة في المادة 25 الفقرة 1. 2 من قانون البنوك والالتزامات الخاصة بالمؤسسين فيما يتعلق بالبنك المزمع تأسيسه أو إدارته المعقولة والمستقرة.

ترخيص البنك

يتم إصدار قرار الترخيص لتأسيس البنك من قبل الهيئة الرقابية المالية البولندية بعد إجراءات إدارية تطبق عليها أحكام قانون الإجراءات الإدارية. في هذه الإجراءات، تحدد الهيئة الرقابية المالية البولندية، بناءً على الوثائق والمعلومات المجمعة، وتقيِّم ما إذا كانت هناك أسباب لرفض الإذن بتأسيس بنك في الحالة المعنية. وفقًا للمادة 37 من قانون البنوك، ترفض الهيئة الرقابية المالية البولندية الإذن بتأسيس بنك إذا لم يتم استيفاء المتطلبات المتعلقة بتأسيس البنوك أو إذا كانت الأنشطة المزعومة للبنك تنتهك القانون أو مصالح العملاء أو لا تضمن أمان الأموال المودعة في البنك، أو إذا كانت أحكام القانون، السارية في موقع أو إقامة المؤسس، أو صلاته بالآخرين، قد تجعل من المستحيل الإشراف الفعال على البنك. إذا كان أحد الشروط المذكورة أعلاه موجودًا على الأقل، يتعين على الهيئة الرقابية المالية البولندية رفض الإذن بتأسيس البنك. يتم تنظيم الإعفاء بقرار إداري مكتوب يوضح بالتفصيل أسباب الرفض.

إذا لم يتم استيفاء الأسباب المذكورة أعلاه لرفض إصدار تصريح البنك، يتعين على الهيئة الرقابية المالية البولندية إصدار مثل هذا التصريح – أيضًا في شكل قرار إداري مكتوب – لإصداره. وفقًا للمادة 34 الفقرة 1 من قانون البنوك، في ترخيص تأسيس البنك، تحدد الهيئة الرقابية المالية البولندية: اسم شركة البنك، عنوانه القانوني، أسماء المؤسسين وحصصهم، مقدار رأس المال الأولي، الأنشطة المصرح بها للبنك. والشروط التي بموجبها تفوض الهيئة الرقابية المالية البولندية عمليات البنك وتوافق على مسودة النظام الأساسي للبنك وتكوين المجلس الأول للبنك. بعد الحصول على الإذن، يمكن لمؤسسي البنك تأسيس البنك (تأسيس التعاونية، تأسيس شركة مساهمة) وتسجيله في السجل القضائي الوطني. ثم يستعد البنك لبدء العمليات، والتي يجب أن تتم خلال سنة من إصدار الترخيص لتأسيس البنك، وإلا فإن التصريح سينقضي.

ستساعدكم شركتنا في الحصول على ترخيص البنك في بولندا. تواصل معنا وسينصحك محامونا بشأن أي أسئلة تهمك.